【正文】 務(wù)品種選擇報告》，協(xié)助進行產(chǎn)品設(shè)計，確定產(chǎn)品操作方案，保障保理產(chǎn)品的正確使用。，落實《保理業(yè)務(wù)要約函》的內(nèi)容和相關(guān)的輔助擔(dān)保措施，確保保理業(yè)務(wù)協(xié)議的正確簽署。、客戶經(jīng)理進行銷售分戶帳的建立工作。《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》的制作和簽發(fā)，使每一個買方客戶了解保理業(yè)務(wù)的安排，確保保理業(yè)務(wù)的正常開展。（如果賣方將現(xiàn)有的應(yīng)收賬款同時轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣方在寄送《保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函》的同時，發(fā)出《關(guān)于 XX 公司已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款的通知》，使買方明確應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓并確認記載的準(zhǔn)確性。），風(fēng)險控制的措施及對異常業(yè)務(wù)情況的處理方式。帳戶經(jīng)理的職責(zé)：，確定帳戶轉(zhuǎn)移的時間、方法，以及雙方具體的工作安排。，保證客戶對應(yīng)收賬款進行了有效的轉(zhuǎn)讓通知。 / 貸項清單記錄銷售分戶帳的變動情況，接受應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓。，為客戶提供預(yù)付款和付款。，在每月月末出具《應(yīng)收賬款報告》，使買方明確應(yīng)收賬款的到期日，同時提示客戶經(jīng)理進行必要的催收。，向買方發(fā)出《催收函》。、債權(quán)分析、融資情況以及爭議情況等多種報告，協(xié)助企業(yè)管理應(yīng)收賬款?；巳藛T的職責(zé)。根據(jù)保理業(yè)務(wù)開展的情況和風(fēng)險管理的需要，對客戶進行必要的現(xiàn)場稽核。信用控制人員的職責(zé)：?！侗＠順I(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表》，甄別其中的風(fēng)險點。、產(chǎn)品經(jīng)理和賬戶經(jīng)理所發(fā)現(xiàn)的異常業(yè)務(wù)情況做出判斷，并及時采取相應(yīng)的措施。二、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理（1）賣方考察階段：客戶經(jīng)理出具《賣方整體情況調(diào)查報告》；（2）需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇階段：客戶經(jīng)理出具《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》提交產(chǎn)品經(jīng)理審核，并簽署意見；（3）審批階段：客戶經(jīng)理將《賣方整體情況調(diào)查報告》、《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》、《賣方客戶清單》、《買方付款記錄》和賣方的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表提交信審機構(gòu)審批，上述材料由產(chǎn)品經(jīng)理留存，負責(zé)保管。（4）合同談判與締約階段：產(chǎn)品經(jīng)理協(xié)助客戶經(jīng)理發(fā)出《保理業(yè)務(wù)要約函》給客戶，并簽署保理業(yè)務(wù)協(xié)議?！侗＠順I(yè)務(wù)要約函》與協(xié)議由產(chǎn)品經(jīng)理留存，同時副本交賬戶經(jīng)理作為業(yè)務(wù)檔案保管。（5）建立銷售分戶帳階段：在客戶經(jīng)理和產(chǎn)品經(jīng)理的協(xié)助下，賬戶經(jīng)理完成建立銷售分戶帳工作。業(yè)務(wù)檔案由賬戶經(jīng)理負責(zé)保管。（如果客戶將現(xiàn)有的應(yīng)收賬款同時轉(zhuǎn)讓，則要求客戶填寫《未結(jié)發(fā)票清單》，連同會計賬簿、原始憑證給稽核人員進行檢查，將檢查結(jié)果告知賬戶經(jīng)理。）（6）如果客戶無法使用我行的保理專戶用于買方付款，則需要客戶經(jīng)理為其建立監(jiān)管賬戶，并和客戶簽署《監(jiān)管賬戶協(xié)議》。（7）導(dǎo)入保理業(yè)務(wù)階段：客戶經(jīng)理監(jiān)督賣方簽發(fā)《導(dǎo)入函》給買方。（如果賣方將現(xiàn)有的應(yīng)收賬款進行轉(zhuǎn)讓，要求賣方同時發(fā)出《關(guān)于 XX 公司已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款的通知》。）（7）發(fā)票轉(zhuǎn)讓階段：客戶提供《保理業(yè)務(wù)申請書》，列明發(fā)票清單，連同發(fā)票、運輸憑證、合同及轉(zhuǎn)讓通知給賬戶經(jīng)理，賬戶經(jīng)理審核無誤后記錄應(yīng)收賬款的變動情況。上述材料由賬戶經(jīng)理作為業(yè)務(wù)檔案留存。《保理業(yè)務(wù)申請書》須核符簽發(fā)人印鑒。（8）保理商收款階段：賬戶經(jīng)理向買方及客戶經(jīng)理提供《應(yīng)收賬款月報》（買方），客戶經(jīng)理在到期前提示買方，并監(jiān)督買方付款。賬戶經(jīng)理根據(jù)入帳憑證記錄應(yīng)收賬款的變動。（9）催收階段：賬戶經(jīng)理發(fā)出《催收函》，由客戶經(jīng)理負責(zé)催收工作。（10）保理融資：賬戶經(jīng)理控制額度的使用，在可融資余額的范圍內(nèi)為客戶提供貿(mào)易融資。（11）賣方的日常風(fēng)險控制：賬戶經(jīng)理記錄應(yīng)收賬款的變動，出具各種分析報告?？蛻艚?jīng)理對賣方按月進行檢查，填寫《保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表》給信用控制人員和產(chǎn)品經(jīng)理，并由后者簽署管理意見。《反饋表》由產(chǎn)品經(jīng)理留存，并將相關(guān)信息告知賬戶經(jīng)理。（12）買方的日常風(fēng)險控制：客戶經(jīng)理定期對賣方進行調(diào)查，出具《買方客戶調(diào)查報告》給信用控制人員和產(chǎn)品經(jīng)理，并由后者簽署管理意見?！秷蟾妗酚尚趴厝藛T留存，產(chǎn)品經(jīng)理保存副本。（13）必要的跟蹤發(fā)貨: 在保理業(yè)務(wù)開展過程中，必要時客戶經(jīng)理應(yīng)跟蹤發(fā)貨過程，以充分了解基礎(chǔ)交易情況。跟蹤發(fā)貨后，客戶經(jīng)理應(yīng)填寫《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》，交產(chǎn)品經(jīng)理簽署意見后存檔。建議在保理業(yè)務(wù)初期應(yīng)對主要基礎(chǔ)交易跟蹤發(fā)貨。（14）爭議的處理：賬戶經(jīng)理發(fā)出《保理業(yè)務(wù)爭議通知單》給賣方?？蛻艚?jīng)理跟蹤并負責(zé)爭議的解決過程，并填寫《爭議情況調(diào)查表》給產(chǎn)品經(jīng)理，產(chǎn)品經(jīng)理簽署意見，并保存該表。（15）異常業(yè)務(wù)的處理：賬戶經(jīng)理或客戶經(jīng)理發(fā)現(xiàn)異常業(yè)務(wù)情況，應(yīng)填寫《異常業(yè)務(wù)情況通知書》告知產(chǎn)品經(jīng)理。產(chǎn)品經(jīng)理形式監(jiān)管職能，督促客戶經(jīng)理進行深入調(diào)查，并出具《異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表》給產(chǎn)品經(jīng)理，產(chǎn)品經(jīng)理簽署意見，提交信控人員處理。（16）保理業(yè)務(wù)的終止：賬戶經(jīng)理發(fā)出《保理業(yè)務(wù)終止通知書》給客戶。三、保理業(yè)務(wù)賣方分析任何組織只要提供商品或服務(wù)，就要銷售，難免要賒銷。國家統(tǒng)計局統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2011 年 12 月末，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應(yīng)收賬款 69874 億元，同比增長 %。2012 年 12 月末，規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)應(yīng)收賬款 82190 億元，同比增長 %。那么，賣方就面臨兩個問題：一 是應(yīng)收賬款風(fēng)險問題，什么時候能收回，收回多少，是否會出現(xiàn)壞賬； 二 是現(xiàn)金流問題，應(yīng)收賬款占壓了資金，如何盤活這部分占壓的資金。最近無錫尚德經(jīng)營困難，頻臨破產(chǎn)，無錫尚德的供貨商的壞賬風(fēng)險凸顯。根據(jù)已公布 2012 年年報披露，向無錫尚德的幾家上市公司受到重大影響。中環(huán)股份 2013 年 3 月 30 日發(fā)布公告提示，對無錫尚德、洛陽尚德及上海尚德共有 億元的應(yīng)收賬款未收回。對此中環(huán)股份公司采用個別認定法追加計提壞賬準(zhǔn)備 億元。受此影響，中環(huán)股份在 2012 年的凈利潤從 萬元大幅下滑至9038 萬元，同比下降近150%。隆基股份對無錫尚德未收回的應(yīng)收賬款約 億元，隆基股份對此款項追加計提壞賬準(zhǔn)備 9077 萬元，從而導(dǎo)致了凈利潤為虧損。無錫尚德對亞瑪頓的欠款共計 5924 萬元。亞瑪頓對無錫尚德訴論的欠款按 50% 計提特別壞賬 2850 萬元。航天機電對無錫尚德也有 萬元的應(yīng)收款項。京運通控股子公司無錫榮能半導(dǎo)體材料有限公司對無錫尚德的應(yīng)收賬款余額為 萬。無錫尚德破產(chǎn)，對其供應(yīng)商造成巨大影響，可以說是滅頂之災(zāi)，甚至引發(fā)多米諾效應(yīng)，一連串企業(yè)倒下去。即使沒有出現(xiàn)壞賬，應(yīng)收賬款也會壓得企業(yè)喘不過氣，特別是一些小微企業(yè)，一方面融資難，另一方面卻不得不借款給客戶（賒銷）。大量的應(yīng)收賬款占壓資金，企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展受到嚴重影響。1991 年，“三角債” 問題十分嚴重，影響國民經(jīng)濟的發(fā)展，以至于政府把清欠三角債作為一項重要工作來抓。時任副總理的朱镕基親自主抓三角債清欠工作。政府投入 555 億元清欠資金才清理了 2190 億元欠款，緩解了企業(yè)資金緊張的局面。針對應(yīng)收賬款問題，賣方就有兩個需求：一 是控制應(yīng)收賬款付款人的信用風(fēng)險，二 是應(yīng)收賬款融資應(yīng)收賬款融資是一種債權(quán)投資，只有付款人償還債務(wù)，投資人才敢投資。即使開始融資成功，如果應(yīng)收賬款不能收回，也不能持續(xù)融資。因此，賣方要基于應(yīng)收賬款融資，首先要控制付款人的信用風(fēng)險。也就是說控制付款人的信用風(fēng)險是應(yīng)收賬款融資的前提條件。付款人信用風(fēng)險控制可以在合同簽署前進行事前控制也可以在事后控制。事前即通過篩選機制選擇信用等級高、違約概率低的付款人進行賒銷，并確定賒銷的額度、期限、價格折扣等賒銷政策，控制付款人信用風(fēng)險。事后控制就是對已發(fā)生的應(yīng)收賬款進行應(yīng)收賬款管理，了解應(yīng)收賬款的回款情況，適時調(diào)整賒銷政策，對于拖欠應(yīng)收賬款的付款人進行催收，必要的時候通過法律手段收回款項，降低壞賬損失。除了自身控制外，還可以利用第三方為付款人提供壞賬保證來緩釋壞賬風(fēng)險，如信用保險、到期保理，就像銀行除了貸前調(diào)查、評審審批和貸后管理外，還通過擔(dān)保來緩釋信用風(fēng)險。應(yīng)收賬款風(fēng)險得到控制，賣方當(dāng)有資金需求時，就可以基于應(yīng)收賬款進行融資。賣方在應(yīng)收賬款融資時，通常會考慮融資成本和收益。如果融資帶來的收益大于成本，賣方就會融資。否則，賣方不會賠本賺吆喝，與其融資還不如等應(yīng)收賬款回款。總體來說，賣方需要壞賬風(fēng)險控制和應(yīng)收賬款融資。但是，由于賣方所處行業(yè)、銷售商品、銷售客戶、貿(mào)易地位、經(jīng)營狀況不同，采取不同銷售策略，需求也不盡相同。從產(chǎn)業(yè)劃分，賣方分為第一產(chǎn)業(yè)、第二產(chǎn)業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)。根據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)，2011 年我國第一產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)總值僅占 GDP 的 10%，并且主要以家庭單位為經(jīng)營，產(chǎn)品以賒銷形式銷售的少。第二產(chǎn)業(yè)包括工業(yè)和建筑業(yè)。工業(yè)企業(yè)銷售可以直接向用戶銷售或通過商業(yè)公司銷售，由于國內(nèi)多數(shù)行業(yè)都是買方市場，賒銷很普遍。建筑企業(yè)通常根據(jù)工程進度結(jié)算工程款項，因為工程分階段驗收，即使發(fā)包方及時支付，從施工到收到工程款也會有一段時間。況且發(fā)包方資金也較緊張，常常要求施工企業(yè)墊付一部分資金，地方政府采取 BT(building—transfer，建設(shè)—轉(zhuǎn)讓)模式來進行基礎(chǔ)建設(shè)。BT 是政府利用非政府資金來進行基礎(chǔ)非經(jīng)營性設(shè)施建設(shè)項目的一種融資模式。項目工程由投資人負責(zé)進行融資，具體落實項目投資、建設(shè)、管理。工程項目建成后，經(jīng)政府組織竣工驗收合格后，資產(chǎn)交付政府，政府根據(jù)回購協(xié)議向投資人分期支付資金。因此，建筑企業(yè)通常有較大金額的應(yīng)收賬款。第三產(chǎn)業(yè)包括除第一和第二產(chǎn)業(yè)外的其他各行業(yè)。其中面向個人消費者的行業(yè)多以現(xiàn)金結(jié)算，應(yīng)收賬款不多。第三產(chǎn)業(yè)中應(yīng)收賬款較大的企業(yè)是批發(fā)商貿(mào)企業(yè)。通常批發(fā)企業(yè)對于應(yīng)收賬款風(fēng)險控制比較重視，慎重選擇賒銷客戶。批發(fā)企業(yè)固定資產(chǎn)較少，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中應(yīng)收賬款占比較高，對于應(yīng)收賬款融資的積極性最高。信息技術(shù)服務(wù)企業(yè)從設(shè)計到交付使用周期較長，存在較大金額應(yīng)收賬款。但是，作為服務(wù)比商品有更復(fù)雜的付款條件，通常有質(zhì)保金，應(yīng)收賬款回款不確定性大。信息服務(wù)企業(yè)客戶對信息技術(shù)的需求不是持續(xù)的，一個新系統(tǒng)上線后，只需要運營維護就可以了。信息服務(wù)企業(yè)需要不斷尋求新的客戶。租賃公司由于租賃收入分期實現(xiàn)，存在應(yīng)收租賃款，有不少租賃公司將應(yīng)收租賃款保理融資。從企業(yè)規(guī)模來分，分為大中型企業(yè)和小微企業(yè)。大中型企業(yè)有能力制定賒銷政策、實施信用風(fēng)險管理。融資主要通過銀行、發(fā)行股票債券，有足夠的資產(chǎn)可夠抵押。小微企業(yè)沒有能力進行信用風(fēng)險管理，管理沒有規(guī)模效應(yīng)。銀行對小微企業(yè)評級較低，銀行融資不能滿足其資金需求，存在資金缺口，需要資產(chǎn)擔(dān)保融資，如固定資產(chǎn)抵押、租賃、存貨質(zhì)押、應(yīng)收賬款融資（包括保理）。小微企業(yè)固定資產(chǎn)規(guī)模小，融資規(guī)模有限，需要用流動資產(chǎn)來融資。第四篇：保理業(yè)務(wù)流程國際保理業(yè)務(wù)流程(案例)國際保理業(yè)務(wù)流程本身并不復(fù)雜，下面以國際保理中最常用的雙保理為例，對國際保理的業(yè)務(wù)流程進行介紹。出口商為中國某壓力鍋生產(chǎn)商A公司，進口商為法國某大型超市B公司。A公司經(jīng)與B公司協(xié)商，欲采用賒銷（OA，90天）方式進行貿(mào)易。A公司與國內(nèi)某銀行（為FCI成員）聯(lián)系，向其提出辦理國際保理業(yè)務(wù)的申請，向該銀行提供與此筆賒銷交易相關(guān)的背景資料（貿(mào)易合同）。該銀行經(jīng)審查同意后，雙方簽訂出口保理合同，出口商將其應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給該銀行，該銀行作為出口保理商負責(zé)保理業(yè)務(wù)的運作。國內(nèi)某銀行選擇法國一家銀行（同樣為FCI成員，雙方通常簽訂過代理保理協(xié)議），作為進口保理商，應(yīng)收賬款被再次轉(zhuǎn)讓給該法國銀行。與此同時，法國的銀行對B公司的資信狀況進行調(diào)查，并根據(jù)其資信狀況核定一定的信用額度。B公司在該信用額度范圍內(nèi)，以賒銷為付款條件下達訂單。A公司貨物出口后，將正本發(fā)票、提單、原產(chǎn)地證書、質(zhì)檢證書等全套單據(jù)寄給B公司，并根據(jù)國內(nèi)某銀行的要求，將相關(guān)單據(jù)副本交給國內(nèi)某銀行。國內(nèi)某銀行可根據(jù)A公司的要求，按照外銷發(fā)票票面金額的80％—95%，向A公司提供融資款項。國內(nèi)某銀行通過FCI的電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)，將相關(guān)單據(jù)通知法國某銀行。法國某銀行在發(fā)票載明的付款到期日前向B公司催收貨款交付國內(nèi)某銀行，國內(nèi)某銀行向A公司付清尾款。如果發(fā)票載明的付款到期日滿90天，B公司仍未支付貨款，法國某銀行將按照發(fā)票票面金額的100％付款給A公司（這就是我們前面提到的保理業(yè)務(wù)最重要的功能之一，即保理商為出口商提供100%的信用擔(dān)保）。香港豐盛融通有限公司第五篇：保理融資保理融資所謂的保理業(yè)務(wù)是指銷售企業(yè)通過將其合法擁有的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給銀行，由銀行為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險控制與壞賬擔(dān)保綜合性金融服務(wù)。保理的分類（1）、以是否對賣方有追索權(quán)，分為有追索權(quán)的保理和無追索權(quán)的保理。（2）、以應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓后是否通知購貨商，分為明保理和暗保理。（3）、以是否向供應(yīng)商提供融資，分為融資保理和到期保理。申請保理需要的材料（1）、供應(yīng)商企業(yè)須提供材料：《國內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請書》；公司的證明文件（包括公司簡介、公司章程、驗資報告、經(jīng)過年審的營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、稅務(wù)登記證、貸款卡（證）、法定代表人資格和身份證明）。（2）、購貨商企業(yè)需提供的材料：公司簡介、公司章程、經(jīng)過年審的營業(yè)執(zhí)照、公司近期財務(wù)報表。（3）、應(yīng)收賬款資料：購銷合同原件或經(jīng)證實為原件的復(fù)印件；經(jīng)買方確認的應(yīng)收賬款對賬單副本，表明相關(guān)交易合同應(yīng)收賬款付款情況、付款期限及付款條件明細；貨運證明或其他表明貨物確已發(fā)運的單據(jù)；交易發(fā)票；提貨單、質(zhì)檢證明、預(yù)付款（定金）證明。（4）、銀行需要提供的其他材料。