【正文】 二、責(zé)任事故錯款，對工作不負(fù)責(zé)任，有章不循或違反勞動紀(jì)律發(fā)生的差錯，無論數(shù)額大小，要追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任或給予適當(dāng)行政處分。由于領(lǐng)導(dǎo)違反制度造成的錯款事故，要追究領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；三、建立錯款事故及案件報告制度，如發(fā)生錯款，除及時向主管人員匯報外，應(yīng)根據(jù)情況正確處理。四、在發(fā)生錯款的當(dāng)日，長款無法退還原主，短款無法查明找回，均應(yīng)主管人員審批后作待處理錯款，發(fā)生200元以上（包括200元）出納錯款，不管查找有無結(jié)果，均應(yīng)在當(dāng)日內(nèi)逐級報告總行，來不及書面報告的，應(yīng)先電話報告，后補(bǔ)書面報告；五、待處理的錯款查明原因需列報損失或收益時，錯款行以文字形式上報總行，經(jīng)批準(zhǔn)后方能處理，短款的核銷情況應(yīng)在決算中逐筆說明。六、凡提取或調(diào)入的現(xiàn)金，應(yīng)安排盡量先使用，以避免存放時間過久，發(fā)生差錯不利清查責(zé)任。第十部分上門收、付款業(yè)務(wù)上門收、付款業(yè)務(wù)是我行特有的業(yè)務(wù)，同時具有的風(fēng)險也非常大，所以應(yīng)嚴(yán)格堅持上門收付款業(yè)務(wù)的基本規(guī)定，避免發(fā)生會計差錯或案件?，F(xiàn)在，我們先學(xué)習(xí)上門收付款業(yè)務(wù)的基本規(guī)定：一、上門服務(wù)堅持四雙制度，即雙人點(diǎn)收、雙人上鎖、雙人押運(yùn)、雙人交款。二、上門收款應(yīng)嚴(yán)格印、證管理制度，嚴(yán)禁隨身攜帶已蓋章的空白現(xiàn)金交款單或現(xiàn)訖章。三、上門收款業(yè)務(wù)應(yīng)堅持“先收款、后記賬”的原則，上門送款業(yè)務(wù)應(yīng)堅持“先記賬、后送款”的原則。付款時，特殊情況可先送款后記賬，但須經(jīng)行長批準(zhǔn)并預(yù)留賬戶資金，待上門核對支款憑證及印鑒后，方可將款項交于客戶。四、上門收款時必須持總行統(tǒng)一印制的上門服務(wù)證及本人有效身份證件，要求客戶認(rèn)真核對并進(jìn)行登記，以防冒收。五、預(yù)約收（付）款證明單由會計主管保管，按照重要空白憑證管理，不納入備忘科目核算，但必須按號使用，作廢證明單隨當(dāng)日傳票裝訂。在具體操作時，有以下要求：（一）上門收、付款時必須持有“上門服務(wù)證”，收款人員到會計主管領(lǐng)取預(yù)約收款證明單，并進(jìn)行登記，加蓋業(yè)務(wù)公章。（二）收款人員應(yīng)于當(dāng)天及時將款項交柜臺清點(diǎn)，收妥無誤后在現(xiàn)金交款單回單聯(lián)上加蓋“現(xiàn)金收訖章”，返還收款人員，換回預(yù)約收款證明單。（三）預(yù)約上門付款要查詢賬戶余額，簽發(fā)預(yù)約付款證明單，由營業(yè)部主任審批簽字，同時登記上門服務(wù)憑證登記簿并在證明單上加蓋名章，交柜員憑以付款。（四）上門送款人員送妥款后應(yīng)及時將現(xiàn)金支票交柜員審核記賬。第十一部分庫款管理現(xiàn)金調(diào)撥應(yīng)堅持雙人解繳的原則。支行向總行上繳現(xiàn)金，由支行庫管員作出庫交易，待總行營業(yè)部收完現(xiàn)金后，由總行營業(yè)部柜員作入庫交易。支行從總行提取現(xiàn)金，由總行營業(yè)部柜員作出庫交易，支行庫管員待現(xiàn)金收入庫箱后，再作入庫交易。第五篇：企業(yè)出納業(yè)務(wù)管理制度企業(yè)出納業(yè)務(wù)管理制度、法律法規(guī)，按公司規(guī)章制度準(zhǔn)確完成公司所有貨幣 資金的收入、支出、登記、保管、核算工作。、轉(zhuǎn)帳支票以及會計的重要空白單據(jù)的保管手續(xù)。將每次使用情況登記記帳簿。，做好資金的合理流動安排。，保證各項業(yè)務(wù)單據(jù)合法、手續(xù)齊全、內(nèi)容完整。對不符合規(guī)定的項目拒絕受理。對于支出的費(fèi)用不論金額大小均需由領(lǐng)導(dǎo)簽字，領(lǐng)導(dǎo)外出時若有付款帳項應(yīng)先接到電話通知后出納人員方可先付款，事后補(bǔ)簽相關(guān)手續(xù)。，、支出的原始憑證，根據(jù)審核無誤的原始憑證，準(zhǔn)確編制記帳憑證。，對未達(dá)帳項進(jìn)行及時處理。、報批、發(fā)放工作。、銀行日清月結(jié)制度，確保資金安全。《現(xiàn)金管理制度》在規(guī)定的范圍內(nèi)合理使用現(xiàn)金。(1).職工工資、津貼、獎金。(2).個人勞務(wù)報酬。(3).出差人員必須攜帶的差旅費(fèi)。(4).結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。(5).領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的其他支出。前款結(jié)算起點(diǎn)定額為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整由領(lǐng)導(dǎo)協(xié)商確定。除11條規(guī)定外，超過使用現(xiàn)金限額的部分應(yīng)當(dāng)以支票支付，確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可支付。1日常零星支出所需庫存現(xiàn)金限額為2000元，超額部分應(yīng)存入銀行。出納崗位責(zé)任制一、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，對收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦理款項收付。對于重大的開支項目必須經(jīng)過主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理，收付款后要在收付款憑證上簽章。庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行不得以“白條”抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況須簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)帳支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途，簽發(fā)日期規(guī)定限額和報銷期限，并由領(lǐng)用支票人在專設(shè)登記薄上簽章，逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票，要及時收回注銷，不得將空白支票交給其它單位或個人簽發(fā)，對填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存，支票遺失時要立即辦理掛失手續(xù)。二、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，并結(jié)合余額?，F(xiàn)金的帳面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單相對。月未要編制“銀行存款分項調(diào)節(jié)表”使帳余額要對帳單上余額調(diào)節(jié)相符，對于未達(dá)帳款要及時查詢，要隨時掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出租，出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。出納人員不得兼管收入，費(fèi)用，權(quán)債債務(wù)帳薄的登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺要負(fù)賠償責(zé)任，要保守保險拒密碼的機(jī)密。四、保管好有關(guān)印章，空白支票和空白收據(jù)。出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，但簽發(fā)支票所使用的各種印章，不得全部交由出納人員保管。對于空白的收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理，專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)一、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點(diǎn)每日各收款點(diǎn)交來的現(xiàn)金，填制送款簿，及時存入銀行。二、負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時送存銀行。三、檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證，有審批，手續(xù)完備，項目內(nèi)容清楚齊全，大小寫金額相符。對檢查無誤的憑證及時辦理款項收、付、繳業(yè)務(wù)。四、負(fù)責(zé)管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結(jié)算付款的管理規(guī)定。五、負(fù)責(zé)編制“公司每日資金日報表”和“銀行存款每日報告表”。六、每日上班打開保險柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收款員交來的“交款袋”與交款簽名單，核對是否相符；如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應(yīng)立即查找原因。七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個“交款袋”逐一打開，不能與其他款項相混，清點(diǎn)現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對是否相符；如不相符，應(yīng)及時讓有關(guān)人員查找，弄清情況，直到相符為止。八、將現(xiàn)金、支票分別填寫“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫托收憑證，并妥善保管，到銀行通知托收入賬時，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財務(wù)辦公室銀行出納會計。九、審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、匯票、送款簿的存根，收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日報告表”的原始憑證，再按本幣、外幣分別匯總編制，報總會計師審查批準(zhǔn)、簽章，然后存檔。十、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點(diǎn)盤點(diǎn)制度，每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬款相符，確?，F(xiàn)金的安全。十一、妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報告表”，每日及時整理歸檔，做到有條不紊。十二、完成財務(wù)部經(jīng)理安排的其他工作