【正文】 在銷售費用中體現(xiàn)出來進行成本的核算。配件返利和整車銷售情況類似，廠家可以根據(jù)銷售量的情況按返利制度來返利，這部分的利潤應(yīng)每月進行預(yù)提或攤?cè)朊吭吕麧櫋＃ǘ┡浼暮怂愎芾?。配件主要由維修工段根據(jù)維修的需要來填領(lǐng)用清單，然后從配件部領(lǐng)出，并按照相應(yīng)的成本進行結(jié)轉(zhuǎn)。月底根據(jù)領(lǐng)料單和庫存配件進行核對結(jié)果進行統(tǒng)計。如果領(lǐng)料單和庫存配件進行核對結(jié)果無誤，則依據(jù)維修結(jié)算清單就可統(tǒng)計出配件維修所產(chǎn)生的毛利。保險的收入配件銷售業(yè)務(wù)利潤中重要的一部分，同時也是汽車4S店中一項較大的業(yè)務(wù)，它涉及到整車的銷售和售后的維修。其中在整車銷售的過程中，4S店一般情況下會替客戶購買保險，而保險公司就會給一定的代收手續(xù)費和返利。這筆費用4S店在核算時，應(yīng)該將其單獨的列賬進行核算，月底時財務(wù)管理人員應(yīng)將代收手續(xù)費和返利轉(zhuǎn)入到利潤的部分。再則售后維修時，售后維修部應(yīng)根據(jù)核賠定損的清單進行相關(guān)部位維修，核算時應(yīng)和一般的維修相同對待，可能其核賠的定損清單上的金額比維修的所需的費用多，這時應(yīng)先將差額掛在應(yīng)付賬款上，等半年、一年后再經(jīng)過總經(jīng)理的辦公會及根據(jù)保險清查的情況將其轉(zhuǎn)到利潤。對于費用的控制、核算應(yīng)每月進行環(huán)比以及去年同期相關(guān)情況的對比，對每項進行總費用所占比例的比較并仔細(xì)分析引起相關(guān)變化的原因。第三篇：4S店財務(wù)管理制度4S店財務(wù)管理制度為加強公司的規(guī)范化管理,完善各項工作制度,促進公司發(fā)展壯大,提高經(jīng)濟效益,根據(jù)國家有關(guān)法律,法規(guī)及公司章程的規(guī)定,，美容,維修,汽車4S店標(biāo)準(zhǔn):是指通過ISO9001標(biāo)準(zhǔn),是一種以39。四位一體39。,零配件,售后服務(wù),信息反饋……面對以上公司標(biāo)準(zhǔn), 天津市藝誠汽車維修服務(wù)有限公司財務(wù)部門制定管理制度,具體內(nèi)容如下:總則為加強財務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律,法規(guī)及建設(shè)局財務(wù)制度,結(jié)合公司具體情況,財務(wù)管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上,嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律,以提高經(jīng)濟效益,壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨,財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針,勤儉節(jié)約,精打細(xì)算,在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支,降低消耗,二,公司設(shè)財務(wù)部,出納員不得兼管,財會人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制,各司其職,互相配合,算帳,報帳必須做到手續(xù)完備,內(nèi)容真實,數(shù)字準(zhǔn)確,帳目清楚,日清月結(jié),財務(wù)人員在辦理會計事務(wù)中,必須堅持原則,必須拒絕付款,拒絕報銷或拒絕執(zhí)行,財會人員力求穩(wěn)定,必須與接替人員辦理交接手續(xù),沒有辦清交接手續(xù)的,不得離職,報表,帳目,款項,公章,七,公司嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》,《會計人員職權(quán)條例》,《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則,會計憑證和帳簿,內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查,一切會計憑證,帳簿,報表中各種文字記錄用中文記載,書寫必須使用黑色水筆,，公司以單價2000元以上,使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn),分為五大類:房屋及其他建筑物。機器設(shè)備。電子設(shè)備(如微機,復(fù)印機,傳真機等)。運輸工具。,各類固定資產(chǎn)折舊年限為:房屋及建筑物35年。機器設(shè)備10年。電子設(shè)備,運輸工具5年。,不再計提折舊。,購入的固定資產(chǎn),以進價加運輸,裝卸,包裝,財務(wù)部要加強對資產(chǎn),資金,現(xiàn)金及費用開支的管理,防止損失,杜絕浪費,良好運用,嚴(yán)禁借帳戶供外單位或個人使用,嚴(yán)禁為外單位或個人代收代支,銀行帳戶的帳號必須保密,銀行帳戶往來應(yīng)逐筆登記入帳,不準(zhǔn)多筆匯總高收,未達收支,根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款,不得改變支付方式和用途。非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn),不準(zhǔn)改變收款單位(人).十八,庫存現(xiàn)金不得超過限額,確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符,銀行存款余款與銀行對帳單相符,現(xiàn)金,銀行日記帳數(shù)額分別與帳內(nèi)現(xiàn)金，銀行帳相符。十九，財務(wù)部共分為三部分，收銀室，出納，總會，三部門各有各得職責(zé)，具體內(nèi)容如下：收銀室職責(zé)：對每日現(xiàn)金業(yè)務(wù)的收入金額進行匯總，每日清算后交予出納，對發(fā)票的管理，每張需開的發(fā)票內(nèi)容和緣由都應(yīng)有相應(yīng)的記錄，對每一筆收進來的錢，單據(jù)一定要齊全，如缺失，一定要及時找相應(yīng)人員補齊出納職責(zé)：對每日現(xiàn)金業(yè)務(wù)的支出金額及所有銀行帳的收入和支出進行匯總，并將收銀室收上來的錢一起錄入每日的現(xiàn)金銀行帳，每天給總經(jīng)理發(fā)一份。對銀行支票的管理，購買發(fā)票的管理，現(xiàn)金的存取，以及一些輔助會計完成工作的報表，如：每月的車輛銷售明細(xì)，合格證的贖證記錄等等。會計職責(zé)：針對公司的情況，本公司的會計要做到及時清帳，避免因拖的時間很長而找不到原因，做好會計的本職工作，每月做賬要及時準(zhǔn)確真實，以免誤了下月購買發(fā)票的時間，并配合總經(jīng)理完成相應(yīng)的工作，如匯票的管理，貸款的管理，賬務(wù)憑證的管理等等綜上所述，財務(wù)管理的制定并不是為了針對個人，而是為了讓大家更好的工作，起到一個規(guī)范的作為。天津市藝誠汽車維修服務(wù)有限公司第四篇：4S店財務(wù)試用期總結(jié)4S店財務(wù)試用期總結(jié)汽車4S店財務(wù)試用期工作總結(jié)轉(zhuǎn)眼間，我來xx已有三個月了。通過三個月的試用期工作，自己學(xué)到很多，遇到很多的困難，也出了不少的錯誤。在這里首先感謝陶經(jīng)理的關(guān)心、幫助與培養(yǎng)，感謝財務(wù)與其他部門同事們的幫助與指導(dǎo)。通過三個月的歷練，自身的組織協(xié)調(diào)能力得到鍛煉，溝通能力和水平得到提高。就以每月的值班表為例，剛開始以為做一個值班表是一件很簡單的事，但我清晰的記得第一次獨立把五月份的值班表做出來的時候，出了很多的問題，才發(fā)現(xiàn)并不像想象中的那樣簡單，要兼顧各方面的利益，既保證周六周日有員工值班又要保證值班員工的休息時間，調(diào)節(jié)好財務(wù)部每位員工都有同等的工作時間和休息時間。實際的工作中讓我更深刻的理解書本的知識。在用用友做賬的時候，顧客買車的車款，做“借：預(yù)收賬款/新車預(yù)收款/新車”“貸：主營業(yè)務(wù)收入/新車收入/東風(fēng)日產(chǎn)/，應(yīng)交稅金/應(yīng)交增值稅/銷項稅額”，然后結(jié)轉(zhuǎn)車款存入銀行。在這過程中讓我明白為什么做“預(yù)收賬款”而不做“預(yù)付賬款”，是做“銷項稅”而不是“進項稅”。入職培訓(xùn)對一個新員工來說非常重要。由于我來xx的時候，由于各方面的原因，我的入職培訓(xùn)相對其他的員工來說少了很多，但我沒有因為培訓(xùn)少了而放棄向其他同事學(xué)習(xí)的機會，開機動車發(fā)票看似很簡單的工作，業(yè)代把填好的開票申請單和出庫單，然后對照他們送來的單據(jù)開票，就這樣我也出了很多的錯誤，由于個人的不夠細(xì)心和業(yè)代檢查的疏忽，出現(xiàn)問題最大的還是車款的金額。經(jīng)歷了幾次這樣的事情之后，首先自己在開票時一點要認(rèn)真，其次要求業(yè)代認(rèn)真檢查。還有悅達過來開票如果出示的是手寫的出庫單一定要有會計的簽字，否則不給予開票。做財務(wù)方面的工作本身就有很大的風(fēng)險。那是我第一次參加周末值班，第一次值班我就出了錯誤，顧客的維修保養(yǎng)費是785元，顧客是刷卡消費的，我當(dāng)時不知為何幫顧客刷了455元，事后發(fā)現(xiàn)少收了330元，由于是第一次接觸到這樣的情況，也不知道該怎么處理。當(dāng)時心里就比較的亂，幸好曉春和我一起值班，她讓我給顧客打電話。顧客是一位通情達理的人，款項我是順利的追回了。我當(dāng)時給陶經(jīng)理打電話的時候生怕他責(zé)備我，相反他并沒有責(zé)怪我，而是對我說了一些鼓勵的話，經(jīng)歷了這件事幫助我對風(fēng)險意識的形成和提高。做財務(wù)一定要細(xì)心、謹(jǐn)慎。工作中要常懷感恩的心、感激之情。感謝經(jīng)理給我歷練的機會。沒有主管的信任，沒有這么多歷練的機會，就沒有我成長進步的空間。因此，我非常感激主管的栽培，始終帶著一顆感恩的心投入工作，珍惜每一次歷練的機會，認(rèn)真、專注、負(fù)責(zé)地去做。團隊合作精神是“克敵制勝”的法寶。任何一個人離開團隊的支持，既便有再大的本事，也難以取得長久的成功。同事之間要相互幫助、相互配合，每月的值班表能得到很好的執(zhí)行，是同事們的對我工作的很好支持。一位同事不在，他人頂替上來，將其工作漂亮的完成，這就是團隊精神。這也是企業(yè)的核心價值觀之一。xx是一所大學(xué)校。工作中學(xué)習(xí)無止境、創(chuàng)新無止境。在xx九年的發(fā)展歷程中，形成了一整套完備的系統(tǒng)，各項工作流程非常清楚，大到管理制度、企業(yè)文化，小到每一項工作、每一個流程，都是我學(xué)習(xí)的機會。我個人認(rèn)為做工作很簡單，但是要把簡單的工作做好，做到讓大家都滿意就不是那么容易了。如何順應(yīng)同事心聲，推陳出新，激發(fā)大家的參與熱情，這就需要在工作方法的創(chuàng)新上下功夫。繼續(xù)學(xué)習(xí)，積累經(jīng)驗，為服務(wù)xx、服務(wù)同事打下堅實基礎(chǔ)。配合經(jīng)理，服從管理，向同事學(xué)習(xí)，各方面爭做同事的楷模。立足本職，扎實工作，為xx的發(fā)展壯大貢獻自己的一份力。第五篇：汽車4S店財務(wù)流程浙江長興力恒汽車銷售服務(wù)有限公司文件浙力汽[2014]三、整車款、備件款等用款申請流程(含其他專營店調(diào)撥車輛)部門申請?zhí)顚懹每钌暾垎尾块T總監(jiān)審批財務(wù)總監(jiān)審核 總經(jīng)理審批財務(wù)部支付零部件、機油、養(yǎng)護品、精品、美容產(chǎn)品等合作單位支付貨款（總經(jīng)理授權(quán)額度范圍內(nèi)）A．以上附件我司不承擔(dān)任何形式的庫存，以月度零售數(shù)額隔個月支付（即A月貨款在A+2月支付）B．零售數(shù)量及金額核對流程：用款部門制表用款部門總監(jiān)審核財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批C．支付流程：供貨單位根據(jù)核對后額度開票用款部門填寫報銷單（含附件）部門總監(jiān)審核財務(wù)總監(jiān)審核財務(wù)部支付總經(jīng)理審批超總經(jīng)理授權(quán)額度支付流程供貨單位根據(jù)核對后額度開票用款部門填寫報銷單（含附件）部門總監(jiān)審核財務(wù)總監(jiān)審核財務(wù)部支付上一級領(lǐng)導(dǎo)審批總經(jīng)理審批附件：合法增值稅專用發(fā)票、經(jīng)批準(zhǔn)的銷售數(shù)量及金額明細(xì)表注：以上產(chǎn)品原則上為固定供貨單位供貨，須簽訂供貨協(xié)議，協(xié)議及價格清單須在公司財務(wù)部備案。四、差旅報銷流程出差申請流程出差人填寫出差申請表（含附件）部門總監(jiān)審核行政部審核總經(jīng)理審批 執(zhí)行出差（財務(wù)留存，有需要可領(lǐng)取備用金）附件：如是廠方要求，附廠家工聯(lián)單報銷流程出差人填寫差旅費報銷單（含附件）部門總監(jiān)審核行政部審核財務(wù)總監(jiān)審核財務(wù)部支付總經(jīng)理審批附件：合法票據(jù)（財務(wù)部審核時，注意與出差申請單核對地址、日期、住宿交通標(biāo)準(zhǔn)等是否一致，確認(rèn)無誤后簽字）超總經(jīng)理授權(quán)額度申請流程總經(jīng)理出差申請流程總經(jīng)理填寫出差申請表（含附件）附件：如是廠方要求，附廠家工聯(lián)單上一級領(lǐng)導(dǎo)審批執(zhí)行出差總經(jīng)理差旅費報銷流程總經(jīng)理填寫差旅費報銷單（含附件）財務(wù)總監(jiān)審核上一級領(lǐng)導(dǎo)審批財務(wù)部支付附件：合法票據(jù)、經(jīng)批準(zhǔn)的出差申請表五、辦公用品、低值易耗品、勞保用品，（車間用品由車間自行采購）申請流程部門提出申請?zhí)顚懳锲凡少徢鍐尾块T總監(jiān)審核行政部審核總經(jīng)理審批行政采購（車間用品車間采購）報銷流程部門填寫通用報銷單（含附件）部門總監(jiān)審核財務(wù)部審核總經(jīng)理審批財務(wù)部支付 附件：物品采購清單、合法票據(jù)（增值稅專用發(fā)票）、入庫單、領(lǐng)用清單食堂費用報銷流程米、調(diào)味品等報銷流程行政部填寫報銷單（含附件）財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批財務(wù)部支付 附件：清單、合法票據(jù)菜類物品報銷流程食堂工作人員填寫報銷單（含附件）行政部審核財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批財務(wù)部支付附件：清單六、市場費用常規(guī)廣宣申請流程市場部提出申請?zhí)顚憦V宣計劃表執(zhí)行（財務(wù)報備）總經(jīng)理審批廣宣計劃表涉及內(nèi)容：投放媒體、頻次、價格、來電/店客戶信息獲知渠道百分比，預(yù)計來電/店批次報銷流程部門填寫通用報銷單（含附件）部門總監(jiān)審核 財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批財務(wù)部支付 附件：經(jīng)批準(zhǔn)的廣宣計劃表、合法票據(jù)、實際實施效果表（含來電/店實際批次），電臺/電視播出證明 錄音帶/光盤、報紙原件制作物申請流程（含營銷活動物品及禮品采購）需求部門提出申請?zhí)顚懳锪现谱髑鍐危ê郊┎块T總監(jiān)審核關(guān)愛總監(jiān)審核總經(jīng)理審批市場部制作注：制作物申請流程公司授權(quán)關(guān)愛總監(jiān)一定權(quán)限，在1000元（含1000元）額度以內(nèi)，由關(guān)愛總監(jiān)簽字審核即可執(zhí)行采購制作，超過授權(quán)額度，由總經(jīng)理簽字審批后執(zhí)行；附件：廠家要求工聯(lián)單報銷流程部門填寫通用報銷單（含附件）部門總監(jiān)審核 財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批財務(wù)部支付 附件：物料制作清單（包含使用部門簽收單）、合法票據(jù)（增值稅專用發(fā)票）車展等集客活動申請流程市場部提出申請?zhí)顚懹每钌暾垎危ê顒臃桨?、附件）?zhí)行（財務(wù)報備）總經(jīng)理審批附件：受益部門、市場會簽方案（含活動形式、活動數(shù)據(jù)效果預(yù)測，所需費用）報銷流程部門填寫通用報銷單（含附件）部門總監(jiān)審核 財務(wù)總監(jiān)審核總經(jīng)理審批財務(wù)部支付 附件：市場部、受益部會簽活動總結(jié)（實際效果達成數(shù)據(jù)情況）、合法票據(jù)、經(jīng)批準(zhǔn)的活動方案注：以上項目公司給予總經(jīng)理一定的授權(quán)額度，若費用金額超過授權(quán)額度，申請及支付須經(jīng)上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) 后方可執(zhí)行。七、固定資產(chǎn)申請流程使用部門提出申請?zhí)顚懳锲凡少徢鍐?部門總監(jiān)審核行政部審核總經(jīng)理審批行政部采購報銷流程行政部填寫通用報銷單（含附件）部門總監(jiān)審核財務(wù)部審核總經(jīng)理審批財務(wù)部支付 附件：批準(zhǔn)表、固定資產(chǎn)簽收表、合法票據(jù)（增值稅專用發(fā)票）注：以上項目公司給予總經(jīng)理一定的授權(quán)額度，若費用金額超過授權(quán)額度，申請及支付須經(jīng)上一級領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。八、工資發(fā)放流程各部門制表（含績效方案、績效信息匯總）行政部提供考勤、日常行為規(guī)范、考核等相關(guān)數(shù)據(jù)各部門總監(jiān)確認(rèn)財務(wù)部匯總審核財務(wù)部支付總經(jīng)理審批注：各部門績效方案必須 備注：財務(wù)審核內(nèi)容為各收費明細(xì)的金額是否在各級別人員的授權(quán)范圍內(nèi)；各崗位權(quán)限必須在更新后十四、收款流程服務(wù)顧問開具結(jié)算單（含派工單）工時費超權(quán)限收銀審核收款服務(wù)總監(jiān)審批工時費超權(quán)限總經(jīng)理審批備注：：零部件價格是否與系統(tǒng)銷售價格一致，工時收費金額是否在各級授權(quán)范圍內(nèi)，零部件不予以打折銷售；，如是協(xié)議保險公司，以合作協(xié)議的打折折扣為準(zhǔn)；，服務(wù)顧問為八折，售后總監(jiān)為七折，以上折扣均需在結(jié)算單上說明折扣原因并簽名。，財務(wù)部不能予以收款開票；十五、商品車、試乘試駕車、公務(wù)用車、搶修車維修流程維修前臺開具派工單責(zé)任部門主管簽字責(zé)任部門送修總經(jīng)理審批售后服務(wù)部維修