食堂財務(wù)管理常見問題及規(guī)范要求-資料下載頁
2025-10-31 23:55本頁面
【正文】 ，最后由校長進行審批；設(shè)備購置和建設(shè)維修工程由處室申請報告，校長審批后實行歸口管理，由總務(wù)處實施采購或維修；所有支出項目由總務(wù)處根據(jù)校長審批意見進行審核，根據(jù)支出的內(nèi)容、性質(zhì)，確定支出的方式和資金的來源。最后，實行會計核算三級審核模式，每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)由出納初審，會計復(fù)審，最后由主任定期進行稽核。每張憑證經(jīng)過出納、會計和財務(wù)審計處主任的三級審核，對于審批、報銷手續(xù)不齊全的票據(jù)予以退回更正，并認真執(zhí)行“收支兩條線”的規(guī)定，堅決制止各類違反財經(jīng)、財務(wù)制度規(guī)定現(xiàn)象發(fā)生，確保了每筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)核算的準(zhǔn)確性、及時性、完整性和規(guī)范性。四、提高服務(wù)質(zhì)量，實現(xiàn)財務(wù)管理人本化。學(xué)校財務(wù)工作是指通過規(guī)范的會計核算和到位的會計服務(wù)，為學(xué)校和全體師生提供管理性、服務(wù)性的后勤保障工作。因此，我們以人為本，定期安排財務(wù)人員參加繼續(xù)教育培訓(xùn)，努力提升財會人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德修養(yǎng)，提高會計核算水平和質(zhì)量，并且改革財會人員考核模式，通過自我評價、處室評價和領(lǐng)導(dǎo)評價的綜合評價考核模式，規(guī)范財會人員的考核工作。同時，我們嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)公開制度，每年向職代會報告當(dāng)年財務(wù)收支情況、財務(wù)決算及下財務(wù)預(yù)算情況；每月將本月財務(wù)收支明細張貼在學(xué)校櫥窗內(nèi)，接受師生及社會監(jiān)督，做到公平、公正、陽光透明。通過實行以上制度，提升財會人員的服務(wù)意識，為全校師生提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。陜西省柞水中學(xué)2014年1月12日第五篇：財務(wù)管理規(guī)范一、借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：出差借款：出差人員應(yīng)先到財務(wù)部領(lǐng)取一式兩聯(lián)的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質(zhì)、部門、出差地、出差事由、金額，經(jīng)總經(jīng)理簽批；借款單交會計留存，待借款人歸還借款后清款聯(lián)還本人作為清帳依據(jù)。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。日常費用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款，到財務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)（支票或現(xiàn)金）、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財務(wù)部報帳，報帳后所欠金額三天內(nèi)補齊，對于不辦理報銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補齊所欠款項的，財務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回。所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。嚴(yán)格禁止個人借款，特殊情況需由公司經(jīng)理以上級別人員做擔(dān)保并由經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借支。二、日常費用報銷：公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節(jié)約的原則。日常支出時應(yīng)必須取得原始發(fā)票，對于不能取得原始發(fā)票的情況，向公司領(lǐng)導(dǎo)說明事由后，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意后用其他相同金額的發(fā)票代替。報銷時須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財務(wù)部報銷。三、關(guān)于收入的規(guī)定：每月的銷售收入必須在月底前開出發(fā)票，發(fā)票記賬聯(lián)送交財務(wù)做賬。銷售收入原則上讓客戶打到公司賬戶，如有現(xiàn)金收入必須交給財務(wù)存入銀行，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。四、關(guān)于現(xiàn)金管理規(guī)定：出納每天清點庫存現(xiàn)金，現(xiàn)金日記賬上的現(xiàn)金余額與手上的庫存現(xiàn)金相符，月底現(xiàn)金余額和賬上的現(xiàn)金余額相符，銀行存款余額與賬上相符。嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金，有現(xiàn)金收入必須存入銀行。大額現(xiàn)金支付必須通過銀行轉(zhuǎn)賬。
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1