【正文】 江水利委員會長江勘測規(guī)劃設計研究院 金沙江溪洛渡水電站防洪專題研究報告 .□（編輯：寇衛(wèi)紅）收稿日期：200407作者簡介：江志遠，中國三峽總公司計劃合同部，高級工程師。第五篇：金沙江溪洛渡水電站工程審計結果公告金沙江溪洛渡水電站工程審計結果公告（第一階段）（二○○九年七月二十日公告）根據(jù)《中華人民共和國審計法》的有關規(guī)定，審計署2007年和2008年連續(xù)對中國長江三峽開發(fā)總公司（以下簡稱三峽總公司）投資建設的金沙江溪洛渡水電站工程（以下簡稱溪洛渡工程）（編者注：溪洛渡電站是中國僅次于三峽的特大型工程，屬世界第三大水電站，它位于金沙江下游云南省永善縣與四川省雷波縣相接壤的溪洛渡峽谷。溪洛渡水電站以發(fā)電為主，兼有防洪、攔沙和改善下游航運條件等巨大的綜合效益。開發(fā)目標是實施“西電東送”，滿足華東、華中經(jīng)濟發(fā)展的用電需求；配合三峽工程提高長江中下游的防洪能力。溪洛渡電站總裝機容量 1260 萬千瓦，壩高278 米，水庫正常蓄 水位600m，相應庫容 億立方， 億立方米。）建設管理、移民安置等情況進行了跟蹤審計，第一階段審計已經(jīng)結束?，F(xiàn)將審計結果公告如下：一、溪洛渡工程基本情況溪洛渡工程是三峽總公司在金沙江下游開發(fā)的4個大型水電站之一，也是國家實施“西電東送”的第一期工程，設計裝機容量1260萬千瓦。2002年原國家計委批準立項。2005年11月批準可研設計，。建設資金來源為企業(yè)自有資金、企業(yè)債券和銀行貸款，建設總工期13年。溪洛渡工程2003年3月開始籌建，2007年11月完成大江截流。目前，場內外交通、施工營地、導流等工程已基本完工，地下廠房、大壩正在開挖施工。截至2008年8月。根據(jù)發(fā)展改革委批復的溪洛渡工程可行性研究階段建設征地和移民安置規(guī)劃。三峽總公司與四川、云南兩省簽訂包干協(xié)議。截至2008年8月底，，（含利息收入）。溪洛渡水電站水庫淹沒影響區(qū)涉及四川、云南兩省8縣1區(qū)，規(guī)劃搬遷總人口61 035人。截至2008年8月底，施工區(qū)及圍堰區(qū)已累計搬遷安置9639人，庫區(qū)移民安置工作正在進行。二、審計評價審計結果表明，三峽總公司及各參建單位在“建設一座電站、帶動一方經(jīng)濟、改善一片環(huán)境、造福一批移民”的開發(fā)理念下，克服建設周期長、技術復雜、移民安置任務重等困難，逐步建立健全各項內部控制制度，較好地完成了階段性建設任務。（一）建設資金管理使用情況較好。三峽總公司重視財務管理工作，按照可行性研究報告要求，根據(jù)工程進度需求及時籌集建設資金，內控制度比較健全，會計核算和財務管理比較規(guī)范，審計沒有發(fā)現(xiàn)挪用和嚴重侵占建設資金的問題。（二）工程建設管理不斷加強并逐步規(guī)范。審計署2006年對三峽工程實施審計后，三峽總公司舉一反三，加大了對溪洛渡工程的管理力度，細化工程組織、合同管理和質量安全管理流程，采用先進的信息化管理系統(tǒng)進行控制，工程建設管理水平逐步提高，已完工程質量優(yōu)良率達90％。（三）建立市場準入制度，不斷規(guī)范施工企業(yè)行為。三峽總公司在總結三峽工程建設經(jīng)驗基礎上，結合國內建筑市場現(xiàn)狀和溪洛渡工程實際情況，制定了多項管理制度，實行了建筑市場施工單位準入制度，工程建設資金封閉運行，定期清理不合格施工隊伍，有效保障了工程順利實施。（四）四川、云南兩省政府積極組織協(xié)調，移民安置進展基本順利。兩省政府高度重視移民安置工作，建立和健全了移民管理機構，制定多項移民資金使用和管理規(guī)定。各級移民管理機構克服人員少、任務重、移民安置政策調整等困難，積極組織實施移民安置、實物指標調查復核等工作，保證了工程建設順利進行。審計也發(fā)現(xiàn)溪洛渡工程在投資控制、工期進度、招投標、關聯(lián)企業(yè)管理等方面還存在一些影響項目投資效益的問題，四川、云南兩省在移民安置進度、移民資金管理和使用上也還存在一些問題，需要加以改進。三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題（一）項目執(zhí)行概算尚未編制完成，投資控制目標不夠明確，投資控制管理尚待加強。溪洛渡工程2003年開始籌建，已簽訂各類合同金額380億元，累計完成投資152億元，但三峽總公司至今尚未編制完成項目執(zhí)行概算。因工程投資缺少分部門、分項目的控制標準和依據(jù)，建設中出現(xiàn)合同執(zhí)行不嚴謹、工程造價審核把關不嚴等問題，導致工程建設成本增加，部分單項工程超過可研估算。統(tǒng)計264份完成比例在90％以上的建安工程合同，截至2008年8月底，％。由于沒有執(zhí)行概算，審計難以對投資總體控制作出評價。（二）大幅壓縮工期，一定程度上增加了工程建設風險。根據(jù)可行性研究報告，溪洛渡工程計劃2002年初開始籌建，2008年11月金沙江截流。而實際2003年3月開始籌建，2007年11月完成金沙江截流?；I建工作較原計劃推遲15個月，截流提前12個月，合計壓縮工期27個月，加大了工程建設風險和難度，也增加了項目建設成本。統(tǒng)計45個對外交通建安工程，因趕工期等原因導致大量變更，％。對外交通工程2003年8月開始詳勘，同年10月開工，由于勘察設計時間短，地質勘察不到位，發(fā)生F標大路梁子隧道突發(fā)瓦斯溢出并燃燒的重大安全事故，工程進口段停工34天。（三）部分項目招投標管理不夠規(guī)范。溪洛渡工程應招標分項目464項。實際執(zhí)行中，未招標項目219項，%，％。（四）部分關聯(lián)企業(yè)管理、履行職責不到位，獲取不當收益。審計抽查參與溪洛渡工程建設的部分三峽總公司下屬企業(yè)，發(fā)現(xiàn)一些關聯(lián)企業(yè)收費偏高，履行職責不到位。如三峽總公司將溪洛渡工程的招標代理直接委托給下屬關聯(lián)企業(yè)三峽國際公司。根據(jù)三峽總公司內部招標代理收費標準，三峽國際公司收取代理費2571萬元，超出國家收費標準1010萬元。經(jīng)對審計抽查的91個項目進行統(tǒng)計，由于招投標文件的編制和審查以及清標工作不到位，部分項目招標文件技術條款和商務條款描述歧義，導致投資增加5000多萬元。2003年3月至2006年11月，三峽總公司將溪洛渡工程部分監(jiān)理業(yè)務直接委托給下屬企業(yè)三峽發(fā)展公司，并簽訂17份工程監(jiān)理和其他服務合同協(xié)議，合同總價15 ，扣除成本費用。在實際監(jiān)理過程中，三峽發(fā)展公司現(xiàn)場人員投入嚴重不足，資質偏低，審核把關不嚴。抽查22個工程監(jiān)理日記發(fā)現(xiàn)，監(jiān)理人員跨崗位、跨項目、跨專業(yè)上崗現(xiàn)象嚴重；抽查2007年8月份人員名單發(fā)現(xiàn)，無監(jiān)理員資格證上崗49人，占該公司溪洛渡工程監(jiān)理部人員的23％。此外，審計還發(fā)現(xiàn)，溪洛渡工程建設中部分項目合同管理及結算管理不夠嚴格，工程建設、生產、管理用房面積和投資超標，增大了工程建設成本；個別項目工程質量、安全管理還存在疏漏；概算多計列勘察設計費；部分環(huán)保項目未能達到規(guī)劃要求等。（五）移民安置未如期完成。主要是施工區(qū)移民安置尚未全部完成。2003年，為滿足工程建設需要，四川、云南兩省采取臨時過渡方式開始施工區(qū)移民搬遷。目前，四川省已完成施工區(qū)移民搬遷安置工作。云南省施工區(qū)移民安置實施規(guī)劃尚未修編完成。此外，撥付不及時。四、審計發(fā)現(xiàn)問題的處理情況及建議針對審計發(fā)現(xiàn)問題，審計署已依法出具審計報告，下達了審計決定書。同時建議：（一）三峽總公司應盡快編制完成項目執(zhí)行概算，加強對工程動態(tài)投資的有效控制，建立科學合理的工程價差測算、結算機制，完善投資控制管理體系，切實提高建設資金使用效益。（二）三峽總公司應進一步加強工程建設管理，嚴格執(zhí)行招投標法，確保招投標公開、公平、公正；加強合同管理，提高招投標文件和合同條款的嚴密性和可操作性，嚴格執(zhí)行合同約定，減少不合理支出；加強對關聯(lián)企業(yè)的管理，用市場機制引導其參與投標競爭，并監(jiān)督下屬企業(yè)履行合同約定的義務和責任。（三）國家有關部門和地方政府應加強協(xié)調和領導，妥善處理發(fā)展地方經(jīng)濟與控制項目投資的矛盾，盡快完成移民安置實施規(guī)劃，切實落實移民安置政策，完善相關措施，確保社會穩(wěn)定。五、審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況三峽總公司及其相關單位高度重視審計提出的問題和意見，把落實整改與加強內部控制管理結合起來，進一步規(guī)范了工程計量和合同管理，糾正違規(guī)金額3600多萬元。制定多項管理辦法，調整機構、充實監(jiān)理人員、明晰崗位職責、加強崗位知識和技術培訓，完善了監(jiān)理管理機制。對不合格施工企業(yè)及時清退，嚴格準入制度。四川、云南兩省政府高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改工作，針對移民安置實施規(guī)劃滯后和政策不夠完善問題，積極研究妥善解決辦法。云南省政府已責成省移民局對移民資金實施嚴格的限時撥付制度，加快移民安置進度。