大額資金使用流程圖-資料下載頁
2025-10-20 02:35本頁面
【正文】 資金的使用是指企業(yè)在建設(shè)項目投資、固定資產(chǎn)購置、原輔材料采購等經(jīng)營活動中，一次性投入或支付資金數(shù)額較大的行為。主要包括：企業(yè)新建項目的投資；境外企業(yè)的投資、入股；企業(yè)固定資產(chǎn)的購置及改擴建；企業(yè)資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓、置換及變賣；企業(yè)對外融資；企業(yè)對外經(jīng)濟擔(dān)保；企業(yè)大額流動資金的使用等。（三）監(jiān)管企業(yè)大額資金使用規(guī)程。企業(yè)大額資金使用必須嚴(yán)格遵守以下規(guī)程。做好大額資金使用前的可行性研究。大額資金使用前，企業(yè)有關(guān)部門對涉及的項目必須進行科學(xué)審慎的可行性研究論證。重大項目的可行性研究應(yīng)聘請有相應(yīng)資質(zhì)的科研機構(gòu)、中介機構(gòu)或有關(guān)專家進行咨詢或評估論證。大額資金使用要經(jīng)集體研究決定。對于重大投融資項目（包括兼并收購企業(yè)、固定資產(chǎn)購置、企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、置換、變賣等），公司制企業(yè)要由公司董事會按《公司法》及財政法規(guī)等要求集體決策；其他企業(yè)由經(jīng)理（廠長）會議等形式集體決策。董事會或經(jīng)理（廠長）會議集體決策前，應(yīng)主動向企業(yè)黨委溝通情況，征求意見建議；企業(yè)黨委要通過一定形式溝通，積極參與企業(yè)重大問題的決策。大額資金使用項目適合招投標(biāo)運作的要實行招投標(biāo)管理。具體建設(shè)項目、技術(shù)改造項目、大宗原材料采購項目、企業(yè)資產(chǎn)變賣項目等必須嚴(yán)格按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和《工程建設(shè)項目招標(biāo)范圍和規(guī)模標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定》（國家計委令第3號）、《關(guān)于加強國債專項資金技術(shù)改造項目招標(biāo)監(jiān)管工作的通知》（國經(jīng)貿(mào)投資[1999]1162號）及市政府有關(guān)規(guī)定進行招標(biāo)。企業(yè)大額資金使用要實施預(yù)決算管理。以現(xiàn)金流量為重點，對生產(chǎn)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)實施預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核。預(yù)算內(nèi)資金支出實行責(zé)任人限額審批制，限額以上資金支出實行集體討論。企業(yè)一律不準(zhǔn)對外企業(yè)及個人借出資金。第五條 大額資金使用監(jiān)管的主要形式。農(nóng)口各國有企業(yè)，要嚴(yán)格按照此規(guī)定精神結(jié)合本企業(yè)實際，制定大額資金使用的具體實施辦法，報市農(nóng)委企業(yè)管理處審定。每半年將本企業(yè)大額資金使用情況向市農(nóng)委企業(yè)管理處報告一次。市委農(nóng)工委、市農(nóng)委通過對企業(yè)財務(wù)統(tǒng)計資料不定期抽查、對大額資金使用情況定期審計和監(jiān)察等方式進行監(jiān)管。第六條 大額資金違規(guī)使用責(zé)任追究。企業(yè)有下列行為之一的，對負有直接責(zé)任的主管人員和企業(yè)法人，要依據(jù)有關(guān)規(guī)定給予處分。構(gòu)成犯罪的，要依據(jù)有關(guān)法律，追究刑事責(zé)任。（一）企業(yè)大額資金使用，因未做深入調(diào)研，科學(xué)論證，盲目決策，且造成重大經(jīng)濟損失的。（二）違反企業(yè)大額資金使用規(guī)程，未經(jīng)企業(yè)經(jīng)理辦公會或董事會批準(zhǔn)，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者擅自個人批準(zhǔn)，使用或借出企業(yè)大額資金的。（三）為個人或少數(shù)人利益，隱匿企業(yè)大額資金使用真實意圖，虛假投資，侵吞國有資產(chǎn)的。（四）虛報、多報企業(yè)投資項目和規(guī)模，加大企業(yè)資金投入，造成國有資產(chǎn)流失、浪費的。第七條 本規(guī)定自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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