【正文】 各項目的竣工驗收資料等；由資料員收集同時逐項核對，逐一清點交接，辦理簽收手續(xù)。并由資料員將資料移交項目負責人，由項目負責人分發(fā)小組各成員熟悉資料。（3）制定評審方案。由評審組根據(jù)項目實際情況制定評審方案，評審方案應包括項目評審程序、評審方法、評審內(nèi)容、評審質(zhì)量保證措施、需勘驗的隱蔽工程、評審時間。評審方案經(jīng)企業(yè)技術(shù)負責人批準后實施。（二）評審實施階段。、資料審核。公司接收的資料，必須是從評審中心取得，不能從建設單位、施工單位取得。大部分資料，通常都是由施工單位組冊裝訂的資料。施工單位不會把不利于自己的資料組裝進去的，因此，取得資料后要仔細地去閱讀資料。在閱讀資料時，要審查資料相互之間的關(guān)聯(lián)性。招投標文件、合同、補充協(xié)議、竣工圖紙及現(xiàn)場簽證是一個完整的資料體系，相互之間是補充的，若有實質(zhì)性的矛盾，則需對資料表達的內(nèi)容的真實性質(zhì)疑，需認真的去辨別，去澄清，并要以書面的形式向評審中心反映，搞清問題的真?zhèn)?。原則是資料要從評審中心的途徑得到，不完善的資料要向評審中心反應補充。、工程量的審核。根據(jù)設計圖紙、工程量計算規(guī)則，專業(yè)設備材料表、建構(gòu)筑物和總圖運輸一覽表，對已算出的工程量計算表進行審查，主要是審查工程量是否有漏算、重算和錯算，審查要抓住重點詳細計算和核對，其它分項工程可作一般性審查，審查時要注意計算工程量的尺寸數(shù)據(jù)來源和計算方法。工程量是結(jié)算的基礎，它的準確與否直接影響結(jié)算的準確性。計算工程量在整個結(jié)算審核過程中是最繁重、花費時間最長的一個環(huán)節(jié)。對有疑問的部分，以及與勘察現(xiàn)場才能確定情況的部分，將情況記錄下并交項目負責人匯總，等勘察現(xiàn)場后根據(jù)現(xiàn)場實際情況后再進行調(diào)整。要準確的核實各分部分項的工程量。工程量的準確度是決定工程結(jié)算的前提。、價格的審核。對于有招標清單的項目主要是檢查新單價組價的原則是否與招標文件規(guī)定的一致，是否與投標文件承諾的報價水準一致，施工內(nèi)容是否已全部或部分包含在清單子目內(nèi)等。對于費率招標項目，需按計價規(guī)范編列項目，按定額規(guī)定組價，按合同調(diào)整相關(guān)價格。對個別組價有疑問部分應咨詢當?shù)卦靸r站。、簽證部分的審核。并非簽證只要是有簽字就要計價，一是要查看是誰簽的，只有合同指定的現(xiàn)場代表簽字的文件才具有法律效力，才是有效的簽證。二是簽證只是表明現(xiàn)場實際發(fā)生的事實，該不該另外計費又是另外一件事，要根據(jù)合同來具體確定。簽證審核必須把握幾個原則：首先是客觀性原則，查看有無甲乙雙方簽字及意見，而且要審查簽字與意見的真實性。審查簽字內(nèi)容是施工方提出還是甲方提出。有些簽證只是簽了名字而無任何意見，是否簽署意見是模棱兩可的意見。這些情況需要認真的辨別判斷。其次是整體性原則，應把簽證事項放入整個工程的大環(huán)境中加以考慮，不能和主體工程的量價重復計算。最后還要把簽證與招投標文件、施工合同及施工協(xié)議作比較，是否有實質(zhì)性的矛盾。、材料價及規(guī)費措施費的審核。材料價格的取定及材料價差的計算是否正確，對工程造價的影響是很大的，在工程結(jié)算審核中不容忽視。審核重點在：①、安裝工程材料的規(guī)格、型號和數(shù)量是否按設計施工圖規(guī)定，建筑工程材料的數(shù)量是否按定額工料分析出來的材料數(shù)量計?。虎?、材料預算價格是否按規(guī)定計取；③、材料市場價格的取定是否符合當時的市場行情，其中應特別注意審核：一是當?shù)囟~站公布的材料市場預算價格，是否已包含安裝費、管理費等費用，若包括，則不應再另外計取任何其他費用；二是建設工程復雜、施工期長，材料的價格隨著市場供求情況而波動較大時，審核人員應認真審核工程結(jié)算中材料市場價格的取定，是否按施工階段或進料情況綜合加權(quán)平均計算。安全文明施工費、規(guī)費計取須有計取依據(jù)。、評審初步報告的形成。審核小組成員審核成果需由主審人員復核，經(jīng)復核無誤后，由項目負責人匯總并復核。經(jīng)總工程師或技術(shù)負責人復核后，由項目負責人出具初步的評審報告。初步評審報告形成后。應向財政評審中心遞交勘查現(xiàn)場申請書?？辈飕F(xiàn)場申請得到同意后，由項目負責人與公司行政部組織審核小組按評審中心的安排勘查現(xiàn)場，勘察現(xiàn)場階段深入工地現(xiàn)場，對前期初步評審階段留下的疑問逐一核實清楚，并核查實際的施工范圍，施工工藝，技術(shù)特點是否與遞交的資料一致。全面掌握工程實況，準確的工程量是竣工結(jié)算的基礎。并形成《財政項目工程結(jié)算審核現(xiàn)場復勘紀要》。審計人員在審計工程結(jié)算時遇到以下情況，應當及時進行取證：圖紙與預算不符或者圖紙與現(xiàn)場施工情況不符，現(xiàn)場施工情況與施工合同不符；實地丈量工程項目的幾何尺寸與原預算的數(shù)據(jù)不符，工程項目的面積、體積與原預算的數(shù)據(jù)不符，實物工程量與圖紙不符的；工程用料的品種、規(guī)格、數(shù)量、經(jīng)核算與原預算不符，材料設備價格與甲方定價或訂購合同不符；變更工程設計的，無設計單位、監(jiān)理單位或建設單位簽章的；現(xiàn)場簽證資料簽章手續(xù)不齊全的；竣工資料相互之間矛盾的，如竣工圖標注尺寸與簽證或變更不一致；要深入工程實地掌握實際，還要深入市場了解建筑材料的品種及價格，對認定的價格是否真實，符合現(xiàn)場材料價格。與施工合同要求不符的項目；引起索賠的事項；其它應當獲取證據(jù)的情況?？辈飕F(xiàn)場后，審核小組應根據(jù)勘察的現(xiàn)場的情況及時的調(diào)整審核成果，經(jīng)項目負責人復核，并報技術(shù)負責人與總工程師復核后，調(diào)整初步審核報告。初步審核報告要求要對評審項目有全面的反映，對項目的基本情況，對審增審減的原因要依據(jù)充分、計算準確。對評審中發(fā)現(xiàn)的問題，既要客觀披露，提出合理的處理意見，又要闡明文件、法規(guī)依據(jù)；對發(fā)現(xiàn)的重大問題，要作重點說明。審核對量。項目負責人根據(jù)評審中心安排的時間、地點安排工程師與施工單位對量。雙方對對量確認成果逐項簽字確認，一式兩份。對于多次對量仍存在爭議部分提交項目負責人。審核人員不得私下接觸施工單位、建設單位相關(guān)人員，不得下留聯(lián)系方式。審核人員應對對量結(jié)果中初步審核報告變動部分，說明變動原因、依據(jù)，并報項目負責人復核。雙方應逐步完成工程量的核對，價格組成及取費的核定，簽證的核定。項目負責人應組織審核小組整理對量成果，并編寫對量成果與調(diào)整后評審初稿的工程量變動報告、價格組成及價格變動報告、簽證變動報告、總價措施及取費變動報告。并報技術(shù)負責人，總工程師復核。召開公司內(nèi)部項目專題會議，總結(jié)工作結(jié)果，對技術(shù)性問題共同討論，并根據(jù)對量工作結(jié)果調(diào)整評審報告。項目負責人就對量階段存在爭議較大的問題，列出爭議問題清單并注明雙方爭議的原因及各自依據(jù)，提交財政評審中心項目負責人。根據(jù)評審中心安排參加三方合議會議。三方合議會議主要目的解決前期工作中遺留爭議問題。參加單位：評審中心、施工單位、評審委托單位。視爭議的具體問題邀請建設單位、勘察設計、監(jiān)理單位相關(guān)人員參加。根據(jù)評審中心安排的時間、地點，我司總工程師、技術(shù)負責人、項目負責人及審核小組主要成員參加三方合議會議。三方合議會議爭議解決原則:(1)、雙方對審核意見有異議的部分，根據(jù)雙方申述的理由是否充分，作出必要的解釋或?qū)嵤虑笫堑母?2)、涉及其它原因引起爭議問題,由財政評審中心在不違反相關(guān)法律法規(guī),以及地區(qū)性指導文件的前提下提出解決方案,由相關(guān)單位協(xié)商解決(3)、對議定的意見只確定計算原則或尚需補充而更改的數(shù)字較多的，還應將調(diào)整結(jié)果再征詢甲乙雙方意見；(4)、對審核結(jié)果確切無誤的項目，而個別施工單位經(jīng)評審中心約好時間多次拒不參加三方合議或無理拒簽審核結(jié)果時，應當維護雙方合法權(quán)益，不應影響出具審核報告。工程結(jié)算審核報告由項目負責人組織審核小組成員出具評審報告。經(jīng)公司技術(shù)負責人、總工程師復核后。出具最終審核報告，報委托單位。四、項目進度計劃及進度控制措施審核小組成立后，由負責人根據(jù)財政評審委托書要求，結(jié)合我司的情況編寫項目審核進度計劃，報總經(jīng)理批準后實施。進度計劃包括各階段持續(xù)時間，完成時間節(jié)點。重點控制評審開始時間，初步審核報告形成時間，審核量審核等實施中不易控制階段。以及進度控制措施。進度控制措施。項目負責人應每天統(tǒng)計各工程師的進度情況，每周舉行項目實施情況的工作例會，對各人員進度與質(zhì)量情況進行溝通，對的部分進度滯后工作增加工作時間，必要時加派人手。并將每周進度與質(zhì)量情況報告總經(jīng)理。項目實施完成后，對項目負責人及審核小組人員的工作進度情況進行考核，并與員工個人半年及考核掛鉤。五、工程造價咨詢的成果的質(zhì)量保證措施組織措施 ：根據(jù)財政部門要求，針對評審項目造價高低進一步分為大型（評審項目造價5000萬以上）、中型（評審項目500萬以上5000萬以內(nèi)）、小型（評審項目造價500以內(nèi)）評審項目，分別制定相關(guān)的質(zhì)量保證措施。大型評審項目由公司總經(jīng)理擔任項目負責人；主審由公司技術(shù)負責人或總工程師擔任；審核人員有從事五年以上評審工作的注冊造價師擔任。中型評審項目負責人由技術(shù)負責人或總工程師擔任，由從事八年評審工作的注冊造價師并具有高級工程師職稱的人員擔任主審，審核人員有從事兩年以上評審工作的注冊造價師擔任。小型評審項目由從事五年以上評審工作的注冊造價工程師并有中級職稱的人員擔任項目經(jīng)理，并由注冊造價師擔任主審。技術(shù)措施：公司采用三級復審制，及主審工程師復核，項目負責人復核，技術(shù)負責人或總工程師復核。在竣工結(jié)算審核工作中，若審核組遇到不能解決的特殊專業(yè)問題時，本司將根據(jù)專業(yè)和具體問題，外聘專家協(xié)助處理，重大問題和疑難問題由本司組織相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員集體討論研究決定。管理措施：接到評審任務后，項目負責人應編制詳細的評審實施方案。并報企業(yè)技術(shù)負責人審批。經(jīng)技術(shù)負責人審批后，由項目負責人對就實施方案及情況向項目小組成員進行交底。實行審核工作責任制：明確各審核人員工作職責，落實責任制，做到分級管理層層負責。對審核過時中的工程量計算過程，價格審核過程完整資料進行存檔，保證質(zhì)量問題的可追溯性。同時對于初審報告的修改與變動都應有完整的說明文件及依據(jù)。定期對審核人員的工作質(zhì)量進行考評，對不稱職審核人員必要時進行調(diào)換和處理。加強與評審中心以及行業(yè)專家的聯(lián)系：在審計過程中，如遇較大問題多與評審中心及行業(yè)專家進行勾通聯(lián)系、請示；在評審中心的監(jiān)督下，與建設單位、設計單位、施工單位及監(jiān)理單位的進行本工程相關(guān)的聯(lián)系。六、審計人員的職業(yè)紀律不得索要或接受被審計單位現(xiàn)金、有價證券、貴重禮品、加班費、獎金、補貼和福利品等；不得在施工單位報銷應由本單位或本單位工作人員個人支付的費用，不收取本委托審計之外的任何勞務費、咨詢費、介紹費；不接受被審計單位或其它單位的宴請，不參加被審計單位安排的公款旅游、出國出境等提供方便；不占用被審計單位的手機、計算機、機動車輛等；不要求或者接受施工單位為其住房裝修、婚喪嫁娶活動、配偶子女的工作安排以及等。