西安理工大學(xué)學(xué)生會財務(wù)審批制度-資料下載頁
2024-10-25 11:31本頁面
【正文】 支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理簽字、財務(wù)審核（按照有關(guān)規(guī)定辦理）、分計劃內(nèi)和計劃外相關(guān)程序?qū)徟?，出納方可付款。業(yè)務(wù)招待費用必須提供招待現(xiàn)場的照片，報銷單上必須寫明請客人數(shù)，具體事由。加強報銷管理，當(dāng)月帳，當(dāng)月報銷，當(dāng)月了。為了分清責(zé)任，進(jìn)行部門核算，不同人員支出的業(yè)務(wù)費用不得混淆在一張報銷單上。（二）支出相關(guān)部門審核對所有報銷內(nèi)容相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。（三）財務(wù)部門審核財務(wù)部門對所有報銷票據(jù)，依據(jù)相關(guān)財經(jīng)法規(guī)及內(nèi)部財務(wù)制度對其合法性進(jìn)行審核。（四）審核權(quán)限同審批權(quán)限。（五）報銷手續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)報銷制度，款項支出時填寫支出憑單并將發(fā)票（所有票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字）交給財務(wù)。由客戶或分公司報銷的要向財務(wù)注明并留復(fù)印件，原件給客戶。計劃內(nèi)報銷必須提供的原始憑證：辦公用品、低值易耗品：由運營管理中心統(tǒng)一購買的，運營管理中心保管人員根據(jù)發(fā)票同實物核對無誤后，填寫驗收單后（低值易耗品還需有出庫單），憑發(fā)票（附上驗收單及分?jǐn)偯骷?xì)）填寫費用報銷單。各單位自行購買的憑發(fā)票填寫費用報銷單經(jīng)相應(yīng)級別的領(lǐng)導(dǎo)審批后報銷。資料費：各單位購書及其他資料，首先將書、資料和發(fā)票拿到資料管理部門（運營管理中心）進(jìn)行登記驗收，并在書、資料上蓋章、編號。經(jīng)手人憑發(fā)票（附上驗收單）填寫費用報銷單。差旅費：差旅費報銷單必須寫清楚（例如：出差人，亳州合肥，去做什么，車票金額）金額，于返回3天內(nèi)必須報銷，由部門經(jīng)理審核票據(jù)的合理性并在報銷單上隨同差旅者簽字認(rèn)證，后至財務(wù)核銷借款。各單位經(jīng)理報差旅費憑報銷單經(jīng)財務(wù)總監(jiān)審批后到財務(wù)核銷借款。對3天內(nèi)無故不及時報銷的，財務(wù)部出納應(yīng)催辦一次，仍不辦理者，財務(wù)部出納有責(zé)任從其當(dāng)月工資和獎金中扣除。試用人員出差借款須由經(jīng)理擔(dān)保，視同經(jīng)理借款。業(yè)務(wù)費用：所有業(yè)務(wù)費用票據(jù)須開明細(xì)發(fā)票，經(jīng)手人須在票據(jù)背面簽字。各單位應(yīng)本著勤儉節(jié)約的原則使用業(yè)務(wù)費用，任何人不得用于除業(yè)務(wù)需要以外的個人消費。業(yè)務(wù)招待費須有兩人以上簽字并注明時間及招待客戶名稱；加班用餐費須有全體用餐人簽字；交通費須注明起始、地點及原因；禮品費須注明所送人名及禮品名稱、數(shù)量；快遞費單據(jù)上請注明客戶名稱。所有費用均計入部門成本。未按規(guī)定填寫說明或簽字的，財務(wù)人員應(yīng)將報銷憑證退回并說明原因。工程費用：由經(jīng)辦人填寫付款申請單，后面必須附工程驗收組的驗收報告，施工進(jìn)度單，施工合同，施工方提供的國家的正規(guī)發(fā)票。需經(jīng)分管經(jīng)理，總經(jīng)理，財務(wù)總監(jiān)，會計審核后出納方可付款。超計劃報銷手續(xù)必須有審批報告，其他同計劃內(nèi)報銷手續(xù)一樣。第五篇：財務(wù)審批制度村級財務(wù)審批管理制度為了加強村級財務(wù)管理，提高村級資金運行效率和使用效益，促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟健康發(fā)展，制定本制度。一、收入的管理：各種收入票據(jù)一律由村報賬員在財政所領(lǐng)取、使用。任何人不得代領(lǐng)、代開。村集體資金收入主要包括：“一事一議”資金；發(fā)包及上交收入；集體統(tǒng)一經(jīng)營收入；土地補償費；上級部門拔款和獎勵；財政轉(zhuǎn)移支付村級的補助資金；各種代收、借款等其他資金；以資代勞；其他收入。凡村集體取得的各項收入都必須先全額繳入“村集體資金代管銀行專戶”內(nèi)。二、支出的管理：村一切開支均應(yīng)取得全法憑證。杜絕白紙條。凡從商業(yè)經(jīng)營單位和個體工商戶購買商品或向有關(guān)部門繳款等須持正式發(fā)票報銷入賬。各種付款憑證要注明事由及其數(shù)量、單價和金額，要有經(jīng)手人、證明人和審批人簽字。手續(xù)不全的，不予報銷入賬。實行按季報賬。每季末由報賬員收集合理、合法有效的原始憑證報送財政所，經(jīng)審核后，由資金會計開據(jù)現(xiàn)金支票到所在開戶行領(lǐng)取現(xiàn)金。嚴(yán)格控制村級公務(wù)費支出。專項資金（包括從外單位爭取的資金）必須?？顚Ｓ?。按確定的工程支出，由財政部門監(jiān)督使用。工程結(jié)束后憑工程決算及稅務(wù)發(fā)票列支。村干部工資由財政所統(tǒng)一發(fā)放，實行一人一卡。三、財務(wù)審批制度：村委會財務(wù)實行一支筆審批制度。凡一次性支出在500元以下的，由主任審批；在500（含500）元以上的須經(jīng)村兩委班子成員共同審核后，再由主任審批。所有支出的原始憑證，應(yīng)當(dāng)寫明用途，由經(jīng)辦人、證明人、審核人、審批人簽字，經(jīng)理財小組蓋章后方可入賬。要嚴(yán)格控制非生產(chǎn)性支出。對通訊、交通、報刊定閱、辦公費、差旅費等實行限額控制。必須堅持財務(wù)公開，民主理財?shù)脑瓌t。要逐步做到年初有計劃，每季公布一次財務(wù)收支情況，年終公布各項財務(wù)、債權(quán)、債務(wù)、專項資金的籌集和使用情況。譚家壩村委會
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