【導(dǎo)讀】某某市位于內(nèi)蒙古自治區(qū)興安盟西北部，橫跨興安。單列，1996年6月經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)設(shè)立縣級(jí)市。五個(gè)鎮(zhèn)和溫泉、新城、林海三個(gè)街道。隊(duì)、某某林業(yè)局、五岔溝林業(yè)局、白狼林業(yè)局等縣團(tuán)級(jí)單位。等13個(gè)民族組成的多民族聚居地區(qū)。旅游業(yè)為主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的邊境口岸城市。地區(qū)性政治、經(jīng)濟(jì)、文化、教育和科技信息服務(wù)中心。濱水帶狀公園與沿阿爾善濕地公園構(gòu)成的兩條生態(tài)景觀帶。生資源欠缺和利用不盡合理等狀況。全市共有醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)。醫(yī)生總數(shù)129人，平均每千人衛(wèi)生技術(shù)人員人。于衛(wèi)生改革與發(fā)展的決定》的實(shí)施意見；某某市地處內(nèi)蒙古興安盟東北部，位于祖國(guó)的北部邊疆。勉強(qiáng)達(dá)到初級(jí)衛(wèi)生保健貧困型標(biāo)準(zhǔn)。某某市境內(nèi)現(xiàn)無(wú)二級(jí)以。某某目前的醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施條件不僅同自治區(qū)其它盟市的。法滿足人民群眾基本的醫(yī)療要求和應(yīng)急需要。性醫(yī)院來?yè)?dān)負(fù)醫(yī)療保健等社會(huì)職能。為給當(dāng)?shù)厝嗣袢罕娞峁?

　　

【正文】 650 650 650 650 650 650 650 2 燃料動(dòng)力費(fèi) 3 工資及福利費(fèi) 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 276 4 折 舊 費(fèi) 5 修 理 費(fèi) 6 攤 銷 費(fèi) 7 其他費(fèi)用 8 總成本費(fèi)用 其中固定成本 可變成本 9 經(jīng)營(yíng)成本 51 第四節(jié) 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)估算 正常年份，本項(xiàng)目利潤(rùn)總額為 萬(wàn)元（以第 4 年為例），詳見損益與利潤(rùn)分配表 10－ 4。 第五節(jié) 財(cái)務(wù)盈利能力分析 一、靜態(tài)分析指標(biāo) 全部投資利潤(rùn)率 全部投資利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額247?？偼顿Y 100％ ＝ 247。 4000 100％ ＝ ％ 項(xiàng)目自有資金利潤(rùn)率 項(xiàng)目自有資金利潤(rùn)率＝利潤(rùn)總額247。自有資金 100％ ＝ 247。 100％ ＝ ％ 二、動(dòng)態(tài)分析指標(biāo) 項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ ic＝ 8％） 萬(wàn)元，項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 ％，項(xiàng)目投資回收期為 年（含建設(shè)期 1年）詳見財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 10－ 5。 第六節(jié) 借款償還計(jì)劃 本項(xiàng)目利用外國(guó)政府貸款 4000 萬(wàn)元，貸款期 20 年，其中寬限期 11 年，還款期 10 年 ，由盟財(cái)政擔(dān)保，詳見借款償還計(jì)劃表 10－ 6。 第七節(jié) 財(cái)務(wù)生存能力分析 詳見財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 10－ 7。 52 根據(jù)財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表可以看出，計(jì)算期內(nèi)各年現(xiàn)金流入均大于現(xiàn)金流出。因此，項(xiàng)目具有財(cái)務(wù)生存能力。 53 損益和利潤(rùn)分配表 表 10－ 4 序號(hào) 項(xiàng) 目 計(jì) 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 運(yùn)營(yíng)負(fù)荷 70 80 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 1 營(yíng)業(yè)收入 1308 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 2 營(yíng)業(yè)稅及附加 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 總成本費(fèi)用 4 利潤(rùn)總額 5 所 得 稅 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 稅后利潤(rùn) 7 盈余公積金 8 公 益 金 9 可供分配利潤(rùn) 10 累計(jì)未分配利潤(rùn) 54 項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表 表 10－ 5 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 計(jì) 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 1 現(xiàn)金流入 1308 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 營(yíng)業(yè)收入 1308 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 回收固定資產(chǎn)余值 回收流動(dòng)資金 其他現(xiàn)金流入 2 現(xiàn)金流出 建設(shè)投資 4000 流動(dòng)資金 經(jīng)營(yíng)成本 稅金及附加 增 值 稅 其他現(xiàn)金流出 3 凈現(xiàn)金流量（ 1－ 2） 4 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 計(jì)算指標(biāo)：財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i＝ 8％）＝ 萬(wàn)元 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 ％ 投資回收期 年 55 借款償還計(jì)劃表 表 10－ 6 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 計(jì) 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 1 借 款 年初本息余額 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 3600 3200 2800 2400 2021 1600 1200 800 400 本年借款 4000 本年應(yīng)計(jì)利息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 本年還本付息 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 其中：還本 400 400 400 400 400 400 400 400 400 400 付息 年末 本息余額 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 4000 3600 3200 2800 2400 2021 1600 1200 800 400 0 2 還本付息資金來源 當(dāng)年可用還款利潤(rùn) 當(dāng)年可用還款折舊 當(dāng)年可用還款攤銷 付息專用款 56 財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 表 10－ 7 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 項(xiàng) 目 計(jì) 算 期 1 2 3 4 5 6 7 8 8 9 10 11 1221 1 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)凈現(xiàn)金流量（ ） 現(xiàn)金流入 1308 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 16350 營(yíng)業(yè)收入 1308 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 1635 16350 增值稅銷項(xiàng)稅額 補(bǔ)貼收入 其他流入 現(xiàn)金流出 經(jīng)營(yíng)成本 增值稅銷項(xiàng)稅額 營(yíng)業(yè)稅金及附加 增值稅 所得稅 其他流出 2 投資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量（ ） 4000 現(xiàn)金流入 現(xiàn)金 流出 建設(shè)投資 4000 流動(dòng)資金 其他流出 3 籌資活動(dòng)凈現(xiàn)金流量（ ） 4000 4000 現(xiàn)金流入 項(xiàng)目資本金投入 1200 建設(shè)投資借款 4000 流動(dòng)投資借款 債券 短期借款 其他流入 現(xiàn)金流出 各種利息支出 償還債務(wù)本金 4000 應(yīng)付利潤(rùn) （股利分配） 其他流出 4 凈現(xiàn)金流量（ 1+2+3） 0 5 累計(jì)盈余資金 0 5236 57 第八節(jié) 不確定分析 一、盈虧平衡分析 盈虧平衡分析是根據(jù)滿負(fù)荷年份的營(yíng)業(yè)收入、成本費(fèi)用等數(shù)據(jù)，通過公式求得盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）。 計(jì)算盈虧平衡點(diǎn) （ 1）以床位利用率表示的盈虧平衡點(diǎn) BEP＝固 定成本247。（營(yíng)業(yè)收入 可變成本 稅金） 100% ＝ 247。（ ） 100％ ＝ ％ （ 2）盈虧平衡時(shí)的營(yíng)業(yè)收入 EP＝ D BEP＝ 1635 ％＝ 萬(wàn)元 計(jì)算結(jié)果表明，當(dāng)醫(yī)院床位利用率達(dá)到 ％時(shí)，即營(yíng)業(yè)收入為 萬(wàn)元時(shí)，即可保本。 繪制盈虧平衡圖 詳見盈虧平衡圖 10－ 1。 58 盈虧平衡圖 10－ 1 二、敏感性分析 在建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本和營(yíng)業(yè)收等不確定因素變化的情況下，分別對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率進(jìn)行單因素敏感性分 析，詳見敏感性分析表 10－ 8。 2021 2400 1600 2800 1000 600 800 400 1200 200 2200 2600 1800 1400 10 70 20 30 50 40 100 60 80 90 生產(chǎn)能力利用率 % 0 營(yíng)業(yè)收入和成本 (萬(wàn)元 ) 59 敏感性分析表 表 10－ 8 序號(hào) 不確定因素 不確定因素變動(dòng)幅度 項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 敏感度系數(shù) 基本方案 1 營(yíng)業(yè)收入 10％ 10％ 2 建設(shè)投資 10％ 10％ 3 經(jīng)營(yíng)成本 10％ 10％ 根據(jù)敏感性分析表繪制敏感性分析圖，詳見敏感性分析圖 10－ 2。 由敏感性分析結(jié)果 可以看出，營(yíng)業(yè)收入是最為敏感的因素，當(dāng)營(yíng)業(yè)收入上升 10％時(shí)，其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率上升了%；當(dāng)營(yíng)業(yè)收入下降 10％時(shí)，其財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率下降了%。因此需不斷開拓市場(chǎng)，提高競(jìng)爭(zhēng)能力，以維持一定的負(fù)荷率。 60 敏感性分析圖 10－ 2 50 40 30 20 10 20 15 10 5 0 5 10 15 20 61 第十一章 社會(huì)影響評(píng)價(jià) 為防止單純追求項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益、可能產(chǎn)生的不利的社會(huì)影響和后果及項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)的社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，因此本次的可研報(bào)告對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行了社會(huì)影響分析，對(duì)項(xiàng)目的社會(huì)影響做出評(píng)價(jià)。 詳見項(xiàng)目社會(huì)影響分析表 11— 1。 62 項(xiàng)目社會(huì)影響分析表 表 11－ 1 序號(hào) 社會(huì)因素 影響的范圍、程度 可能出現(xiàn)的后果 措施建議 1 對(duì)居民收入 的影響 本項(xiàng)目的實(shí)施會(huì)使餐飲、住宿、 運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)的收入有所增加 當(dāng)?shù)氐牟惋嫛⒆∷?、運(yùn)輸?shù)刃袠I(yè)收入的增加導(dǎo)致部分當(dāng)?shù)鼐用袷杖朐黾訉?duì)當(dāng)?shù)厝司杖牒图彝ド顮顩r的改善有積極作用 2 對(duì)居民生活水平與生活質(zhì)量的影響 項(xiàng)目實(shí)施后當(dāng)?shù)鼐用竦纳眢w健康得到保