【正文】 付相關(guān)資金； （三）依照資金保管合同約定，定期向發(fā)行載體提供資金保管報告，報告資金管理情況； （四）本指引及相關(guān)自律規(guī)則規(guī)定以及資金保管合同約定的其他職責(zé) 。 第十七條基礎(chǔ)資產(chǎn)可以是企業(yè)應(yīng)收賬款、租賃債權(quán)、信托受益權(quán)等財產(chǎn)權(quán)利，以及基礎(chǔ)設(shè)施、商業(yè)物業(yè)等不動產(chǎn)財產(chǎn)或相關(guān)財產(chǎn)權(quán)利等。以基礎(chǔ)設(shè)施、商業(yè)物業(yè)等不動產(chǎn)財產(chǎn)或相關(guān)財產(chǎn)權(quán)利作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的，發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)取得合法經(jīng)營資質(zhì)。 基礎(chǔ)資產(chǎn)為信托受益權(quán)等財產(chǎn)權(quán)利的，其底層資產(chǎn)需要滿足本指引對基礎(chǔ)資產(chǎn)的相關(guān)規(guī)定。 第十八條基礎(chǔ)資產(chǎn)不得附帶抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或其他權(quán)利限制，但能夠通過相關(guān)合理安排解除基礎(chǔ)資產(chǎn)的相關(guān)擔(dān)保負(fù)擔(dān)和其他權(quán)利限制的除外。 基礎(chǔ)資產(chǎn)附帶抵押、質(zhì)押等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或其他權(quán)利 限制的，應(yīng)在注冊發(fā)行文件中對該事項進(jìn)行充分披露及風(fēng)險提示，并對解除 第 19 頁 共 22 頁 該等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或其他權(quán)利限制的安排作出相應(yīng)說明。 第十九條在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期間，基礎(chǔ)資產(chǎn)預(yù)計可產(chǎn)生的現(xiàn)金流應(yīng)覆蓋支付資產(chǎn)支持票據(jù)收益所需資金。 第二十條法律法規(guī)規(guī)定轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)資產(chǎn)應(yīng)辦理批準(zhǔn)、登記手續(xù)的，應(yīng)依法辦理。法律法規(guī)沒有要求辦理登記或者暫時不具備辦理登記條件的，發(fā)行載體應(yīng)采取有效措施，維護(hù)基礎(chǔ)資產(chǎn)安全，并在資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)行文件中如實(shí)披露相關(guān)信息。 基礎(chǔ)資產(chǎn)為債權(quán)的，應(yīng)按照有關(guān)法律規(guī)定將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項通知債務(wù)人， 或在注冊發(fā)行文件中如實(shí)披露對不能通知全部債務(wù)人的情況采取的風(fēng)險防范措施以及相關(guān)法律風(fēng)險。 第二十一條資產(chǎn)支持票據(jù)產(chǎn)品期限應(yīng)與基礎(chǔ)資產(chǎn)的存續(xù)期限相匹配，但采用循環(huán)購買結(jié)構(gòu)的情形除外。在循環(huán)購買結(jié)構(gòu)下，發(fā)行載體可以根據(jù)交易合同約定的標(biāo)準(zhǔn)以基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流向發(fā)起機(jī)構(gòu)再次或多次購買新的同類型合格基礎(chǔ)資產(chǎn)，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)支持票據(jù)和基礎(chǔ)資產(chǎn)的期限匹配。 第二十二條發(fā)行載體由特定目的載體擔(dān)任的，基礎(chǔ)資產(chǎn)應(yīng)依照相關(guān)交易合同轉(zhuǎn)讓至發(fā)行載體。資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)將基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生的現(xiàn)金流按約定轉(zhuǎn)入發(fā)行載體或其管理機(jī)構(gòu)在 資金保管機(jī)構(gòu)開立的資金保管賬戶。 第二十三條發(fā)行載體由發(fā)起機(jī)構(gòu)擔(dān)任的，發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)在資金監(jiān)管機(jī)構(gòu)開立獨(dú)立的資金監(jiān)管賬戶，明確約定基礎(chǔ)資產(chǎn)的未來現(xiàn) 第 20 頁 共 22 頁 金流進(jìn)入資金監(jiān)管賬戶，優(yōu)先用于支付資產(chǎn)支持票據(jù)收益。第二十五條公開發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)的，應(yīng)至少披露以下文件： （一）募集說明書； （二）法律意見書； （三）信用評級報告及跟蹤評級安排； （四）交易商協(xié)會規(guī)定的其他文件。 第二十六條定向發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)的，應(yīng)在注冊發(fā)行文件中明確約定信息披露的具體標(biāo)準(zhǔn)，向定向投資者 披露信息。 第二十七條在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)，發(fā)行載體應(yīng)在每期資產(chǎn)支持票據(jù)收益支付日的前 3 個工作日披露資產(chǎn)運(yùn)營報告。 公開發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)的，發(fā)行載體應(yīng)在每年 4 月 30 日、 8月 31 日前分別披露上年度資產(chǎn)運(yùn)營報告和半年度資產(chǎn)運(yùn)營報告。定向發(fā)行資產(chǎn)支持票據(jù)的，發(fā)行載體應(yīng)在每年 4 月 30 日前披露上年度資產(chǎn)運(yùn)營報告，并可按照注冊發(fā)行文件約定增加披露頻率。 對于資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)行不足兩個月的，可不編制當(dāng)期年度和半年度資產(chǎn)運(yùn)營報告。收益支付頻率為每年兩次或兩次以上的，可不編制半年度資產(chǎn)運(yùn)營報告。 第二十八條資產(chǎn)運(yùn)營報告應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容： （一）資產(chǎn)支持票據(jù)基本信息； （二）發(fā)起機(jī)構(gòu)、發(fā)行載體和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的名稱、地址； （三）發(fā)起機(jī)構(gòu)、發(fā)行載體和相關(guān)中介機(jī)構(gòu)的履約情況； 第 21 頁 共 22 頁 （四）基礎(chǔ)資產(chǎn)池本期運(yùn)行情況及總體信息； （五）各檔次資產(chǎn)支持票據(jù)的收益及稅費(fèi)支付情況； （六）基礎(chǔ)資產(chǎn)池中進(jìn)入法律訴訟程序的基礎(chǔ)資產(chǎn)情況，法律訴訟程序進(jìn)展等； （七）發(fā)起機(jī)構(gòu)募集資金使用情況； （八）發(fā)起機(jī)構(gòu)風(fēng)險自留情況； （九）需要對投資者報告的其他事項。 采用循環(huán)購買結(jié)構(gòu)的，還應(yīng)包括基礎(chǔ)資產(chǎn)循環(huán)購買情況及循環(huán)購買分布等信息。 第三十條發(fā)行載體應(yīng)與信用評級機(jī)構(gòu)就資產(chǎn)支持票據(jù)跟蹤評級的有關(guān)安排做出約定，于資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期內(nèi)每年的 7 月31 日前向投資者披露上年度的跟蹤評級報告，并及時披露不定期跟蹤評級報告。第三十一條在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期間，如果發(fā)生可能對投資價值及投資決策判斷有重要影響的重大事項，發(fā)行載體和發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)在事發(fā)后三個工作日內(nèi)披露相關(guān)信息，并向交易商協(xié)會報告。 第三十二條基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流的獲 得取決于發(fā)起機(jī)構(gòu)持續(xù)經(jīng)營的，發(fā)起機(jī)構(gòu)還應(yīng)參照《銀行間債券市場非金融企業(yè)債務(wù)融資工具信息披露規(guī)則》進(jìn)行信息披露。 第三十六條在資產(chǎn)支持票據(jù)存續(xù)期間，出現(xiàn)以下情形之一的，召集人應(yīng)召開持有人會議： 第 22 頁 共 22 頁 （一）基礎(chǔ)資產(chǎn)權(quán)屬發(fā)生變化或發(fā)生被查封、扣押、凍結(jié)等，對投資者權(quán)益有重大不利影響的； （二）資產(chǎn)支持票據(jù)（次級檔票據(jù)除外）收益未能按照約定足額支付； （三）修改資產(chǎn)支持票據(jù)發(fā)行條款，對投資者權(quán)益有重大不利影響的； （四）發(fā)起機(jī)構(gòu)、發(fā)行載體、資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)、信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)、資 金監(jiān)管機(jī)構(gòu)、資金保管機(jī)構(gòu)等發(fā)生解任或變更，對投資者權(quán)益產(chǎn)生重大不利影響的； （五）單獨(dú)或合計持有百分之三十以上同期資產(chǎn)支持票據(jù)余額的持有人提議召開； （六）注冊發(fā)行文件中約定的其他應(yīng)召開持有人會議的情形； （七）法律、法規(guī)規(guī)定的其他應(yīng)由持有人會議做出決議的情形。