【正文】 種組合反擔(dān)保等，從物質(zhì)內(nèi)容看：有地產(chǎn)、房產(chǎn)、設(shè)備、債權(quán)、股權(quán)、退稅、預(yù)算撥款、信用及其各種組合等； 二是各種輔助控險措施，重點從心理動機(jī)上控制道德風(fēng)險。包括：保證金、委托銀行劃款書、法人代表家庭財產(chǎn)保證并附配偶承諾等。 風(fēng)險管理概論 八、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理方法 71 風(fēng)險測試方法 ? 客戶的關(guān)聯(lián)交易人反擔(dān)保意愿測試，以測試客戶市場信用水平； ? 現(xiàn)金支付能力或即期籌資信用測試，要求新客戶保前按綜合風(fēng)險等級交納 10～ 20%的履約保證金； ? 內(nèi)幕人員反擔(dān)保意愿測試，根據(jù)內(nèi)幕人員的信息對稱性條件，測試中小企業(yè)業(yè)主的歷史信用記錄。 ? 評審費(fèi)測試： 應(yīng)當(dāng)收１％或一定固定費(fèi)用。一般應(yīng)當(dāng)提交評審報告．意義：配比成本，堵住投機(jī) 風(fēng)險管理概論 八、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理方法 72 正確運(yùn)用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的存入保證金 ? 履約保證作用，加大違約成本 ? 對沖風(fēng)險 ? 測試風(fēng)險 ? 降低流動性風(fēng)險 ? 合規(guī)性：《擔(dān)保法》、《合同法》、《擔(dān)保會計辦法》、國家關(guān)于互助擔(dān)保原理。 ? 規(guī)范操作： 10%以內(nèi)、保前收 ? 影響擔(dān)保定價 ? 防止變相融資，加大金融風(fēng)險。 風(fēng)險管理概論 八、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理方法 73 風(fēng)險決策方法 ? 業(yè)務(wù)人員的有限決策程序。 ? 五級權(quán)限。在三級權(quán)限及其以下，總經(jīng)理有雙向否決權(quán)，但否決時應(yīng)書面陳述理由； ? 四、五兩級權(quán)根，總經(jīng)理只有單向（只能否定“同意擔(dān)?！保┓駴Q權(quán)。 ? 在審保小組中，實行德爾菲法決策，即背靠背記名負(fù)責(zé)地書面表決。決策成員根據(jù)決策能力和擁有信息量不同而被賦予不同權(quán)重． 風(fēng)險管理概論 八、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理方法 74 保后風(fēng)險監(jiān)控方法 ? 報表調(diào)查： 定期收集客戶財務(wù)報表及其他信息資料。 ? 實地調(diào)查： 定期到客戶單位調(diào)查了解情況，調(diào)查對象包括主辦會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人或主管、企業(yè)負(fù)責(zé)人、部分職工、往來關(guān)聯(lián)戶等；調(diào)查內(nèi)容包括貸款使用、貨款回籠、月營業(yè)收入、銷售價格、銷售合同計劃、應(yīng)收帳款、流動負(fù)債、現(xiàn)金存量、現(xiàn)金流量、盈利情況、機(jī)構(gòu)人事、經(jīng)營機(jī)制、其他情況等。 風(fēng)險管理概論 八、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理方法 75 保后風(fēng)險監(jiān)控方法 ? 銀行調(diào)查： 定期到貸款銀行調(diào)查了解客戶貸款使用情況和資金流量情況、借款增減、還本付息情況等。 ? 反擔(dān)保調(diào)查： 定期對反擔(dān)保財產(chǎn)、反擔(dān)保人的變動情況調(diào)查了解。 ? 相關(guān)調(diào)查： 定期到法院、稅務(wù)部門等單位了解客戶的重大或有事項的變化，包括經(jīng)濟(jì)糾紛訴訟、稅務(wù)糾紛、擔(dān)保事項等。 風(fēng)險管理概論 八、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理方法 76 保后風(fēng)險監(jiān)控方法 ? 工作要求： 包括整理成工作底稿，進(jìn)行簡單分析、提交分析報告、提交對客戶整改建議方案、提交干預(yù)控制客戶行為的方案。 ? 權(quán)利行使： 包括收集客戶報表、檢查客戶、參予客戶經(jīng)濟(jì)和訴訟活動、委派會計干預(yù)客戶活動、凍結(jié)資金帳戶，這些權(quán)利作為保留權(quán)利寫進(jìn)《委托擔(dān)保協(xié)議》，有條件行使。 風(fēng)險管理概論 八、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理方法 77 逾期和代償管理 ? 逾期管理 逾期前管理期，為擔(dān)保到期前 1個月，項目經(jīng)理分析和評估，提前制定預(yù)案，嚴(yán)防信用破損。預(yù)案內(nèi)容包括制定資金計劃；是良性逾期應(yīng)及時和貸款銀行聯(lián)系，商量展期方案；幫助客戶籌措還貸資金等。 ? 代償前管理期。 從逾期日起至代償前 5日止，主要責(zé)任人為項目經(jīng)理，責(zé)任部門為擔(dān)保業(yè)務(wù)部，具體要求：項目經(jīng)理經(jīng)常與擔(dān)保客戶聯(lián)系，督促其履行債務(wù)，查找逾期原因，分析客戶償債意愿和償債能力，了解反擔(dān)保措施的穩(wěn)定性，提出相關(guān)對策，擬定代償、續(xù)保或其他預(yù)案，每周不少于兩次向擔(dān)保業(yè)務(wù)部和總經(jīng)理報告督促情況 ,原則上為周二和周五。 風(fēng)險管理概論 八、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理方法 78 追償管理 ? 協(xié)議追償。 追償責(zé)任人為項目經(jīng)理，風(fēng)險評審部負(fù)責(zé)指導(dǎo)和配合。具體要求：項目經(jīng)理要嚴(yán)格按照追償方案督促債務(wù)人還款，要求債務(wù)人制作還款計劃書，每周檢查一次債務(wù)人經(jīng)營情況，了解債務(wù)人的現(xiàn)金流量，計劃還款情況，關(guān)注各項反擔(dān)保措施的穩(wěn)定性和有效性，要分析、檢查原因，特別要掌握債務(wù)人有無逃債跡象。要及時將檢查情況向風(fēng)險評審部報告，風(fēng)險評審部視情況重要性程度報告總經(jīng)理，若協(xié)議追償無效，由風(fēng)險評審部確認(rèn)后報總經(jīng)理批準(zhǔn)，可中止協(xié)議追償方案，轉(zhuǎn)為通過訴訟途徑進(jìn)行追償。 風(fēng)險管理概論 八、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理方法 79 追償管理 ? 訴訟追償。 責(zé)任人為風(fēng)險評審部，項目經(jīng)理要積極配合，各部門予以必要協(xié)助。具體要求：項目經(jīng)理要及時向風(fēng)險評審部移交項目檔案及代償憑證，介紹項目有關(guān)情況。同時要繼續(xù)加大債務(wù)人和反擔(dān)保人的還款壓力。風(fēng)險評審部要在一周內(nèi)進(jìn)一步核實債務(wù)人還款意愿及能力，現(xiàn)有債權(quán)、財產(chǎn)狀況；與反擔(dān)保人協(xié)商，了解反擔(dān)保人代償意愿及能力；與債權(quán)人進(jìn)行必要溝通，在此基礎(chǔ)上擬定訴訟方案，報請總經(jīng)理審批后認(rèn)真執(zhí)行，力爭追回全部損失。 風(fēng)險管理概論 八、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理方法 80 補(bǔ)償管理 ? 內(nèi)部補(bǔ)償 , 擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部風(fēng)險準(zhǔn)備制度。其內(nèi)容包括： 一是按收入的 50%建立未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，差額轉(zhuǎn)提； 二是按年末在保余額的 1%提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，累計提至在保余額的 10%時可停止； 三是本著自愿原則按末分配利潤的一定比例，提取一般風(fēng)險準(zhǔn)備金。 風(fēng)險管理概論 八、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理方法 81 補(bǔ)償管理 ? 外部補(bǔ)償 , 各級政府財政部門根據(jù)財力情況建立擔(dān)保風(fēng)險補(bǔ)償資金（財政部 03年 88號文）。補(bǔ)償方式： – 以獎代補(bǔ) – 定額補(bǔ)助 – 定率限補(bǔ) – 限率核補(bǔ) 風(fēng)險管理概論 八、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理方法 82 如何對擔(dān)保收費(fèi)的風(fēng)險定價？ ? 對５０％利率水平的看法．在沒有政府補(bǔ)貼條件下，偏低．風(fēng)險收益沒有貼近風(fēng)險特點，簡單． ? 擔(dān)保定價水平公式： 擔(dān)保收費(fèi)＝行業(yè)平均風(fēng)險成本 +行業(yè)平均營運(yùn)成本 +適度利潤 擔(dān)保風(fēng)險補(bǔ)償 ? 擔(dān)保定價具體公式： 擔(dān)保費(fèi) =(基本費(fèi)率 +風(fēng)險増率風(fēng)險度期限 ) 調(diào)節(jié)系數(shù)擔(dān)保額 ? 擔(dān)保收費(fèi)的難題． 習(xí)慣思維，非盈利定位，風(fēng)險成本難以定價． 風(fēng)險管理概論 九、擔(dān)保收費(fèi)的風(fēng)險定價 83 如何對擔(dān)保收費(fèi)的風(fēng)險定價？ ? 擔(dān)保服務(wù)的增值． 測算資金邊際利潤率 ,取費(fèi) 其 50% ? 收費(fèi)的精算設(shè)計 . 時點和頻度 ,算基 ,權(quán)益換算 ,保證金 . ? 防止逆向選擇 . 取之有度，履約獎勵，優(yōu)質(zhì)客戶收費(fèi)優(yōu)惠． ? 提前履約返還． 分期還款，提前還款． ? 擔(dān)保定價的影響． 調(diào)節(jié)需求，影響競爭力，影響風(fēng)險大小 風(fēng)險管理概論 九、擔(dān)保收費(fèi)的風(fēng)險定價 84 關(guān)于反擔(dān)保或有資產(chǎn)的評估和計量 關(guān)于反擔(dān)?；蛴匈Y產(chǎn)意義的討論： ? 17號文要求披露的或有資產(chǎn)。盡管沒有將擔(dān)保業(yè)務(wù)納入表內(nèi)核算，但在表外設(shè)計了“擔(dān)保余額變動表”和會計報表附注中的“資產(chǎn)負(fù)債表表外項目” ? 或有資產(chǎn)計價標(biāo)準(zhǔn)：指在核保評估的基礎(chǔ)上，簽訂正式反擔(dān)保合同的反擔(dān)保資產(chǎn)。 ? 或有資產(chǎn)核算。分“擔(dān)保項目”和“反擔(dān)保人”二級明細(xì)核算，現(xiàn)規(guī)定：重點項目表外反映。 ? 或有資產(chǎn)計價范圍：應(yīng)包括反擔(dān)保物價值和反擔(dān)保權(quán)利價值， 風(fēng)險管理概論 十、關(guān)于反擔(dān)?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量 85 關(guān)于反擔(dān)?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量 ? 或有資產(chǎn)計價方法：反擔(dān)保權(quán)利價值，按反擔(dān)保人自有資產(chǎn)或凈資產(chǎn)和風(fēng)險系數(shù)評定；反擔(dān)保物價值，按評估價或市價確定（市價法、貼現(xiàn)法、重置法） ? 或有資產(chǎn)匯總方法。分兩類 :缺口類和剩余類（反擔(dān)保對擔(dān)保額）。 ? 缺口類反擔(dān)保價值按評估值匯總，剩余類反擔(dān)保價值按擔(dān)保額的 。 ? 匯總的或有資產(chǎn)是擔(dān)保機(jī)構(gòu)一筆重要的衍生金融資產(chǎn)，可以反映擔(dān)保風(fēng)險的控制程度。 風(fēng)險管理概論 十、關(guān)于反擔(dān)?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量 86 關(guān)于反擔(dān)保或有資產(chǎn)的評估和計量 關(guān)于或有負(fù)債的討論： ? 或有負(fù)債計價：是指正式簽訂擔(dān)保合同標(biāo)的擔(dān)保債務(wù)金額。 應(yīng)扣除： ? 客戶交存的履約保證金 ? 其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)分保的業(yè)務(wù)金額 ? 銀行分擔(dān)的風(fēng)險責(zé)任金額。 但包括： ? 借款期內(nèi)的應(yīng)計貸款利息 ? 指擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的凈風(fēng)險 風(fēng)險管理概論 十、關(guān)于反擔(dān)保或有資產(chǎn)的評估和計量 87 關(guān)于反擔(dān)?；蛴匈Y產(chǎn)的評估和計量 關(guān)于或有凈資產(chǎn)的討論： ? 或有凈資產(chǎn)：指或有資產(chǎn)與或有負(fù)債的差額 ? 或有凈資產(chǎn)反映擔(dān)保機(jī)構(gòu)的或有資產(chǎn)對沖或有負(fù)債風(fēng)險留有的余地。 風(fēng)險管理概論 十、關(guān)于反擔(dān)保或有資產(chǎn)的評估和計量 88 結(jié)束語 ：擔(dān)保剛興起，探索無止盡 專業(yè)擔(dān)保事業(yè)在中國的發(fā)展才剛剛開始 ， 需要總結(jié)和發(fā)現(xiàn)的業(yè)務(wù)規(guī)律還很多 。 如： 擔(dān)保對象的違約概率如何分布 ？ １ ． 違約概率與中小企業(yè)的信用等級 、 擔(dān)保項目風(fēng)險度以及反擔(dān)保強(qiáng)度有什么樣的函數(shù)相關(guān)關(guān)系 ？ ２ ． 擔(dān)保機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險如何把握和控制 ？ ３ ． 擔(dān)保總體風(fēng)險度和擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險承受能力有什么樣的函數(shù)相關(guān)關(guān)系 ？ 這些都直接關(guān)系到擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存和可持續(xù)發(fā)展 。 希望與廣大合作銀行朋友加強(qiáng)交流 ， 共同探索和發(fā)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)律 ， 指導(dǎo)擔(dān)保事業(yè)可持續(xù)發(fā)展 。 風(fēng)險管理概論 結(jié)束語 89 演講完畢，謝謝觀看！