【正文】 種特征以及實(shí)務(wù)變化等。 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的含義： ? 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人對(duì)被保險(xiǎn)人的財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)利益在發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的災(zāi)害事故而遭受經(jīng)濟(jì)損失時(shí)給予補(bǔ)償?shù)谋ｋU(xiǎn)。 ? 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中所指的財(cái)產(chǎn)除了包括一切動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)、固定的或流動(dòng)的財(cái)產(chǎn)以及在制的或制成的有形財(cái)產(chǎn)外，還包括運(yùn)費(fèi)、預(yù)期利潤(rùn)、信用及責(zé)任等無(wú)形財(cái)產(chǎn)。 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的特征： 是以財(cái)產(chǎn)及其有關(guān)的利益為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的必須是可以用貨幣衡量的財(cái)產(chǎn)或利益 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的業(yè)務(wù)活動(dòng)具有法律約束力 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)對(duì)于保險(xiǎn)標(biāo)的的保障功能表現(xiàn)為經(jīng)濟(jì)補(bǔ) 償 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)屬于社會(huì)商業(yè)活動(dòng)的組成部分 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的種類： 財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn) 責(zé)任保險(xiǎn) 信用、保證保險(xiǎn) 三、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的 可保財(cái)產(chǎn) 特約財(cái)產(chǎn) 不可保財(cái)產(chǎn) 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 可保財(cái)產(chǎn) 特約財(cái)產(chǎn) 不可保財(cái)產(chǎn) 會(huì)計(jì) 科目 財(cái)產(chǎn) 類別 須特約 加費(fèi) 無(wú)須特約 加費(fèi) 不屬于一般的生產(chǎn)資料和商品：土地、礦藏 缺乏價(jià)值依據(jù)或難鑒定價(jià)值：票證、文件、技術(shù)資料 與政府法律法規(guī)抵觸：違章建筑、非法占有財(cái)產(chǎn)等 必然會(huì)發(fā)生危險(xiǎn)的：危險(xiǎn)建筑 應(yīng)投保其它險(xiǎn)種，比如：車輛、貨物等 流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、帳外資產(chǎn)等 房屋、 機(jī)器、 物資等 鐵路、 橋梁、 碼頭、堤堰等 金銀、 珠寶、 古玩、 藝術(shù)品等 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中的財(cái)產(chǎn)有三種類型 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 企業(yè)財(cái)產(chǎn) 基本險(xiǎn) 的保險(xiǎn)責(zé)任和附加責(zé)任 在保險(xiǎn)期間內(nèi)，由于下列原因造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失，保險(xiǎn)人按照本保險(xiǎn)合同的約定負(fù)責(zé)賠償： （一）火災(zāi)； （二）爆炸； （三）雷擊； （四）飛行物體及其他空中運(yùn)行物體墜落。 前款原因造成的保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，為搶救保險(xiǎn)標(biāo)的或防止災(zāi)害蔓延，采取必要的、合理的措施而造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失，保險(xiǎn)人按照本保險(xiǎn)合同的約定也負(fù)責(zé)賠償。 附加責(zé)任 保險(xiǎn)公司在承?；倦U(xiǎn)后，特約承保各種附加風(fēng)險(xiǎn)，如暴風(fēng)、暴雨、洪水保險(xiǎn)、盜搶保險(xiǎn)、破壞性地震保險(xiǎn)以及其他保險(xiǎn)等。 企業(yè)財(cái)產(chǎn) 綜合險(xiǎn) 的保險(xiǎn)責(zé)任和附加責(zé)任 保險(xiǎn)責(zé)任 在保險(xiǎn)期間內(nèi)，由于下列原因造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失，保險(xiǎn)人按照本保險(xiǎn)合同的約定負(fù)責(zé)賠償： （一） 火災(zāi)、爆炸； （二） 雷擊、暴雨、洪水、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、冰雹、臺(tái)風(fēng)、颶風(fēng)、暴雪、冰凌、突發(fā)性滑坡、崩塌、泥石流、地面突然下陷下沉； （三）飛行物體及其他空中運(yùn)行物體墜落。 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 企業(yè)財(cái)產(chǎn) 綜合險(xiǎn) 的保險(xiǎn)責(zé)任和附加責(zé)任 被保險(xiǎn)人擁有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的自用的供電、供水、供氣設(shè)備因保險(xiǎn)事故遭受損壞，引起停電、停水、停氣以致造成保險(xiǎn)標(biāo)的直接損失，保險(xiǎn)人按照本保險(xiǎn)合同的約定也負(fù)責(zé)賠償。 保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人為防止或減少保險(xiǎn)標(biāo)的的損失所支付的必要的、合理的費(fèi)用，保險(xiǎn)人按照本保險(xiǎn)合同的約定也負(fù)責(zé)賠償。 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 企業(yè)財(cái)產(chǎn) 綜合險(xiǎn) 的保險(xiǎn)責(zé)任和附加責(zé)任 附加責(zé)任 礦下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、露堆財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、盜竊險(xiǎn)、營(yíng)業(yè)中斷險(xiǎn)、櫥窗玻璃破裂保險(xiǎn) 其他責(zé)任 （ 1）水箱、水管爆裂責(zé)任保險(xiǎn) （ 2）在然災(zāi)害或意外事故造成污染引起的損失責(zé)任保險(xiǎn) 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 下列原因造成的損失、費(fèi)用，保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償： （一）投保人、被保險(xiǎn)人及其代表的故意或重大過(guò)失行為； （二）行政行為或司法行為； （三）戰(zhàn)爭(zhēng)、類似戰(zhàn)爭(zhēng)行為、敵對(duì)行動(dòng)、軍事行動(dòng)、武裝沖突、罷工、騷亂、暴動(dòng)、政變、謀反、恐怖活動(dòng)； （四）地震、海嘯及其次生災(zāi)害； （五）核輻射、核裂變、核聚變、核污染及其他放射性污染； （六）大氣污染、土地污染、水污染及其他非放射性污染，但因保險(xiǎn)事故造成的非放射性污染不在此限； （七）保險(xiǎn)標(biāo)的的內(nèi)在或潛在缺陷、自然磨損、自然損耗，大氣（氣候或氣溫）變化、正常水位變化或其他漸變?cè)?，物質(zhì)本身變化、霉?fàn)€、受潮、鼠咬、蟲蛀、鳥啄、氧化、銹蝕、滲漏、自燃、烘焙； （八）暴雨、洪水、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、冰雹、臺(tái)風(fēng)、颶風(fēng)、暴雪、冰凌、沙塵暴、突發(fā)性滑坡、崩塌、泥石流、地面突然下陷下沉； （九）水箱、水管爆裂； （十）盜竊、搶劫。 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 基本險(xiǎn) 的除外責(zé)任 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 基本險(xiǎn) 的除外責(zé)任 下列損失、費(fèi)用，保險(xiǎn)人也不負(fù)責(zé)賠償： （一）保險(xiǎn)標(biāo)的遭受保險(xiǎn)事故引起的各種間接損失； （二）廣告牌、天線、霓虹燈、太陽(yáng)能裝置等建筑物外部附屬設(shè)施，存放于露天或簡(jiǎn)易建筑物內(nèi)部的保險(xiǎn)標(biāo)的以及簡(jiǎn)易建筑本身，由于雷擊造成的損失； （三）鍋爐及壓力容器爆炸造成其本身的損失； （四）任何原因?qū)е鹿╇?、供水、供氣及其他能源供?yīng)中斷造成的損失和費(fèi)用； （五）本保險(xiǎn)合同中載明的免賠額或按本保險(xiǎn)合同中載明的免賠率計(jì)算的免賠額。 其他不屬于本保險(xiǎn)合同責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費(fèi)用，保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償。 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 綜合險(xiǎn) 的除外責(zé)任 除無(wú)“任何原因?qū)е鹿╇?、供水、供氣及其他能源供?yīng)中斷造成的損失和費(fèi)用”外，與基本險(xiǎn)除外責(zé)任相同。 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)一切險(xiǎn) ? 保險(xiǎn)責(zé)任：一切險(xiǎn)采取的是列明除外責(zé)任的方式。除了條款規(guī)定的責(zé)任免除外，其他責(zé)任災(zāi)害和意外事故均為保險(xiǎn)責(zé)任，并在條款中對(duì)承保的自然災(zāi)害和意外事故作出釋義。 ? 附加責(zé)任：一切除的附加責(zé)任可包括擴(kuò)展類責(zé)任條款、規(guī)范類附加條款、限制類附加條款。 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額 固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額 固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值為出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值 保險(xiǎn)金額的確定方式： （ 1）賬面原值 （ 2）賬面原值加成數(shù) （ 3）重置價(jià)值 （ 4）其他方式確定 （如：估價(jià)） 流動(dòng)資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額 流動(dòng)資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值為出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額。 保險(xiǎn)金額的確定方式是按照最近 12月任意賬面余額 賬外財(cái)產(chǎn)和代保管財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值與保險(xiǎn)金額 保險(xiǎn)價(jià)值為出險(xiǎn)時(shí)重置價(jià)值或賬面余額。 保險(xiǎn)金額由被保險(xiǎn)人自行估價(jià)或者按重置價(jià)值確定。 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 影響保險(xiǎn)費(fèi)率的因素： （ 1）投保險(xiǎn)種 （ 2）房屋的建筑結(jié)構(gòu) （ 3）占用性質(zhì) （ 4）地理位置 （ 5）周圍環(huán)境 （ 6）投保人的安全管理水平 （ 7）歷史損失數(shù)據(jù) （ 8）市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)因素 五、企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠償處理 企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是一種不定值保險(xiǎn)，其理賠方式： 賠款； 修復(fù) 。 重置 。 保險(xiǎn)金額的等于保險(xiǎn)價(jià)值 保險(xiǎn)金額大于保險(xiǎn)價(jià)值 保險(xiǎn)金額小于保險(xiǎn)價(jià)值 賠款 =（保險(xiǎn)金額 /保險(xiǎn)價(jià)值） *損失 例題 某企業(yè)投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)保險(xiǎn)金額為 100萬(wàn)，在保險(xiǎn)的有效期間內(nèi)發(fā)生保險(xiǎn)事故損失為 20萬(wàn)元，出險(xiǎn)時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的的重置價(jià)值為 200萬(wàn)元，問(wèn)：保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)怎樣理賠？ 164。解答： 由于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)屬于不定值保險(xiǎn)，保險(xiǎn)價(jià)值為保險(xiǎn)標(biāo)的出險(xiǎn)時(shí)候的重置價(jià)值，所以保險(xiǎn)價(jià)值為 200萬(wàn)元。保險(xiǎn)金額小于保險(xiǎn)價(jià)值因此在這種情況下本保險(xiǎn)屬于不足額保險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)按照保險(xiǎn)金額和保險(xiǎn)價(jià)值的比例進(jìn)行賠付。具體計(jì)算公式： 賠款 =（保險(xiǎn)金額 /保險(xiǎn)價(jià)值） *損失 =（ 100/200） *20 =10萬(wàn)元 第四章 工程保險(xiǎn) 四、家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的含義： 家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是面向城鄉(xiāng)居民家庭并以其住宅和存放在固定場(chǎng)所的物質(zhì)財(cái)產(chǎn)為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。 家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 可以承保的家庭財(cái)產(chǎn)： 一、房屋及其室內(nèi)附屬設(shè)備（如固定裝置的水暖、氣暖、衛(wèi)生、供水、管道煤氣及供電設(shè)備、廚房配套的設(shè)備等）； 二、室內(nèi)裝潢； 三、室內(nèi)財(cái)產(chǎn)： （一）家用電器和文體娛樂用品； （二）衣物和床上用品； （三）家具及其他生活用具。 家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 特約承保的家庭財(cái)產(chǎn)： 一、屬于被保險(xiǎn)人代他人保管或者與他人共有而由被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)的第一條載明的財(cái)產(chǎn)； 二、存放于院內(nèi)、室內(nèi)的非機(jī)動(dòng)農(nóng)機(jī)具、農(nóng)用工具及存放于室內(nèi)的糧食及農(nóng)副產(chǎn)品； 三、經(jīng)保險(xiǎn)人同意的其他財(cái)產(chǎn)。 家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 不可以承保的家庭財(cái)產(chǎn)： 一、金銀、珠寶、鉆石及制品，玉器、首飾、古幣、古玩、字畫、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬等珍貴財(cái)物； 二、貨幣、票證、有價(jià)證券、文件、書籍、帳冊(cè)、圖表、技術(shù)資料、電腦軟件及資料、以及無(wú)法鑒定價(jià)值的財(cái)產(chǎn)； 三、日用消耗品、各種交通工具、養(yǎng)殖及種植物； 四、用于從事工商業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的財(cái)產(chǎn)和出租用作工商業(yè)的房屋； 五、無(wú)線通訊工具、筆、打火機(jī)、手表，各種磁帶、磁盤、影音激光盤； 六、用蘆席、稻草、油毛氈、麥桿、蘆葦、竹竿、帆布、塑料布、紙板等為外墻、屋頂?shù)暮?jiǎn)陋屋棚及柴房、禽畜棚、與保險(xiǎn)房屋不成一體的廁所、圍墻、無(wú)人居住的房屋以及存放在里面的財(cái)產(chǎn)； 七、政府有關(guān)部門征用、占用的房屋，違章建筑、危險(xiǎn)建筑、非法占用的財(cái)產(chǎn)、處于危險(xiǎn)狀態(tài)下的財(cái)產(chǎn)； 八、其他不屬于第一條、第二條所列明的家庭財(cái)產(chǎn) 。 家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 需注意問(wèn)題： 如果把家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)作為一個(gè)大的保險(xiǎn)種類，并且就目前而言，家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的可保財(cái)產(chǎn)范圍包括坐落、存放于保險(xiǎn)單所載明地址的下列家庭財(cái)產(chǎn)，即：被保險(xiǎn)人的自有財(cái)產(chǎn)、由被保險(xiǎn)人與保險(xiǎn)人特別約定，并且在保險(xiǎn)單上載明屬于被保險(xiǎn)人代管或者與他人共有而由被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)的上述財(cái)產(chǎn)。 家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 保險(xiǎn)責(zé)任： 由于下列原因造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失，保險(xiǎn)人依照本條款約定負(fù)責(zé)賠償： 一、火災(zāi)、爆炸； 二、雷擊、臺(tái)風(fēng)、龍卷風(fēng)、暴風(fēng)、暴雨、洪水、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡、地面突然下陷； 三、飛行物體及其他空中運(yùn)行物體墜落，外來(lái)不屬于被保險(xiǎn)人所有或使用的建筑物和其他固定物體的倒塌。 下列損失和費(fèi)用，保險(xiǎn)人也負(fù)責(zé)賠償： 一、在發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，為搶救保險(xiǎn)標(biāo)的或防止災(zāi)害蔓延，采取合理的、必要的措施而造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失。 二、保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人為防止或者減少保險(xiǎn)標(biāo)的的損失所支付的必要的、合理的費(fèi)用，由保險(xiǎn)人承擔(dān)。 家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合保險(xiǎn) 家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 除外責(zé)任： 由于下列原因造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失，保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償： 一、戰(zhàn)爭(zhēng)、敵對(duì)行為、軍事行動(dòng)、武裝沖突、罷工、暴動(dòng)、盜搶； 二、核反應(yīng)、核子幅射和放射性污染； 三、被保險(xiǎn)人及其家庭成員、寄居人、雇傭人員的違法、犯罪或故意行為； 四、因計(jì)算機(jī) 2023年問(wèn)題造成的直接或間接損失。 家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 除外責(zé)任： 保險(xiǎn)人對(duì)下列損失和費(fèi)用也不負(fù)責(zé)賠償： 一、保險(xiǎn)標(biāo)的遭受保險(xiǎn)事故引起的各種間接損失； 二、地震及其次生災(zāi)害所造成的一切損失； 三、家用電器因使用過(guò)度、超電壓、短路、斷路、漏電、自身發(fā)熱、烘烤等原因所造成本身的損毀； 四、座落在蓄洪區(qū)、行洪區(qū)，或在江河岸邊、低洼地區(qū)以及防洪堤以外當(dāng)?shù)爻Ｄ昃渌痪€以下的家庭財(cái)產(chǎn)，由于洪水所造成的一切損失； 五、保險(xiǎn)標(biāo)的的本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損毀；保險(xiǎn)標(biāo)的的變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲咬、自然磨損、自然損耗、自燃、烘焙所造成本身的損失； 六、行政、執(zhí)法行為引起的損失和費(fèi)用； 七、其他不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費(fèi)用。 家庭財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn) 保險(xiǎn)金額： 房屋及室內(nèi)附屬設(shè)備、室內(nèi)裝潢的保險(xiǎn)金額由被保險(xiǎn)人根據(jù)購(gòu)置價(jià)或市場(chǎng)價(jià)自行確定。房屋及室內(nèi)附屬設(shè)備、室內(nèi)裝潢的保險(xiǎn)價(jià)值為出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值。 室內(nèi)財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額由被保險(xiǎn)人根據(jù)當(dāng)時(shí)實(shí)際價(jià)值分項(xiàng)目自行確定。不分項(xiàng)目的：按各大類財(cái)產(chǎn)在保險(xiǎn)金額中所占比例確定，即室內(nèi)財(cái)產(chǎn)中的家用電器及文體娛樂用品占 40%（農(nóng)村 30%），衣物及床上用品占 30%（農(nóng)村 15%），家具及其他生活用具占 30%，農(nóng)