【正文】 11%； 采用購買資產(chǎn)的方式共有 38家，占總數(shù)的 68%； 采用 多 種方式相結(jié)合的共有 12家，占總數(shù)的 21%。09～ 11年上市公司重大資產(chǎn)重組方式選擇情況統(tǒng)計(jì)? 2023年 上市公司重大資產(chǎn)購并重組采用資產(chǎn)置換的方式共有 2家，占總數(shù)的 5%； 采用購買資產(chǎn)的方式共有28家，占總數(shù)的 63%； 采用 多 種方式相結(jié)合的共有 14家，占總數(shù)的 32%。? 2023年 上市公司重大資產(chǎn)購并重組采用資產(chǎn)置換的方式共有 2家，占總數(shù)的 4%； 采用購買資產(chǎn)的方式共有34家，占總數(shù)的 60%； 采用 多 種方式相結(jié)合的共有 21家，占總數(shù)的 36%。第四部分借殼上市業(yè)務(wù)介紹n 借殼上市基本情況介紹n 借殼上市的主要模式n 借殼上市操作流程n 近三年上市公司重大資產(chǎn)重組概況n 文化企業(yè)借殼上市案例2027365964文化產(chǎn)業(yè)借殼上市典型案例之中文傳媒股份轉(zhuǎn)讓 +資產(chǎn)注入借殼上市方案? 殼公司 *ST鑫新? 上市公司主營業(yè)務(wù)由以礦產(chǎn)資源為原材料的加工類更改為 “包括出版、印刷、發(fā)行、影視制作、貿(mào)易、物流、投資以及文化地產(chǎn)等出版文化傳媒類，擁有完整的 ”編、印、發(fā)、供 “產(chǎn)業(yè)鏈 ”。? 本次交易完成后，江西省出版集團(tuán)合計(jì)持有鑫新股份 ，約占總股本的 74％? 第一步 :江西信江實(shí)業(yè)有限公司（ 信江實(shí)業(yè) ）同意將其持有的鑫新股份 4000萬股股份 (占鑫新股份公司總股本的 %)以 /股轉(zhuǎn)讓給江西省出版集團(tuán)公司（ 出版集團(tuán) ），出版集團(tuán)同意受讓。? 第二步：信江實(shí)業(yè)以現(xiàn)金購買鑫新股份截至 2023年 6月 30日經(jīng)審計(jì)評(píng)估的 全部資產(chǎn)及負(fù)債 （含或有負(fù)債），同時(shí)承接原上市公司的所有員工和業(yè)務(wù)。? 第三步：向江西省出版集團(tuán)公司非公開發(fā)行股票購買其持有的江西新華發(fā)行集團(tuán)有限公司 100%股東權(quán)益借殼上市過程簡述信江實(shí)業(yè)鑫新股份注入業(yè)務(wù)及資產(chǎn)發(fā)行股份中文傳媒轉(zhuǎn)讓所持有的殼公司股份現(xiàn)金出資文化產(chǎn)業(yè)借殼上市典型案例之大地傳媒公開競拍 +資產(chǎn)注入借殼上市方案? 殼公司 S*ST鑫安? 大地傳媒 ()由中原出版?zhèn)髅酵顿Y控股集團(tuán) (原河南出版集團(tuán) )的圖書出版及印務(wù)二項(xiàng)主業(yè)借殼 S*ST 鑫安。兩年內(nèi)還將注入圖書發(fā)行業(yè)務(wù)。? 本次交易后，中原出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)持有上市公司總股本的 %。 ? 第一步：中原出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)通過公開競拍，以每股 元，合計(jì)總成交價(jià) 集團(tuán)持有的上市公司 ，交易完成后，中原出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)持有上市公司股權(quán)占比為 %? 第二步：中原出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)擬注入資產(chǎn)作價(jià) ，上市公司以非公開發(fā)行方式向中原出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)發(fā)行，發(fā)行價(jià) /股；? 重組后，中原出版?zhèn)髅郊瘓F(tuán)持有 43,972萬總股本的%。河南省國資委為實(shí)際控制人。借殼上市過程簡述河南花園集團(tuán)上市殼公司注入業(yè)務(wù)及資產(chǎn)發(fā)行股份擬借殼上市企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持有的殼公司股份公開競拍文化產(chǎn)業(yè)借殼上市典型案例之長江傳媒競拍取得股份 +資產(chǎn)注入借殼上市方案? 殼公司 華源發(fā)展，經(jīng)過破產(chǎn)重組原有全部資產(chǎn)及債務(wù)均已通過公開拍賣或變賣方式完成處置? 長江傳媒業(yè)務(wù)為以圖書、期刊、報(bào)紙、音像、電子出版物的出版、發(fā)行、印制、貿(mào)易為主業(yè) ,并逐步向影視、網(wǎng)絡(luò)等媒體及其他文化服務(wù)、地產(chǎn)物業(yè)等領(lǐng)域拓展的大型文化產(chǎn)業(yè)集團(tuán)? 經(jīng)過上述權(quán)益變動(dòng) ,目前長江傳媒總計(jì)持有上市公司總股本的 %,成為第一大股東。? 第一步：長江傳媒于 2023年 11月 1日通過司法拍賣的途徑 ,買受華源發(fā)展原第一大股東中國華源集團(tuán)有限公司持有的華源發(fā)展 190,127,100股有限售條件的流通股和原第八大股東上海華源投資發(fā)展 (集團(tuán) )有限公司持有的華源發(fā)展 3,560,100股有限售條件的流通股 ,合計(jì)占華源發(fā)展總股份的 %? 第二步：作為前述股權(quán)拍賣的條件 ,本公司實(shí)際競買取得的華源發(fā)展股票為拍賣標(biāo)的股票減去按照華源發(fā)展破產(chǎn)重整計(jì)劃讓渡股票后的余額。借殼上市過程簡述中國華源集團(tuán)華源發(fā)展注入業(yè)務(wù)及資產(chǎn)發(fā)行股份長江傳媒司法拍賣持有的殼公司股份公開競拍文化產(chǎn)業(yè)借殼上市典型案例之百視通股權(quán)轉(zhuǎn)讓 +資產(chǎn)注入借殼上市方案? 殼公司 廣電信息? 廣電信息平臺(tái)內(nèi)的電子儀器設(shè)備制造服務(wù)相關(guān)業(yè)務(wù)在儀電集團(tuán)內(nèi)部進(jìn)行重組消化，并通過本次重組直接進(jìn)入儀電集團(tuán)戰(zhàn)略架構(gòu)下的目標(biāo)承接公司。? 此次交易后，廣電信息持有百視通 %股權(quán)，同方股份等九家持有百視通技術(shù)合計(jì) %的股權(quán)? 第一步：由上海廣播電視臺(tái)下屬的東方傳媒出資 億元，受讓儀電集團(tuán)所持有的廣電信息 ，占總股本 %，折合每股 ；? 第二步，廣電信息將絕大部分經(jīng)營性資產(chǎn)出售給儀電集團(tuán)，置出資產(chǎn)評(píng)估值約 32億元；? 第三步，廣電信息向東方傳媒、同方股份等公司以現(xiàn)金和定向增發(fā)股份的方式購買百事通技術(shù) 100%股權(quán)，文廣科技 100%股權(quán)，廣電影視制作 100%股權(quán)，上海信息投資股份有限公司 %股權(quán)，上述資產(chǎn)的預(yù)估值約 43億元，定向增發(fā)的價(jià)格同樣為每股 元 ,但最終發(fā)行數(shù)量待定。借殼上市過程簡述儀電集團(tuán)廣電信息注入業(yè)務(wù)及資產(chǎn)發(fā)行股份東方傳媒轉(zhuǎn)讓所持有的殼公司股份現(xiàn)金出資文化產(chǎn)業(yè)借殼上市典型案例之浙報(bào)傳媒資產(chǎn)置換 +定向發(fā)行股份借殼上市方案? 第一步：白貓股份將截止 2023年 9月 30日經(jīng)審計(jì)評(píng)估的全部資產(chǎn)和負(fù)債（除應(yīng)付股利及對(duì)應(yīng)的貨幣資金外）與浙報(bào)控股持有的報(bào)刊傳媒類經(jīng)營性資產(chǎn)（共計(jì) 16家子公司的股權(quán)）進(jìn)行置換，浙報(bào)控股指定其全資子公司美加凈日化承接全部置出資產(chǎn)。? 同時(shí)，發(fā)行股份購買資產(chǎn)：資產(chǎn)置換過程中形成的置換差額由白貓股份向浙報(bào)控股非公開發(fā)行股份購買。按照 /股的發(fā)行價(jià)，最終確定實(shí)際發(fā)行股份數(shù)為 。? 交易完成后，浙報(bào)傳媒占上市公司總股本的 %，處于絕對(duì)控股地位，而原大股東新洲集團(tuán)則退居二線，持股數(shù)量不變但持股比例將降至 %。借殼上市過程簡述? 殼公司 *ST白貓? 殼公司主業(yè)徹底改變，全部資產(chǎn)置換；置換差額通過非公開發(fā)行股份方式解決? 交易完成后，浙報(bào)傳媒占上市公司總股本的 %上市殼公司注入擬借殼上市資產(chǎn)定向增發(fā)新股擬借殼企業(yè)置出原有業(yè)務(wù)及資產(chǎn)近兩年文化企業(yè)借殼上市失敗案例分析?ST長信向第一大股東華漢實(shí)業(yè)出售全部資產(chǎn)及負(fù)債，同時(shí)以 /股向第三方曲江文旅發(fā)行 9217萬股，收購其旗下包括股權(quán)類資產(chǎn)、景區(qū)運(yùn)營管理業(yè)務(wù)等文化旅游類資產(chǎn)?其多個(gè)項(xiàng)目都因?yàn)檫`法亂紀(jì)，尤其是在多個(gè)項(xiàng)目手續(xù)的違法，讓其被迫拖后上市。?母公司曲江文投假借渭河治理之名投資逾 10億元修建的一個(gè) “ 黑高爾夫球場 ”? 廣西日?qǐng)?bào)擬以其資產(chǎn)置換公司全部資產(chǎn)，差額部分采用定向發(fā)行股份方式注入索芙特，廣西日?qǐng)?bào)同時(shí)將置換出的索芙特凈資產(chǎn)協(xié)議出讓給索芙特科技。? 由于與廣西日?qǐng)?bào)資產(chǎn)重組的審計(jì)、評(píng)估工作量大，無法在計(jì)劃時(shí)間內(nèi)完成，重組預(yù)案無法在既定時(shí)間內(nèi)提交公司董事會(huì)討論，且未能在既定時(shí)間內(nèi)全部取得本次資產(chǎn)重組有關(guān)行政主管部門的原則性批復(fù)，故公司第一大股東索芙特科技決定終止籌劃本次重大資產(chǎn)事宜曲江文旅借殼 st長信 廣西日?qǐng)?bào)借殼索芙特? 與南方報(bào)業(yè)集團(tuán)籌劃重大資產(chǎn)重組事宜，并已達(dá)成初步意向，南方報(bào)業(yè)集團(tuán)擬將其經(jīng)營性核心資產(chǎn)注入。中企華盛擬承接公司全部資產(chǎn)及負(fù)債，同時(shí)南方報(bào)業(yè)集團(tuán)擬將其經(jīng)營性核心資產(chǎn)注入公司? 失敗原因之一：從整體上市角度分析，認(rèn)為南方報(bào)業(yè)集團(tuán)本次籌謀上市的是經(jīng)營資產(chǎn)而非采編資產(chǎn)，與證監(jiān)會(huì)強(qiáng)調(diào)的整體上市要求不符。相同困境而上市進(jìn)度緩慢的包括人民網(wǎng)等一系列盈利能力嚴(yán)重依賴母體集團(tuán)的官辦新聞網(wǎng)站? 另一原因，可能是南方報(bào)業(yè)下屬的 《 21世紀(jì)經(jīng)濟(jì)報(bào)道 》 一直在謀求單獨(dú)上市，這將帶來同業(yè)競爭的問題南方報(bào)業(yè)借殼 *st炎黃2023年文化企業(yè)上市情況及新政影響? “以有限責(zé)任公司或股份有限公司 ”形式連續(xù)經(jīng)營三年的新規(guī)定，將導(dǎo)致眾多出版?zhèn)髅狡髽I(yè)夢斷借殼上市之路? “借殼新政 ”顯示， “經(jīng)營實(shí)體是指上市公司購買的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)是依法設(shè)立且合法存續(xù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司，持續(xù)經(jīng)營時(shí)間應(yīng)當(dāng)在 3年以上。 ”? 1月 19日，證監(jiān)會(huì)發(fā)布 《 關(guān)于修改上市公司重大資產(chǎn)重組與配套融資相關(guān)規(guī)定的決定 》 的問題與解答? 新政出臺(tái)將導(dǎo)致出版?zhèn)髅叫袠I(yè)的公司借殼上市受到重大影響。 ? 按借殼重組標(biāo)準(zhǔn)與 IPO趨同原則，借殼資產(chǎn) “ 最近兩個(gè)會(huì)計(jì)年度凈利潤均為正數(shù)且累計(jì)超過人民幣 2023萬元 ”的 “ 凈利潤 ” ，將以扣除非經(jīng)常性損益前后孰低為原則確定。? 重組方案應(yīng) “ 重點(diǎn)披露擬進(jìn)入上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等人選是否具備管理上述經(jīng)營實(shí)體所必需的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)，以及接受財(cái)務(wù)顧問關(guān)于證券市場規(guī)范化運(yùn)作知識(shí)輔導(dǎo)、培訓(xùn)的情況” 。? 2023年 2月 1日，萬達(dá)電影院線、廣州金逸影視傳媒、思美傳媒、美盛文化創(chuàng)意、上海炫動(dòng)傳播、上海新文化傳媒集團(tuán)和保利文化集團(tuán) 7家公司，出現(xiàn)在證監(jiān)會(huì)有關(guān)部門發(fā)布的 IPO申報(bào)名單中，而且，都處于 “落實(shí)反饋意見中 ”? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 一月 21一月 21Wednesday,January27,2023? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 13:49:2113:49:2113:491/27/20231:49:21PM? 1以我獨(dú)沈久，愧君相見頻。 一月 2113:49:2113:49Jan2127Jan21? 1故人江海別，幾度隔山川。 13:49:2113:49:2113:49Wednesday,January27,2023? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 一月 21一月 2113:49:2113:49:21January27,2023? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 27一月 20231:49:21下午 13:49:21一月 21? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 一月 211:49下午 一月 2113:49January27,2023? 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 2023/1/2713:49:2113:49:2127January2023? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線向前。 1:49:21下午 1:49下午 13:49:21一月 21? 沒有失敗，只有暫時(shí)停止成功！。 一月 21一月 21Wednesday,January27,2023? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 13:49:2113:49:2113:491/27/20231:49:21PM? 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 一月 2113:49:2113:49Jan2127Jan21? 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿，留一份不足，可得無限完美。 13:49:2113:49:2113:49Wednesday,January27,2023? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 一月 21一月 2113:49:2113:49:21January27,2023? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 27一月 20231:49:21下午 13:49:21一月 21? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 一月 211:49下午 一月 2113:49January27,2023? 1少年十五二十時(shí)，步行奪得胡馬騎。 2023/1/2713:49:2113:49:2127January2023? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 1:49:21下午 1:49下午 13:49:21一月 21? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 一月 21一月 21Wednesday,January27,2023? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 13:49:2113:49:2113:491/27/20231:49:21PM? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 一月 2113:49:2113:49Jan2127Jan21? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯(cuò)兒。 13:49:2113:49:2113:49Wednesday,January27,2023? 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 一月 21一月 2113:49:2113:49:21January27,2023? 1意志堅(jiān)強(qiáng)的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 27一月 20231:49:21下午 13:49:21一月 21? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 一月 211:49下午 一月 2113:49January27,2023? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023/1/2713:49:2113:49:2127January2023? 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。 1:49:21下午 1:49下午 13:49:21一月 21MOMODA POWERPOINTL