【正文】 難，且難以獲得新的增加；（ 2）不能償還對其它債權(quán)人的債務(wù)；（ 3）借款人的內(nèi)部管理出現(xiàn)問題，妨礙債務(wù)的償還；（ 4）借款人采用隱瞞事實等不正當(dāng)手段套取貸款；（ 5）借款人經(jīng)營虧損，凈現(xiàn)金流量為負數(shù)；（ 6）借款人不得不變賣抵押品、履行擔(dān)保等來尋求還款資金。 貸款的五級分類 可疑貸款 ? 這類貸款已經(jīng)肯定要發(fā)生一定的損失，只是因為存在借款人重組、兼并、合并、抵押品處理和訴訟未決等待定因素，損失金額還不能確定。 ? 這類貸款的損失概率在 50%70%之間。 ? 這類貸款的特征是：（ 1）借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài)；（ 2）貸款項目，如基建項目處于停建、緩建狀態(tài)；（ 3）借款人已經(jīng)資不抵債；（ 4）企業(yè)借改制之機逃廢銀行債務(wù)；（5）銀行已經(jīng)訴諸法律來收回貸款；（ 6）貸款經(jīng)過了重組，仍然逾期，或仍不能正常歸還貸款本息，還款狀況仍未得到明顯改善。 貸款的五級分類 損失貸款 ? 這類貸款全部或大部分已經(jīng)發(fā)生損失，在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。銀行已經(jīng)沒有意義把它作為資產(chǎn)繼續(xù)在賬面上保留。 ? 這類貸款的損失概率在 95%100%之間。 ? 這類貸款的特征是：（ 1）借款人和擔(dān)保人被依法宣布破產(chǎn)，經(jīng)法定清償后，仍不能還清貸款；（ 2）借款人死亡、失蹤，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款；（ 3）借款人遭受重大自然災(zāi)害和以外事故，損失巨大，且不能獲得保險補償，確實無力償還貸款；（ 4）經(jīng)國務(wù)院專案批準核銷的逾期貸款；（ 5）貸款企業(yè)雖未破產(chǎn)，工商部門也未吊銷其營業(yè)執(zhí)照，但企業(yè)早已關(guān)停，或名存實亡；（ 6）由于體制原因和歷史原因造成的，債務(wù)人主體已消亡而被懸空的貸款。 比如，借款人已經(jīng)破產(chǎn)或形同破產(chǎn)；借款人不能償還并且貸款沒有擔(dān)保，借款人受到重大的自然災(zāi)害和意外事故。 閱讀貸款檔案 審查貸款基本情況 填寫信貸狀況報告表 目的、來源、還款記錄 確定還款可能性 確定分類結(jié)果 信貸討論 評估還款能力 評估擔(dān)保抵押 非財務(wù)因素分析 綜合分析 定義特征 分類 案例 1： 日東公司是一家從事電腦設(shè)備經(jīng)營的公司，總經(jīng)理張某具有計算機方面的專業(yè)知識和市場經(jīng)驗，公司管理良好，開始經(jīng)營的頭 3年就獲得了較好的利潤。 2023年，公司為拓展經(jīng)營，從原先租賃的小房子搬進了市中心一個中型店鋪。公司購買店鋪花了 60萬元，其中 50萬元是用該店鋪作為抵押從銀行獲得的定期貸款來支付的。貸款從 2023年 5月起每半年支付一次，分 10期還清。 在 2023年初，張某一場交通事故中死亡，無人管理公司，公司業(yè)務(wù)很快停頓。目前，該公司所欠的定期貸款還有 7期沒有還清，至 2023年 12月 31日，貸款余額為 35萬元 ， 應(yīng)收未收利息 5萬元。 2023年底，銀行作為惟一的債權(quán)人提起訴訟，根據(jù)法院判決，銀行獲得店鋪的所有權(quán)，準備對店鋪進行拍賣。目前公司正在清盤之中。 最近銀行得知，市政府為修建公路，決定拆掉借款人所屬店鋪，根據(jù)店鋪所處位置和有關(guān)政策，市政府給予的補償估計在 2030萬元之間。經(jīng)過評估，店鋪殘值為 8萬元，訴訟等有關(guān)費用 1萬元。 思考題：請對日東公司的 40萬元貸款本息進行分類，并簡要說明分類理由。 評級結(jié)果參考意見 拆分： 27萬為次級類、 10萬為可疑類、 3萬為損失類 (關(guān)鍵是如何對貸款進行拆分 ) 不拆分：則 40萬均為可疑類 思路：確定可收回價值（可收回價值 =政府的補償+店鋪的殘值 費用 =27—— 37萬元之間） 理由： （ 1）公司處于清算狀態(tài)，貸款已掛帳停息 （ 2）抵押的財產(chǎn)已收歸政府所有，補償還沒有最后確定 （ 3）補償預(yù)計是 20萬元左右 （ 4）銀行已訴諸法律來回收貸款 案例 2： 名寶服飾集團成立于 1994年，是一家服裝制造商，產(chǎn)品以外銷為主。目前它在 B銀行有兩筆貸款：（ 1） 1400萬元的 3年期貸款，用于擴大廠房，最終還款日為 2023年；（ 2） 800萬元的短期貸款。中長期貸款是以公司價值 2023萬元的建筑和土地作為抵押的，而短期貸款是由某集團公司作擔(dān)保。 公司產(chǎn)品銷售量穩(wěn)步增加，由 1994年 1300萬元增加到 1997年2900萬元。雖然第一年虧損 100萬元，但從第二年起，公司的利潤每年分別為 90萬元、 160萬元和 280萬元。產(chǎn)品主要是外銷，而公司良好的經(jīng)營狀況是由于其主要客戶美國某著名服飾經(jīng)銷商持續(xù)增加的生產(chǎn)訂單，目前該公司負責(zé)名寶服飾集團 90%的銷售量。 1997年末公司的資產(chǎn)凈值為 2060萬元，并且具有良好的流動性，過去 3年的流動性比率分別為 、 。 1996年借款人的總資產(chǎn)價值為 6330萬元。最近銀行在對抵押的公司建筑和土地進行的專業(yè)估價顯示，它們的現(xiàn)值為 1770萬元。 到檢查日，借款人貸款余額為 1680萬元，均未逾期。由于公司良好的經(jīng)營業(yè)績，貸款利息能按時償還。擔(dān)保單位有充足的擔(dān)保能力。問題：請對 800萬元流動資金貸款和 880萬元的中長期貸款進行分類評級，并說明評級理由。 案例 2分析： 評級結(jié)果： 800萬元短期貸款為正常類， 880萬元長期貸款為關(guān)注類。 理由：（ 1）借款人的還款記錄好，能夠按時歸還貸款利息 （ 2）該公司的財務(wù)經(jīng)營業(yè)績較好，銷售情況保持良好的增長速度，盈利逐年增加，而且短期償還能力指標（流動性比率）也保持在合理水平，有較強的短期償還能力，從資料中尚未發(fā)現(xiàn)影響其償還短期貸款的不利因素。 （ 3）長期貸款有較為充足的抵押品，經(jīng)專業(yè)評估抵押品現(xiàn)值能夠抵償貸款本息。 （ 4）借款人的銷售渠道過分依賴于單一的客戶，存在集中性風(fēng)險，經(jīng)銷商的經(jīng)營管理風(fēng)險會直接影響借款人的經(jīng)營，而在國際貿(mào)易中存在許多不確定因素。這一點對其未來的償還能力存在影響。 案例 3： 下面是某商業(yè)銀行兩年的貸款金額和比重表，試解讀該表反映出的該行貸款信息： 分析： 通過該表可以反映出該商業(yè)銀行的貸款信息： （ 1） 2023年貸款總額較上一年度減少了 124682萬元，但正常和關(guān)注類貸款分別增加了 57926萬元和 11194萬元。貸款總額的減少主要是因為不良貸款比上年度減少了 193751萬元所致。 （ 2） 1999年和 2023年該行不良貸款總額分別為587768萬元和 394017萬元。 2023年不良貸款比上一年度減少了 193751萬元，不良貸款降低了 32． 96％。 （ 3） 2023年該行不良貸款占貸款總額的比重較上一年度減少 10． 56％，降幅較大。其中次級，可疑和損失類貸款占貸款總額的比重分別降低了 3． 73％、 5． 07％、 1． 76％。 （ 二 ）不良貸款的控制與處理 督促企業(yè)整改、積極催收到期貸款 簽訂貸款處理協(xié)議，借貸雙方共同努力，確保貸款安全。措施有 （ 1） 貸款展期；（ 2）借新還舊；（ 3）追加新貸款；（ 4）追加貸款擔(dān)保；（ 5）對借款人的經(jīng)營活動作出限制性規(guī)定；（ 6）銀行參與企業(yè)的經(jīng)營管理。 落實貸款債權(quán)債務(wù)，防止企業(yè)逃廢銀行債務(wù)銀行應(yīng)區(qū)別企業(yè)重組的不同形成，明確并落實相應(yīng)的債權(quán)、債務(wù) （ 1） 企業(yè)實行承包、租賃經(jīng)營時（ 2）企業(yè)實行兼并時（ 3）企業(yè)劃小核算單位或分立時（ 4）企業(yè)實行股份制改造時（ 5）企業(yè)實行合資經(jīng)營時（ 6）企業(yè)被有償轉(zhuǎn)讓時（ 7）企業(yè)解散時 （ 8）企業(yè)申請破產(chǎn)時 依靠法律武器 ， 收回貸款本息 呆帳沖銷 經(jīng)過充分的努力 ， 最終仍然無法收回的貸款 ，應(yīng)列入呆帳 ， 由計提的貸款呆帳準備金沖銷 。 根據(jù) 2023年 4月 24日人行頒布的 《 銀行貸款損失準備金計提指引 》 的有關(guān)規(guī)定 ， 商業(yè)銀行計提的損失準備包括一般準備 ， 專項準備和特種準備 。 貸款損失準備由商業(yè)銀行總行統(tǒng)一計提 。 專項呆帳準備金計提比例參考值（ %） ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , January 29, 2023 ? 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 18:46:3018:46:3018:461/29/2023 6:46:30 PM ? 1以我獨沈久，愧君相見頻。 :46:3018:46Jan2329Jan23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。 18:46:3018:46:3018:46Sunday, January 29, 2023 ? 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :46:3018:46:30January 29, 2023 ? 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 1月 29日星期日 下午 6時 46分 30秒 18:46: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 。 2023年 1月 下午 6時 46分 :46January 29, 2023 ? 1行動出成果，工作出財富。 2023年 1月 29日星期日 6時 46分 30秒 18:46:3029 January 2023 ? 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 下午 6時 46分 30秒 下午 6時 46分 18:46: ? 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , January 29, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 18:46:3018:46:3018:461/29/2023 6:46:30 PM ? 1成功就是日復(fù)一日那一點點小小努力的積累。 :46:3018:46Jan2329Jan23 ? 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 18:46:3018:46:3018:46Sunday, January 29, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :46:3018:46:30January 29, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 1月 29日星期日 下午 6時 46分 30秒 18:46: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 。 2023年 1月 下午 6時 46分 :46January 29, 2023 ? 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 1月 29日星期日 6時 46分 30秒 18:46:3029 January 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來秋。 下午 6時 46分 30秒 下午 6時 46分 18:46: ? 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 , January 29, 2023 ? 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 18:46:3018:46:3018:461/29/2023 6:46:30 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 :46:3018:46Jan2329Jan23 ? 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 18:46:3018:46:3018:46Sunday, January 29, 2023 ? 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 :46:3018:46:30January 29, 2023 ? 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 1月 29日星期日 下午 6時 46分 30秒 18:46: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 1月 下午 6時 46分 :46January 29, 2023 ? 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 1月 29日星期日 6時 46分 30秒 18:46:3029 January 2023 ? 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 下午 6時 46分 30秒 下午 6時 46分 18:46: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. 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