【正文】 投資活動現(xiàn)金流入小計 116, 1,460, 投資活動現(xiàn)金流出小計 21,629, 13,452, 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 21,512, 11,991, 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 籌資活動現(xiàn)金流入小計 9,000, 10,000, 籌資活動現(xiàn)金流出小計 20,262, 12,049, 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 11,262, 2,049, 四、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 23,020, 51,019, 59 風險提示： 本次定向增資方案由于與地方稅務局的溝通存在很多不確定性，到底實施的結(jié)果如何實難預料；即使如我們所愿全盤實施， 未來增資擴股等所產(chǎn)生的自然人所得稅依然無法規(guī)避，屆時需要專業(yè)律師協(xié)助進行！ 60 第三部分 總結(jié) 重組的必要性 重組方案選擇 重組時間表 上市時間表 61 ， 業(yè)務出現(xiàn)嚴重同業(yè)競爭 ， 雙方都不符合上市條件 。 ， 任何企業(yè)總股本低于 3000萬 ， 不符合上市條件 。 ， 都達到了上市門檻 ， 但是成功上市要遠遠高于最低門檻 。 ， 可以有效整合現(xiàn)有市場資源 。 ， 競爭對手的成長速度高于自己帶來的危機 。 、 企業(yè)管理較好 。 ， 相同的成長歷程奠定了相似的企業(yè)文化 ， 容易融合 。 公司若想上市 ， 重組是很好的途徑 。 總結(jié)一： 企業(yè)重組的必要性 62 資產(chǎn)重組的原則 ： 歸納主業(yè)、梳理輔業(yè)；保留資質(zhì)、突出設計； 成本最低，合理避稅；路徑最佳，最快上市 資產(chǎn)重組股權結(jié)構： JL吉信 培訓中心 自然人 A AB通信（設計院）（ 6000萬股） 控股 30% 控股 35% 控股 100% 自然人 B AB控股 控股 35% 長郵通信 總結(jié)二、資產(chǎn)重組股權結(jié)構設計 63 起草 教育部文件 證監(jiān)會核準 發(fā)行 11月 30日 10月 20日 5月 30日 14年 4月 聘請會計師、律師 10月 10日 7月 20日 注 1：上述時間指該日之前完成。 2：上述時間表是以 2023年 12月 31日完成資產(chǎn)重組、 2023年 12月 31日為業(yè)務整合基準日、 2023 年 6 月 30日為申報基準日， 2023年 9月向證監(jiān)會申報的前提下制定。 3：上述工作能否按時完成收到教育部方案審批、財務審計和中國證監(jiān)會的審核速度、股票市場走 勢情況等因素的影響，可能需要根據(jù)具體情況進行調(diào)整。 4： 證監(jiān)會審核政策、審核速度時時變化，擬上市公司應該及時把握住機會，早日上市成功，利用 募集資金及資本市場的平臺，提升自身的綜合實力，快速做大做強。 制作 重組文件 6月 20日 啟動重組 （公告） AB通訊工商注冊 12年 11月 證監(jiān)會 申報 13年 9月 總結(jié)三、資產(chǎn)重組規(guī)劃日程表 重組可性論證 5月 26日 召開 股東會 確定上市總體計劃 教育部 批復 12月 31日 64 業(yè)務整合完成 證監(jiān)會核準發(fā)行 13年 9月 下旬 13年 7月 下旬 12年 11月 中旬 14年 4月 中旬 確定上市總體 計劃 13年 7月 下旬 12年 12月 中旬 注 1： 上述時間表是以 2023年 12月 31日為業(yè)務整合基準日、 2023年 6月 30日為申報基準日， 2023年9月下旬申報的前提下制定 。 注 2：如果重組后新公司業(yè)績不能連續(xù)計算（因為 AB控股占 30%股份，非絕對控股股東，存在發(fā)審委員主觀判斷問題），則上述時間表會順延 1年，上市時間預計在 2023年。 注 3：上述工作能否按時完成受到方案審批、財務審計和中國證監(jiān)會的審核速度、股票市場走勢情 況等因素的影響，可能需要根據(jù)具體情況進行調(diào)整。 注 4： 證監(jiān)會審核政策、審核速度時時變化，擬上市公司應該及時把握住機會，早日上市成功，利用 募集資金及資本市場的平臺，提升自身的綜合實力，快速做大做強。 審計報告完成 12年 12月 下旬 完成募投規(guī)劃 輔導驗收 上報申報材料 13年 11月 中旬 取得證監(jiān)會反饋意見 14年 3月 下旬 發(fā)審會 總結(jié)四 : 上市日程表概略 盡調(diào)及上市可行性論證 12年 3月 中旬 65 謝 謝！ 66 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 , January 25, 2023 雨中黃葉樹，燈下白頭人。 16:01:4616:01:4616:011/25/2023 4:01:46 PM 1以我獨沈久，愧君相見頻。 :01:4616:01Jan2325Jan23 1故人江海別，幾度隔山川。 16:01:4616:01:4616:01Wednesday, January 25, 2023 1乍見翻疑夢，相悲各問年。 :01:4616:01:46January 25, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國見青山。 2023年 1月 25日星期三 下午 4時 1分 46秒 16:01: 1比不了得就不比，得不到的就不要。 2023年 1月 下午 4時 1分 :01January 25, 2023 1行動出成果，工作出財富。 2023年 1月 25日星期三 4時 1分 46秒 16:01:4625 January 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時，你只能或者最好沿著以腳為起點的射線向前。 下午 4時 1分 46秒 下午 4時 1分 16:01: 沒有失敗，只有暫時停止成功！。 , January 25, 2023 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒有。 16:01:4616:01:4616:011/25/2023 4:01:46 PM 1成功就是日復一日那一點點小小努力的積累。 :01:4616:01Jan2325Jan23 1世間成事，不求其絕對圓滿，留一份不足，可得無限完美。 16:01:4616:01:4616:01Wednesday, January 25, 2023 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 :01:4616:01:46January 25, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 1月 25日星期三 下午 4時 1分 46秒 16:01: 1楚塞三湘接，荊門九派通。 2023年 1月 下午 4時 1分 :01January 25, 2023 1少年十五二十時，步行奪得胡馬騎。 2023年 1月 25日星期三 4時 1分 46秒 16:01:4625 January 2023 1空山新雨后，天氣晚來秋。 下午 4時 1分 46秒 下午 4時 1分 16:01: 楊柳散和風，青山澹吾慮。 , January 25, 2023 閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。 16:01:4616:01:4616:011/25/2023 4:01:46 PM 1越是沒有本領的就越加自命不凡。 :01:4616:01Jan2325Jan23 1越是無能的人，越喜歡挑剔別人的錯兒。 16:01:4616:01:4616:01Wednesday, January 25, 2023 1知人者智，自知者明。勝人者有力，自勝者強。 :01:4616:01:46January 25, 2023 1意志堅強的人能把世界放在手中像泥塊一樣任意揉捏。 2023年 1月 25日星期三 下午 4時 1分 46秒 16:01: 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過于提升自我。 2023年 1月 下午 4時 1分 :01January 25, 2023 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 2023年 1月 25日星期三 4時 1分 46秒 16:01:4625 January 2023 1一個人即使已登上頂峰，也仍要自強不息。 下午 4時 1分 46秒 下午 4時 1分 16:01: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blanditut cursus. 感謝您的下載觀看 專家告訴