流動資金貸款暫行管理辦法-資料下載頁
2025-08-24 11:36本頁面
【正文】 人應依據(jù)本辦法制定流動資金貸款管理實施細則及操作規(guī)程?！ 〉谒氖粭l 本辦法由中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會負責解釋。? 第四十二條 本辦法自發(fā)布之日起施行。? 附件：流動資金貸款需求量的測算參考附件：流動資金貸款需求量的測算參考 流動資金貸款需求量應基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應收賬款和應付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機構(gòu)根據(jù)借款人當期財務報告和業(yè)務發(fā)展預測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量： 一、估算借款人營運資金量 借款人營運資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款等。在調(diào)查基礎上，預測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運資金量。在實際測算中，借款人營運資金需求可參考如下公式： 營運資金量=上年度銷售收入（1－上年度銷售利潤率）（1+預計銷售收入年增長率）/營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù) 其中：營運資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)+預付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)) 周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù) 應收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應收賬款余額 預收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均預收賬款余額 存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額 預付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均預付賬款余額 應付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應付賬款余額 二、估算新增流動資金貸款額度 將估算出的借款人營運資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度?！ ⌒略隽鲃淤Y金貸款額度=營運資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運資金 三、需要考慮的其他因素 ?。ㄒ唬└縻y行業(yè)金融機構(gòu)應根據(jù)實際情況和未來發(fā)展情況（如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）分別合理預測借款人應收賬款、存貨和應付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定的保險系數(shù)?！ 。ǘ瘓F關聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值?！ 。ㄈπ∑髽I(yè)融資、訂單融資、預付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度?！ 。ㄋ模竟?jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應根據(jù)回款周期合理確定
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