銀行授信申報(bào)注意事項(xiàng)及授信分析報(bào)告撰寫要點(diǎn)-資料下載頁
2025-08-16 23:29本頁面
【正文】 敏感性分析，如果客戶的還款能力分析出現(xiàn)負(fù)值，意味著該客戶無法在期間內(nèi)憑自身的現(xiàn)金流量?jī)斶€貸款，原則上不應(yīng)給予授信。主要分析工具為“還款能力分析表”。③還款來源主要有以下幾種：主營(yíng)業(yè)務(wù)現(xiàn)金流入、自償性資金來源（針對(duì)具體業(yè)務(wù)的資金需求或周期性的資金需求）、非經(jīng)常性項(xiàng)目現(xiàn)金流入（如出售長(zhǎng)期資產(chǎn)等）、外部資金注入（如增資、借款等）、其他（如分紅等）。④對(duì)于還款能力的分析應(yīng)作為授信分析報(bào)告的一項(xiàng)重點(diǎn)內(nèi)容。還款來源分析必須明確，不能簡(jiǎn)單將還款來源表述為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流入或銷售回款等。⑤應(yīng)根據(jù)歷史情況及企業(yè)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行還款能力分析。企業(yè)現(xiàn)金流量表是分析還款來源的重要依據(jù)，對(duì)未來現(xiàn)金流量的預(yù)測(cè)必須建立在對(duì)企業(yè)未來經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行合理預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上。擔(dān)保分析①對(duì)擔(dān)保的分析，重點(diǎn)在于對(duì)擔(dān)保能力及擔(dān)保意愿的分析。②保證人性質(zhì)分析。應(yīng)從其所有制情況、隸屬關(guān)系、與授信對(duì)象的關(guān)系及對(duì)授信對(duì)象的約束力等方面進(jìn)行分析，還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注對(duì)擔(dān)保人訴訟執(zhí)行有無法律和操作上的障礙。③保證人近3年經(jīng)營(yíng)狀況、凈資產(chǎn)情況、現(xiàn)金流量、銀行融資及已對(duì)外擔(dān)保情況，重點(diǎn)分析其是否具備擔(dān)保能力。④應(yīng)對(duì)擔(dān)保人的擔(dān)保動(dòng)機(jī)及擔(dān)保背景進(jìn)行分析，了解有無反擔(dān)保及其具體情況，擔(dān)保收費(fèi)情況，擔(dān)保人與授信客戶關(guān)聯(lián)關(guān)系等。如關(guān)聯(lián)緊密則應(yīng)視為對(duì)該系統(tǒng)的信用授信，應(yīng)考慮給與該系統(tǒng)信用授信的可行性。對(duì)于互保的企業(yè)，應(yīng)充分考慮其可能帶來的不良影響。⑤如為房地產(chǎn)抵押方式，要分析擬抵押房地產(chǎn)地理位置是否優(yōu)越、新舊程度、土地性質(zhì)、權(quán)屬是否清晰，評(píng)估公司的評(píng)估價(jià)值和抵押率是否合理，變現(xiàn)難易程度，是否已出租（已出租的，原則不宜抵押），價(jià)值變動(dòng)趨勢(shì)。對(duì)于各類貸款特別是資產(chǎn)抵押類貸款，均應(yīng)嚴(yán)格審查貸款用途，明確還款來源，并充分分析抵押品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和處置風(fēng)險(xiǎn)，不能以押代管綜合結(jié)論及授信安排結(jié)論部分是對(duì)授信情況綜合全面的分析，前面各項(xiàng)分析中發(fā)現(xiàn)的主要風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)在這里歸納成要點(diǎn)列出并提出相應(yīng)的解決方案或建議，諸如：行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及其風(fēng)險(xiǎn)化解、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及其化解，等等。結(jié)論中應(yīng)包括以下幾部分：①分析中發(fā)現(xiàn)的主要問題及其解決方案②授信額度的確定③借款人評(píng)級(jí)和授信業(yè)務(wù)評(píng)級(jí)④授信方案格式綜上分析，建議給予***授信客戶授信額度**萬元，敞口**萬元，授信期限，循環(huán)/一次性使用，敞口部分由***公司提供連帶責(zé)任擔(dān)保，其中：流動(dòng)資金貸款***萬元，業(yè)務(wù)期限*年，利率；銀行承兌匯票***萬元，業(yè)務(wù)期限*年，保證金比例；開立信用證***萬元，業(yè)務(wù)期限*年，保證金比例；…提出規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的具體措施：如結(jié)算占比、實(shí)行封閉賬戶、企業(yè)承諾書、授信品種設(shè)置、限定貸款用途、有條件授信、擔(dān)保方式、保證金比例、集團(tuán)授信、關(guān)注關(guān)聯(lián)交易、設(shè)置限制分紅等限制性條款、完工擔(dān)保、資本到位比例要求、訂單情況。要根據(jù)客戶及項(xiàng)目實(shí)際，合理設(shè)置并約定償債能力、獲利能力等方面財(cái)務(wù)約束指標(biāo)。在授信分析報(bào)告中對(duì)約定財(cái)務(wù)指標(biāo)等提出初步意見其他注意事項(xiàng)①授信方案的設(shè)計(jì)及授信品種的合理選擇問題。授信額度確定不能隨意。授信安排要與客戶實(shí)際經(jīng)營(yíng)需求向匹配。②授信報(bào)告的格式問題。報(bào)告格式要符合信貸手冊(cè)要求，不得復(fù)制、粘貼其他報(bào)告，不得出現(xiàn)“我公司”字眼。③揭示授信風(fēng)險(xiǎn)的問題。④授信報(bào)告切忌前后敘述重復(fù)、前后矛盾，結(jié)論與前面敘述的客觀事實(shí)不一致⑤報(bào)告篇幅不在長(zhǎng)短，關(guān)鍵要用精煉的語言說明問題，注意錯(cuò)別字問題13
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