【正文】 門的能源及材料管理機(jī)構(gòu)，檢測(cè)各部門能耗及節(jié)能情況，并制定獎(jiǎng)懲制度。 （2）工藝節(jié)能 工藝設(shè)計(jì)的節(jié)能原則是：在滿足工藝條件、保證產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，選用節(jié)能效率高的設(shè)備、縮短工藝流程，采用新工藝、新技術(shù)，達(dá)到節(jié)約目的。在設(shè)計(jì)中，生產(chǎn)線采用國際上最先進(jìn)的流水生產(chǎn)線設(shè)備。新工藝、新技術(shù)，提高了產(chǎn)品質(zhì)量和成品率，節(jié)能效果好。 廠區(qū)總平面布置和車間生產(chǎn)線工藝布置時(shí)，盡量做到緊湊合理，物流通暢，運(yùn)輸路線便捷，避免往返運(yùn)輸。 （3）電氣 ①變壓器選用S11型節(jié)能變壓器，負(fù)荷率在80%左右，處于經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)。變電所布置在用電大戶邊，減少路耗。 ②低壓電器柜在低配室內(nèi)和低配電柜并列安裝。 ③生產(chǎn)工藝設(shè)備和各種輔助設(shè)施所配備的電機(jī)均為新型的Y系列或變頻調(diào)速電機(jī)。 ④照明燈具選用新型的高效節(jié)能型日光燈分片控制，廠區(qū)道路照明設(shè)光控裝置，節(jié)省照明用電。 （4）暖通、動(dòng)力 ①空調(diào)、制冷等系統(tǒng)的管道、風(fēng)道，均采用保溫效果好、施工方便的保溫材料保溫，以減少損失； ②在滿足衛(wèi)生要求的同時(shí)，盡量利用回風(fēng)能量； ③風(fēng)機(jī)、水泵均選用國內(nèi)先進(jìn)的節(jié)能產(chǎn)品；④采用先進(jìn)的回風(fēng)過濾設(shè)備，降低能耗。第十三章 投資估算與資金籌措 一、投資估算 （一）建設(shè)投資估算 估算依據(jù) 本項(xiàng)目建設(shè)投資根據(jù)建筑設(shè)計(jì)方案及安徽省建筑工程預(yù)算相關(guān)定額及取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行估算。 估算條件 (1)相似工程合同造價(jià)資料及望江縣大眾材料價(jià)格； (2)假定由國內(nèi)的單位承擔(dān)設(shè)計(jì)、施工及項(xiàng)目管理。 估算范圍 本估算包括正常的設(shè)計(jì)、施工周期內(nèi)，為完成該項(xiàng)目所需投入工程建筑安裝費(fèi)用，但不包括以下各項(xiàng)： (1)業(yè)主開業(yè)流動(dòng)資金； ( 2)建造期銀行借款利率可能發(fā)生的變動(dòng)而增加的費(fèi)用。 估算結(jié)果 該項(xiàng)目建設(shè)投資6400萬元，其中： ( 1)建安工程費(fèi)用 建筑工程費(fèi)：； 設(shè)備購置及安裝費(fèi)：1450萬元； ( 3)土地使用費(fèi) 按照望江縣長(zhǎng)嶺工業(yè)園區(qū)優(yōu)惠政策，（5畝），每備商服用地按照50萬元/畝計(jì)算（5畝）。 （二）流動(dòng)資金估算 估算依據(jù)及方法 本項(xiàng)目流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法。估算主要公式為： 流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)一流動(dòng)負(fù)債 流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+存貨+現(xiàn)金 流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款 流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金一上年流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)= 360/周轉(zhuǎn)天數(shù)存貨=外購原輔材料+燃料動(dòng)力+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品 估算結(jié)果 。 二、資金籌措項(xiàng)目總投資7000萬元，所需資金計(jì)劃全部由項(xiàng)目建設(shè)單位自籌。第十四章 工程招標(biāo)方案 按照國家發(fā)改委發(fā)布《工程建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告增加招標(biāo)內(nèi)容和核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》，在該項(xiàng)目可行性研究報(bào)告中應(yīng)增加的招標(biāo)內(nèi)容包括以下兩部分。 一、總則 為保證《安慶市衛(wèi)康衛(wèi)浴有限責(zé)任公司年產(chǎn)4萬套衛(wèi)浴玻璃潔具生產(chǎn)項(xiàng)目》建設(shè)招標(biāo)投標(biāo)公開、公正、公平開展，規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)工作，促進(jìn)招標(biāo)投標(biāo)工作規(guī)范化、程序化、科學(xué)化，特編制本方案。本方案編制的依據(jù)是《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》、《中華人民共和國建筑法》、《中華人民共和國合同法》、《安徽省建筑工程招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》、《安慶市建筑工程招標(biāo)投標(biāo)規(guī)程》等有關(guān)法律、法規(guī)。本方案僅適用于《安慶市衛(wèi)康衛(wèi)浴有限責(zé)任公司年產(chǎn)4萬套衛(wèi)浴玻璃潔具生產(chǎn)項(xiàng)目》建設(shè)工程施工招標(biāo)投標(biāo)。 建設(shè)工程招標(biāo)投標(biāo)是指建設(shè)工程項(xiàng)目發(fā)包方通過發(fā)布招標(biāo)公告或者向一定數(shù)量的特定承包商發(fā)出招標(biāo)邀請(qǐng)的方式發(fā)出招標(biāo)的信息，提出建設(shè)工程項(xiàng)目性質(zhì)及其數(shù)量、質(zhì)量、技術(shù)要求、竣工期以及對(duì)承包商的資格要求等招標(biāo)條件，表明將選擇最能夠滿足要求的承包商與之簽訂合同的意向，由各有意承包的承包商作為投標(biāo)方，向招標(biāo)方書面提出自己擬提供的報(bào)價(jià)及其它相應(yīng)的招標(biāo)條件，參加投標(biāo)競(jìng)爭(zhēng)，經(jīng)招標(biāo)方對(duì)各投標(biāo)者的報(bào)價(jià)及其它條件進(jìn)行審查比較后，從中擇優(yōu)選定中標(biāo)者，并與之簽訂承包合同。 本項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)遵循的原則： 公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則。 本項(xiàng)目招標(biāo)投標(biāo)活動(dòng)不得違法限制或者排斥本地區(qū)、本部門以外的投標(biāo)人參加投標(biāo)，不得以任何方式非法干涉招投標(biāo)活動(dòng)。 二、招標(biāo)內(nèi)容 （一）招標(biāo)范圍 《安慶市衛(wèi)康衛(wèi)浴有限責(zé)任公司年產(chǎn)4萬套衛(wèi)浴玻璃潔具生產(chǎn)項(xiàng)目》的勘察、設(shè)計(jì)全部進(jìn)行招標(biāo)。 項(xiàng)目的建筑工程、安裝工程全部進(jìn)行招標(biāo)。 項(xiàng)目的工程監(jiān)理全部進(jìn)行招標(biāo)。 工程所需設(shè)備采購活動(dòng)實(shí)行全部招標(biāo)。 工程所需的重要材料部分進(jìn)行招標(biāo)。 項(xiàng)目其他進(jìn)行部分招標(biāo)。 （二）招標(biāo)組織形式 該建設(shè)項(xiàng)目的建筑工程、安裝工程、監(jiān)理、重要材料及設(shè)備的采購活動(dòng)采用委托招標(biāo)；工程地質(zhì)勘察、設(shè)甘和其他采用自行招標(biāo) （三）招標(biāo)方式該建設(shè)項(xiàng)目的建筑工程、安裝工程、監(jiān)理、重要材料及設(shè)備的采購活動(dòng)采用公開招標(biāo)；工程地質(zhì)勘察、設(shè)計(jì)和其他采用邀請(qǐng)招標(biāo)。第十五章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、 年銷售收入構(gòu)成投產(chǎn)后年銷售收入構(gòu)成：項(xiàng)目建成后，年產(chǎn)4萬套衛(wèi)浴玻璃潔具，按平均每套銷售收入2800元計(jì)算。項(xiàng)目正揮效益時(shí)年銷售收入11200萬元。本項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)營銷策略是：第一階段：與衛(wèi)浴知名品牌緊密合作，產(chǎn)品進(jìn)入市場(chǎng)以貼牌為主，借助成熟的品牌，逐步建立安慶市衛(wèi)康衛(wèi)浴有限責(zé)任公司注重科研開發(fā)、注重產(chǎn)品質(zhì)量的良好形象，獲取市場(chǎng)對(duì)產(chǎn)品質(zhì)量的認(rèn)知、認(rèn)可度；第二階段：以產(chǎn)品的市場(chǎng)評(píng)價(jià)為基礎(chǔ)，逐步建立獨(dú)立的營銷網(wǎng)絡(luò)，并通過廣告、品牌推廣、營銷策劃活動(dòng)的開展，爭(zhēng)取用23年時(shí)間，使“衛(wèi)康衛(wèi)浴”成為國內(nèi)享有較高知名度、較好市場(chǎng)口碑的國內(nèi)一線品牌。同時(shí)，通過市場(chǎng)推廣手段，利用質(zhì)量和價(jià)格優(yōu)勢(shì)，逐漸打入東盟、歐洲市場(chǎng)，取得相應(yīng)的市場(chǎng)份額，為公司的后續(xù)發(fā)展打好基礎(chǔ)和鋪墊。 銷售收入預(yù)測(cè)本項(xiàng)目的投入與產(chǎn)出，我們都充分考慮了市場(chǎng)可能存在的困難和風(fēng)險(xiǎn)，無論是產(chǎn)品價(jià)格，還是生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)，提供數(shù)據(jù)都相對(duì)比較保守，都留有比較大的空間和余地。項(xiàng)該目于2014年7月全部建成，正常投產(chǎn)。最保守的預(yù)測(cè)：2014年8～12月份銷售收入為4667萬元。二、稅收構(gòu)成（達(dá)產(chǎn)年） 增值稅（萬元） 340 附加稅（萬元） 35 所得稅（萬元） 600 房產(chǎn)稅（萬元） 37 土地稅（萬元） 2 印花稅（萬元） 1 合計(jì)（萬元） 1015三、固定資產(chǎn)投入及折舊提?。汗竟潭ㄙY產(chǎn)總額：6400萬元，其中：廠房4588萬元；設(shè)備：1450萬元；；。折舊按規(guī)定采用平均年限法。殘值按原價(jià)的5%計(jì)，各類固定資產(chǎn)的折舊年限是廠房20年，設(shè)備12年，其他構(gòu)筑物10年。土地按50年攤銷，采用直線法折舊。 固定資產(chǎn)名稱 原值（萬元） 折舊年限 年折舊額（萬元） 廠房 4588 20年 設(shè)備 2680 12年 其他構(gòu)筑物 10年 土地 50年 合計(jì) 正常年份(以第二年計(jì))產(chǎn)品總成本為9400萬元。其中直接材料7832萬元，直接費(fèi)用220萬元，制造費(fèi)用220萬元，管理費(fèi)用280萬元，銷售費(fèi)用190萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用58萬元。四、利潤及其分配：正常年份(以第二年計(jì))銷售收入11200萬元，銷售成本8272萬元，管理費(fèi)用280萬元，銷售費(fèi)用190萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)用58萬元，銷售利潤2400萬元，%，所得稅600萬元，稅后利潤1800萬元。 主營業(yè)務(wù)收入 11200萬元 達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù) 主營業(yè)務(wù)成本 8272萬元 達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù) 其中：直接材料 7832萬元 達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù) 直接費(fèi)用 220萬元 達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù) 制造費(fèi)用 220萬元 達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù) 主營業(yè)務(wù)利潤 2928萬元 達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù) 三大費(fèi)用 其中：管理費(fèi)用 280萬元 達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù) 經(jīng)營費(fèi)用 190萬元 達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù) 財(cái)務(wù)費(fèi)用 58萬元 達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù) 利潤總額 2400萬元 達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù) 所得稅 600萬元 達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù) 凈利潤 1800萬元 達(dá)產(chǎn)年數(shù)據(jù)五、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)報(bào)表財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表根據(jù)《財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）》可以分別計(jì)算出全部投資的以下幾項(xiàng)財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)： 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)表 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)量 備注 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值(Ic=8%) 萬元 投資收回期 年 (含建設(shè)期)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率大于設(shè)定基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值均大于零，說明該項(xiàng)目的盈利能力滿足了預(yù)期最低要求，在財(cái)務(wù)上是可行的。投資回收期均小于預(yù)期投資回收期，這說明項(xiàng)目投資回收能按時(shí)回收。損益和利潤分配表投資利潤率、投資利稅率、資本金利潤率均是反映項(xiàng)目單位投資盈利的靜態(tài)指標(biāo)。根據(jù)《損益表》和總投資估算表可以分別估算出上述幾項(xiàng)指標(biāo)。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 指標(biāo)名稱 單位 數(shù)量 備注 投資利潤率 % 稅后平均 投資利稅率 % 資本金利潤率 % 180 稅后平均由以上可見，該項(xiàng)目投資利潤率和投資利稅率均大于設(shè)定值，說明該項(xiàng)目單位對(duì)國家積累的貢獻(xiàn)水平高于預(yù)期水平。不確定性分析以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)：BEP%=年固定總成本/（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加－增值稅）100%=()100%=%計(jì)算結(jié)果表明，%時(shí)，企業(yè)就可以保本，由此可見，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)較小，說明本項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。六、 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目年均銷售收入11200萬元，平均年成本費(fèi)用9400萬元，平均年利潤總額1800萬元（稅后），%，%，(含建設(shè)期1年)。由以上財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)可以看出，本項(xiàng)目投資利潤率及投資利稅率均大于行業(yè)利潤率和平均利稅率，說明單位投資對(duì)國家的貢獻(xiàn)水平達(dá)到了本行業(yè)的平均水平。（含建設(shè)期），低于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，這表明項(xiàng)目投資能按時(shí)收回，%，從上述財(cái)務(wù)分析看，項(xiàng)目建設(shè)具有一定的盈利能力，從敏感性分析看項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，因此項(xiàng)目從財(cái)務(wù)上講是可行的。第十六章 結(jié)論和建議一、結(jié)論項(xiàng)目建設(shè)與運(yùn)營對(duì)于望江縣優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、調(diào)整產(chǎn)業(yè)布局，實(shí)現(xiàn)工業(yè)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級(jí)，提高運(yùn)行質(zhì)量和效益有極大的促進(jìn)作用。項(xiàng)目的建設(shè)與運(yùn)營對(duì)安慶衛(wèi)康衛(wèi)浴有限責(zé)任公司是極好的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，大力發(fā)展高新技術(shù)，積極參與國際競(jìng)爭(zhēng)，提高產(chǎn)品出口創(chuàng)匯能力，不斷提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，有極大的促進(jìn)作用。項(xiàng)目的建設(shè)與運(yùn)營對(duì)落實(shí)國家的經(jīng)濟(jì)政策，擴(kuò)大再就業(yè)渠道，增加下崗職工再就業(yè)，創(chuàng)建平安望江，保持社會(huì)穩(wěn)定有極大的促進(jìn)作用。項(xiàng)目的建設(shè)與運(yùn)營有利于發(fā)揮區(qū)間資源優(yōu)勢(shì)，提高資源效益，保持國民經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、和環(huán)保效益三統(tǒng)一有極大的促進(jìn)作用。本項(xiàng)目地理位置優(yōu)越，交通方便，無雜亂噪聲，無污染源，空氣清新，環(huán)境幽雅，是投資商投資的理想場(chǎng)所，同時(shí)國內(nèi)外市場(chǎng)前景看好。本項(xiàng)目所需的各項(xiàng)市政配套條件均可解決，為項(xiàng)目建設(shè)創(chuàng)造了良好的條件。本項(xiàng)目進(jìn)口設(shè)備自動(dòng)化程度高、高效節(jié)能，技術(shù)先進(jìn)，具有國際先進(jìn)水平，有利于提高產(chǎn)品質(zhì)量和生產(chǎn)效率，降低產(chǎn)品成本。經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)效果表明，項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較好，并具有一定的清償能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。本項(xiàng)目技術(shù)成熟，產(chǎn)品的技術(shù)水平處于國內(nèi)外領(lǐng)先水平，在價(jià)格上具有明顯的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，如果構(gòu)建好了良好的銷售渠道，其經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益明顯。同時(shí)，項(xiàng)目在技術(shù)上也是可行的。經(jīng)以上分析論證，該項(xiàng)目規(guī)劃科學(xué)，選址得當(dāng)，建設(shè)規(guī)模合理，建設(shè)方案可行，建設(shè)條件具備，資金來源可靠，設(shè)備技術(shù)上先進(jìn)、安全、可靠、環(huán)保、節(jié)能，經(jīng)濟(jì)上具有合理性，管理上具有科學(xué)性，因此，項(xiàng)目實(shí)施具有必要性，技術(shù)上具有可靠性，經(jīng)濟(jì)上具有合理性，同時(shí)具有較高的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)保效益。因此，該項(xiàng)目建設(shè)是可行的。二、建議對(duì)經(jīng)營成本、銷售價(jià)格、銷售對(duì)象進(jìn)行完整的分析論證，充分了解國際和國內(nèi)的供給情況和需求狀況，掌握市場(chǎng)行情，即使制定營銷政策，不斷提高出售價(jià)格和出售率，及時(shí)回收投資資金，提高資金使用效率。在確保投資效益的前提下，精心組織，科學(xué)生產(chǎn)，規(guī)范管理，提高管理效益，保證正常生產(chǎn)活動(dòng)的順利進(jìn)行。項(xiàng)目建設(shè)要把節(jié)約能源、降低能耗，減少污染作為建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，保證引進(jìn)設(shè)備的經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益和環(huán)境效益的三統(tǒng)一。建議大力推廣新技術(shù)、新產(chǎn)品、新設(shè)備、新材料、新工藝在工程建設(shè)中的應(yīng)用，使工程建設(shè)整體檔次有一個(gè)質(zhì)的飛躍。 安慶衛(wèi)康衛(wèi)浴有限責(zé)任公司 二0一三年七月 PAGE PAGE 1