【正文】 與其他部位分開。對(duì)于易爆的中頻爐部位工藝設(shè)備自帶報(bào)警裝置，采用水冷卻等措施。10 人員培訓(xùn)*****汽車零部件有限公司具有多年生產(chǎn)鑄件的經(jīng)驗(yàn)，原有基本技術(shù)力量和工人技術(shù)素質(zhì)較好，但由于本次新增一條先進(jìn)的氣沖造型線，同該公司原用的震壓造型機(jī)相比有很大的差距，為確保造型線正常運(yùn)行、順利高效地生產(chǎn)，有必要對(duì)*****汽車零部件有限公司部分職工進(jìn)行培訓(xùn)并提供必要的技術(shù)支持。培訓(xùn)主要包括如下內(nèi)容：造型線的性能和使用工藝技術(shù)、生產(chǎn)、質(zhì)量管理造型線和工裝維修保養(yǎng)培訓(xùn)和技術(shù)支持分兩種方式進(jìn)行，一方面*****汽車零部件有限公司派出部分職工到東風(fēng)汽車公司使用氣沖造型線多年的鑄造廠接受培訓(xùn)；另一方面聘請(qǐng)專家到*****汽車零部件有限公司進(jìn)行指導(dǎo)。11 項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃2009年5月~2010年2月完成可行性研究報(bào)告及評(píng)估。2010年3月~2010年6月完成初步設(shè)計(jì)、施工圖設(shè)計(jì)，設(shè)備及工裝訂貨，土建、公用動(dòng)力施工。2010年7月~2010年11月完成設(shè)備安裝、調(diào)試、試生產(chǎn)。2010年12月竣工驗(yàn)收，正式投產(chǎn)。12 投資估算及資金籌措 建設(shè)投資估算 編制依據(jù)a、****市計(jì)劃委員會(huì)文件《市計(jì)委關(guān)于市*****汽車零部件公司鑄造基地立項(xiàng)的批復(fù)》****基字[2010]8號(hào)。b、根據(jù)機(jī)械工業(yè)部“機(jī)械計(jì)（1995）1041號(hào)”文中的有關(guān)規(guī)定。c、根據(jù)本院各專業(yè)提供的設(shè)計(jì)資料。d、****市*****零部件股份有限公司提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料。 編制原則本項(xiàng)目屬新工廠新建項(xiàng)目。 編制方法a、建筑工程估算本項(xiàng)目在充分利用原有建（構(gòu)）筑物、設(shè)備的基礎(chǔ)上，新建鑄造車間及輔助工程，投資估算詳見估算表。b、設(shè)備及安裝工程估算工藝設(shè)備及設(shè)備原價(jià)由我院工藝人員提供，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)、安裝費(fèi)執(zhí)行國家機(jī)械工業(yè)部“機(jī)械計(jì)（1995）1041號(hào)”文中規(guī)定。c、工位器具費(fèi)的估算工位器具充分利用企業(yè)原有能力。詳見表122。d、其它費(fèi)用的估算****市*****零部件股份有限公司提供的有關(guān)數(shù)據(jù)。其余執(zhí)行國家機(jī)械工業(yè)部“機(jī)械計(jì)（1995）1041號(hào)”文中規(guī)定。e、預(yù)備費(fèi)的估算執(zhí)行國家機(jī)械工業(yè)部“機(jī)械計(jì)（1995）1041號(hào)”文中規(guī)定?；绢A(yù)備費(fèi)按2%計(jì)算。建設(shè)期漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的估算按照國家計(jì)劃委員會(huì)“計(jì)投資[1999]1340號(hào)”文中規(guī)定計(jì)算，%計(jì)取。f、固定資產(chǎn)投資方向調(diào)節(jié)稅的估算根據(jù)現(xiàn)行稅法。g、建設(shè)期利息的估算按項(xiàng)目的借款使用計(jì)劃及借款利率計(jì)算，國內(nèi)借款1000萬元。 建設(shè)投資估算及投資構(gòu)成分析本項(xiàng)目需新增建設(shè)投資4000萬元，其中建筑工程2800萬元；設(shè)備及安裝工程3500萬元，。 流動(dòng)資金估算采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法計(jì)算流動(dòng)資金需要量。本項(xiàng)目建設(shè)期為1年，為簡(jiǎn)化計(jì)算，只計(jì)算平均流動(dòng)資金需要量。見表12－3。 資金籌措 建設(shè)投資本項(xiàng)目需建設(shè)投資4000萬元，企業(yè)自籌4000萬元，借款2000萬元。 建設(shè)投資，，%。資金籌措見表12－4。 附表。表12－1表12－2表12－3表12－413 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)和經(jīng)濟(jì)分析 基本數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模****市*****零部件有限公司在充分利用原有設(shè)備及建筑（構(gòu)）物的基礎(chǔ)上，通過新基地的投入，在現(xiàn)有產(chǎn)品的基礎(chǔ)上，擴(kuò)大產(chǎn)品產(chǎn)量。產(chǎn)品各年的產(chǎn)量計(jì)劃見表：噸/年產(chǎn)品名稱1234其余各年同4年汽車懸架類鑄件10000100001000010000 項(xiàng)目計(jì)算期本項(xiàng)目計(jì)算期取10年，其中改建期1年，第2年即可達(dá)產(chǎn)。 企業(yè)資金（一）固定資產(chǎn)，。（二）流動(dòng)資金本項(xiàng)目采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，，%。流動(dòng)資金估算見表12－3。 職工總數(shù)及工資總數(shù) 職工人數(shù)本項(xiàng)目********有限公司在屬地招工300人。 工資總額本項(xiàng)目********有限公司成立后，年工資總額及福利費(fèi)為154萬元。 折舊及攤銷折舊采用直線折舊法，%，%，無形資產(chǎn)按30年攤銷，遞延資產(chǎn)按5年攤銷。 修理費(fèi)用修理費(fèi)用按固定資產(chǎn)折舊值的20%計(jì)算。 成本按國家計(jì)劃委員會(huì)和國家建設(shè)部聯(lián)合發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）規(guī)定的成本要素，進(jìn)行總成本和經(jīng)營成本的計(jì)算。成本的有關(guān)數(shù)據(jù)由****市*****零部件股份有限公司提供。總成本和經(jīng)營成本的計(jì)算見表13—4。 產(chǎn)品銷售價(jià)格和銷售稅金 產(chǎn)品銷售價(jià)格產(chǎn)品名稱銷售價(jià)格（元/噸）汽車懸架類鑄件以上價(jià)格不考慮漲價(jià)因素，各年銷售價(jià)格相同。產(chǎn)品銷售價(jià)格均由****市*****零部件股份有限公司提供，其價(jià)格均不含稅。 產(chǎn)品銷售稅金依據(jù)現(xiàn)行稅法的有關(guān)規(guī)定，銷售稅金及附加由城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加構(gòu)成。增值稅作為費(fèi)費(fèi)率基數(shù)、%，%，%。 財(cái)務(wù)計(jì)算及經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 銷售收入及銷售稅金的計(jì)算銷售收入依據(jù)各年的計(jì)劃產(chǎn)量和約定的產(chǎn)品銷售價(jià)格計(jì)算，見表137。項(xiàng)目達(dá)綱年企業(yè)實(shí)現(xiàn)銷售收入7650萬元。 利潤(rùn)及利潤(rùn)分配項(xiàng)目達(dá)綱年（取第8年數(shù)字），，按稅后利潤(rùn)的15%。利潤(rùn)分配見表13－10。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、動(dòng)態(tài)投資回收期主要經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)見下表：所得稅后所得稅前財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%%財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=13%）（萬元）靜態(tài)投資回收期（年） 投資利潤(rùn)率、投資利稅率及資本金利潤(rùn)率增量投資利潤(rùn)率＝年利潤(rùn)總額/投資總額＝%增量投資利稅率＝（年利潤(rùn)總額+年銷售稅金）/投資總額＝%資本金利潤(rùn)率＝年利潤(rùn)總額/資本金＝% 清償能力分析 借款償還預(yù)測(cè)，建設(shè)期利息計(jì)入投資，生產(chǎn)期利息計(jì)入成本，利息見計(jì)算表。借款償還本金的資金來源于未分配利潤(rùn)及折舊和攤銷。 財(cái)務(wù)平衡分析財(cái)務(wù)平衡分析見表13－14。通過計(jì)算可以看出，企業(yè)上本項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年能收支平衡。 清償能力分析清償能力分析表明，企業(yè)上本項(xiàng)目的清償能力較強(qiáng)，資產(chǎn)負(fù)債表見表13－16。 財(cái)務(wù)不確定分析 盈虧平衡分析 根據(jù)正常生產(chǎn)年份的產(chǎn)量、銷售價(jià)格、固定成本、可變成本等數(shù)據(jù)，用生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)BEP（取第8年數(shù)據(jù)）。有項(xiàng)目BEP（生產(chǎn)能力利用率）＝年固定成本/（年銷售收入－年可變成本－年銷售稅金及附加）＝%%時(shí)，可保本。 敏感性分析從表13－12可以看出，本項(xiàng)目各項(xiàng)指標(biāo)均能滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求，考慮到項(xiàng)目實(shí)施過程中一些不確定因素的變化，作了產(chǎn)品銷售收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資等主要因素的變化對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)盈利能力指標(biāo)的影響，從表13－17可以看出，對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率和投資回收期影響最大的是銷售收入，其次是經(jīng)營成本。 經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論意見 經(jīng)濟(jì)分析主要結(jié)果如下（取第8年數(shù)據(jù)）新增建設(shè)投資 鋪底流動(dòng)資金 建設(shè)年限 1年人民幣貸款償還期 年銷售收入（有項(xiàng)目） 年利潤(rùn)總額（有項(xiàng)目） 年銷售稅金（有項(xiàng)目） 所得稅前：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=13%） 靜態(tài)投資回收期 所得稅后：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 %財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=13%） 靜態(tài)投資回收期 增量投資利潤(rùn)率 %增量投資利稅率 %資本金利潤(rùn)率 %資產(chǎn)負(fù)債率 %盈虧平衡點(diǎn) % 經(jīng)濟(jì)分析結(jié)論意見本項(xiàng)目盈利能力分析表明，項(xiàng)目盈利能力指標(biāo)均高于國家基準(zhǔn)評(píng)價(jià)指標(biāo)，項(xiàng)目盈利能力較好。本項(xiàng)目清償能力分析表明，企業(yè)有較強(qiáng)的清償能力。財(cái)務(wù)盈利能力分析表明，項(xiàng)目的獲利能力較好。盈虧平衡分析表明，本項(xiàng)目對(duì)市場(chǎng)需求變化有較強(qiáng)的適應(yīng)能力。敏感性分析表明，本項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)較小，項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。通過以上分析可以看出，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合理、財(cái)務(wù)可行。 附表表13－1 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表表13－2 無形資產(chǎn)及遞延資產(chǎn)攤銷表表13－3 總成本費(fèi)用估算表（無項(xiàng)目）表13－4 總成本費(fèi)用估算表（有項(xiàng)目）表13－5 總成本費(fèi)用估算表（增量）表13－6 銷售收入和銷售稅金及附加估算表（無項(xiàng)目）表13－7 銷售收入和銷售稅金及附加估算表（有項(xiàng)目）表13－8 銷售收入和銷售稅金及附加估算表（增量）表13－9 損益表（無項(xiàng)目）表13－10 損益表（有項(xiàng)目）表13－11 損益表（增量）表13－12 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（增量全部投資）表13－13 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（增量自有資金）表13－14 借款還本利息計(jì)算表表13－15 資金來源與運(yùn)用表表13－16 資產(chǎn)負(fù)債表表13－17 敏感性分析14 結(jié)論和建議通過上述市場(chǎng)分析、技術(shù)分析和經(jīng)濟(jì)分析表明：該項(xiàng)目********有限公司成立后，選擇先進(jìn)成熟的氣沖造型線生產(chǎn)鑄件，制造工藝技術(shù)上先進(jìn)、合理，綱領(lǐng)適中，使*****公司鑄造基地形成了年產(chǎn)汽車用懸架類鑄件10000t的生產(chǎn)能力，鑄件具有穩(wěn)定的高質(zhì)量，并使*****汽車零部件有限公司具備生產(chǎn)高質(zhì)量、復(fù)雜鑄件的能力和水平，從而促進(jìn)銷售；更為公司今后進(jìn)一步生產(chǎn)其它各種高技術(shù)含量鑄件產(chǎn)品提供了保證。各種財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)勻高于行業(yè)基準(zhǔn)、經(jīng)濟(jì)效益較好，項(xiàng)目可行。項(xiàng)目建成后，給*****汽車零部件有限公司帶來較好的經(jīng)濟(jì)效益。建議*****汽車零部件有限公司加緊項(xiàng)目前期各項(xiàng)工作，加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，以提高*****汽車零部件有限公司的產(chǎn)品生產(chǎn)能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力、產(chǎn)品質(zhì)量技術(shù)水平，為該公司和社會(huì)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。寧可累死在路上，也不能閑死在家里！寧可去碰壁，也不能面壁。是狼就要練好牙，是羊就要練好腿。什么是奮斗？奮斗就是每天很難，可一年一年卻越來越容易。不奮斗就是每天都很容易，可一年一年越來越難。能干的人，不在情緒上計(jì)較，只在做事上認(rèn)真；無能的人！不在做事上認(rèn)真，只在情緒上計(jì)較。拼一個(gè)春夏秋冬！贏一個(gè)無悔人生！早安！—————獻(xiàn)給所有努力的人.