【正文】 計(jì)資料都應(yīng)建立檔案，妥善保管。按《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。 第十一條 會(huì)計(jì)人員因工作變動(dòng)或離職，必須將本人所經(jīng)管的會(huì)計(jì)工作全部移交給接替人員。會(huì)計(jì)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交，交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字后，移交人員方可調(diào)離或離職。 第十二條 資本金是公司經(jīng)營(yíng)的核心資本，必須加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請(qǐng)中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師驗(yàn)資，根據(jù)驗(yàn)資報(bào)告向投資者開具出資證明，并據(jù)此入賬。 第十三條 經(jīng)公司董事會(huì)提議，股東會(huì)批準(zhǔn)，可以按章程規(guī)定增加資本。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)調(diào)整實(shí)收資本。 第十四條 公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資，股東應(yīng)按公司章程規(guī)定，向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購(gòu)買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財(cái)務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。 第十五條 公司以負(fù)債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時(shí)應(yīng)按月計(jì)提利息支出，并計(jì)入成本。 第十六條 加強(qiáng)應(yīng)付賬款和其他應(yīng)付款的管理，及時(shí)核對(duì)余額，保證負(fù)債的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找原因，對(duì)確實(shí)無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報(bào)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后處理。 第十七條 公司對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，按公司規(guī)定的審批程式報(bào)批后，由財(cái)務(wù)管理中心登記后才能正式對(duì)外簽發(fā)，財(cái)務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理，在擔(dān)保期滿后及時(shí)督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保根據(jù)我們調(diào)查的結(jié)果，我們以最保守的形式來預(yù)測(cè)我們每年的銷售額。項(xiàng)目16月預(yù)測(cè)收入分析表 月份項(xiàng)目 一月二月三月四月五月六月主要業(yè)務(wù)特色掛件90015002400360048006000精美玉器手鐲20045065080010001200風(fēng)趣臉譜1002004006008001000經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)凈收入（元）120021503450500064007500支 出工資分紅等（元）80012001800260026002800通訊宣傳費(fèi)（元）200200200200200200辦公費(fèi)用（元）200200200200200200合計(jì)（元）120016002200300030003200當(dāng)月毛利潤(rùn)05501250200034004300累計(jì)毛利（元）055018003800720011500通過相當(dāng)保守的綜合測(cè)算，由于項(xiàng)目剛剛成立時(shí)，市場(chǎng)占有率及店面影響力限制，在剛開始的兩個(gè)月內(nèi)，收入可能僅僅夠支付各種費(fèi)用及部分工資，但是，隨著帶有“中國(guó)味”的各項(xiàng)飾品知名度的提高及市場(chǎng)占有率的擴(kuò)大，在第三個(gè)月將實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)，鑒于項(xiàng)目的保守預(yù)測(cè)，實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)月份將有很大程度的提前！場(chǎng)地營(yíng)銷：月份/銷售日銷售量月銷售量成本價(jià)凈收入第一月30件900件450元900元第二月50件1500件750元1500元第三月80件2400件1200元2400元第四月120件3600件1800元3600元第五月160件4800件2400元4800元第六月200件6000件3000元6000元外賣營(yíng)銷：月份/銷售日銷售量月銷售量成本價(jià)凈收入第一月10件300件150元480元第二月30件900件450元990元第三月50件1500件750元1650元第四月80件2400件1200元2640元第五月100件3000件1500元3300元第六月120件3600件1800元3600元每月前七天促銷的平均凈收入為：260元。七．公司融資說明 融資困難的具體原因表現(xiàn)為：第一，由于企業(yè)規(guī)模較小，破產(chǎn)率較高，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)大，資金不足，所以很難通過發(fā)行股票募集資金。第二，企業(yè)資金管理能力較差，所以不易采用規(guī)模大、技術(shù)復(fù)雜的融資方式，如期權(quán)融資等。第三，由于初步階段企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，生命周期短，缺乏自身信用支持，難以使用信用融資的方式。第四，從企業(yè)自身的角度看，向銀行借錢的手續(xù)復(fù)雜，導(dǎo)致交易成本太高，也使其不愿向銀行借款。第五，從銀行角度看，向此階段的企業(yè)放貸運(yùn)作費(fèi)用較高。資金需求量的預(yù)測(cè)方法有以下幾種：1）定性預(yù)測(cè)法。定性預(yù)測(cè)法主要是利用有關(guān)資料，依靠個(gè)人經(jīng)驗(yàn)、主觀分析和判斷能力，對(duì)企業(yè)未來的資金需要量進(jìn)行測(cè)定的方法。運(yùn)用定性預(yù)測(cè)法預(yù)測(cè)資金需求量的優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)單有效，一般是在企業(yè)缺乏完備、準(zhǔn)確的歷史資料的情況下采用。定性預(yù)測(cè)法的缺點(diǎn)在于它不能揭示資金需要量與有關(guān)因素之間的數(shù)量關(guān)系。預(yù)測(cè)資金需要量應(yīng)和企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模相聯(lián)系。2）定量預(yù)測(cè)法。定量預(yù)測(cè)法主要是利用歷史、現(xiàn)狀和未來的有關(guān)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，運(yùn)用數(shù)學(xué)模型對(duì)企業(yè)未來的資金需要量進(jìn)行測(cè)定的方法。常用的定量預(yù)測(cè)方法有銷售百分比預(yù)測(cè)法、資金習(xí)性法以及趨勢(shì)預(yù)測(cè)法。銷售百分比預(yù)測(cè)法是指根據(jù)銷售收入與資產(chǎn)負(fù)債表和損益表各項(xiàng)目之間的比例關(guān)系，預(yù)測(cè)資金需要量的方法。資金習(xí)性是指資金的變動(dòng)與產(chǎn)銷量的變動(dòng)之間的依存關(guān)系。按照資金同產(chǎn)銷量之間的依存關(guān)系，可以把資金區(qū)分為不變資金、變動(dòng)資金和半變動(dòng)資金。本企業(yè)經(jīng)營(yíng)者尋求資金的渠道有兩種，一是以增加股本的方式籌措權(quán)益資金；二是以舉債方式籌措負(fù)債資金。1） 權(quán)益資金的類型和來源包括：個(gè)人積蓄；親戚朋友；個(gè)人投資者；合伙人；大公司；股票公開上市；風(fēng)險(xiǎn)投資公司。2）債務(wù)資金的類別和來源包括：商業(yè)銀行；以資產(chǎn)為擔(dān)保的出借人；此外還可以通過發(fā)行債券、保險(xiǎn)單貸款等方式獲得債務(wù)資金。商業(yè)銀行籌集發(fā)展改造所需權(quán)益資金。企業(yè)在確定資金結(jié)構(gòu)時(shí)，應(yīng)著重考慮以下幾方面的因素：1）降低融資成本2）借債要適度。所謂借債的適度原則，主要包括以下三個(gè)方面：借債時(shí)機(jī)要合適；借債的數(shù)量要恰當(dāng)；合理安排長(zhǎng)期債務(wù)與短期債務(wù)的期限結(jié)構(gòu)與利率結(jié)構(gòu)。3）重視債務(wù)資金的利用效率。對(duì)于借入資金的使用應(yīng)掌握三條基本原則：第一， 優(yōu)先將所籌的資金用于生產(chǎn)和流通項(xiàng)目上。第二，將借入資金優(yōu)先應(yīng)用于經(jīng)濟(jì)效益好的項(xiàng)目上。第三，應(yīng)將債務(wù)資金用于資金周轉(zhuǎn)快的項(xiàng)目上?？尚行匝芯克{(diào)查研究的主要內(nèi)容有以下幾個(gè)方面：1）市場(chǎng)的調(diào)查研究。2）項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)。包括計(jì)算投資總成本；進(jìn)行項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益綜合評(píng)價(jià)；分析影響投資項(xiàng)目效益的不確定因素，預(yù)測(cè)投資風(fēng)險(xiǎn)。3）原材料及供應(yīng)的調(diào)查研究。4）廠址、布局的調(diào)查研究。5）項(xiàng)目技術(shù)設(shè)計(jì)的調(diào)查研究。 21