【正文】 念，賦予新的職能。金融危機情況下，公司不減員，但是實施年輕干部充實基層，減少編制10％，審計部卻招聘8人，增加20％，公司不惜代價保證了審計隊伍的發(fā)展，表明了公司加強自我監(jiān)督的決心和力度。公司各級領導把審計資源的利用視為管理創(chuàng)新的一部分，使得新型構架的內部審計從一開始就沿著企業(yè)設定的目標順利起步，步入正軌。鄭力、劉鶴章、金基鵬……問我同一個問題：重視審計是不是劉本仁個人的原因？是，也不是！，他是班長，是核心作用，但我們的班子是一個整體，是公司的每一位領導，這里沒有戰(zhàn)線的障礙，溝通的障礙。它不會因為領導的變遷而變遷，也不會因為領導的偏好和注意力的改變而改變。武鋼的兩任領導劉本仁和鄧崎琳，他們的個人風格是不同的，但是，在對待監(jiān)管及監(jiān)管力度上，卻是一任勝過一任。公司加強管理和監(jiān)督的力度是通過制度保障實現(xiàn)的，它不會因為領導人的變遷而改變。否則， 鄧總為什么一上任，就把我這個口無遮攔的審計部長放在這個位子上呢？就是從監(jiān)督的崗位轉換到財務一線運作崗位，他和鞍鋼的劉玠經理打出了同一張“人牌”。調動時，我問：為什么要讓我做審計部長？劉總說：你懂業(yè)務。我說肯定不是，劉又說，你敢于六親不認。我又說，那好，我是一個只會捉摸事，不會捉摸人的人，否則腦袋瓜不夠用，有人說我會踩地雷，萬一真的踩上了，怎么辦？劉總說，你誰都可以查，包括我在內……所以，一把手的意識最重要。因為“真正的內控制度，是第一個讓一把手難受的制度。”說句心里話，在我回到財務系統(tǒng)的時候，我心有余悸的是鄧總能不能支持我們執(zhí)行制度？往往一位處事果斷的領導人，他的經營風格常常會受到制度的束縛。讓我意外的是2月份鄧崎琳總經理在計財部宣布人事變動的時候，對我們全體財務干部說：要法治，不要人治。今后如果我簽的字有問題，你可以不付，你寫上“此項違反制度，不能付?！?，我除了感謝你，其他什么也不說了。經理辦公會，鄧總在班子成員中，仍然是這樣的要求。鄧總是表里如一的，這在我們的計財部有口皆碑。因為，我們先后有五筆開支鄧總批了，而我們反饋了不同的意見被采納，這讓我們感動！在我和副總們發(fā)生矛盾的時候，我也沒有想到，鄧總竟然在不問青紅皂白的情況下罵他的副總。（監(jiān)管部門即使有錯誤也不當面批評，是藝術，否則就是輕者痛，仇者快）。我們推行招標，負責人被暗害，鄧總沖在前，與黑惡勢力面對面，看望傷者，逼檢察院抓人，在公司大會上表態(tài)，異地審判，廢鋼價格，計財部被圍攻，鄧總站在我的前面，讓其他副總承擔責任，業(yè)務一律收回。還有廢次材，當他低檔不了內外關系的時候，他會作出無奈的抉擇。對我的人事安排，仍然是基于對我的呵護。我給全公司的黨政一把手講課，宣傳鄧總，我說：如果我們在坐的一把手也是如此支持我們委派的財務負責人，我想他（她）們一定會心悅誠服地在這個崗位上為您把關，無怨無悔地去面對把關帶來的摩擦、誤解甚至是感情的傷害。獨立審計的機構框架。內部審計的獨立性、權威性與隸屬層次息息相關。武鋼系國有獨資企業(yè)，武鋼內部審計隸屬最高領導總經理直接管理，黨委常委兼紀委書記協(xié)管。公司審計委員會由公司黨委常委、總會計師、分管組織人事部、企業(yè)管理的公司領導及紀委、審計負責人組成。除審計部在冊的專業(yè)人員外，各子公司也建立了內部審計機構和職能，審計部對覆蓋全公司各個單位的200多名內部審計專兼職人員進行業(yè)務指導和管理?！铩锲呶灰惑w經過多年實踐摸索，武鋼在企業(yè)內部已經建立起包括審計監(jiān)督在內的“七位一體”監(jiān)管體系：一是黨組織對領導干部的監(jiān)督：通過重大決策監(jiān)督、民主生活會監(jiān)督、考核監(jiān)督對領導人經濟責任履行進行規(guī)范。二是紀委的監(jiān)督：通過紀委嚴格執(zhí)法執(zhí)紀及加大對領導人違規(guī)違紀的查處。三是監(jiān)事會的監(jiān)督：武鋼在集團公司建立了派駐子公司監(jiān)事會制度，向25個全資子公司派駐監(jiān)事會，代表集團母公司專司法人治理結構中的國有資產監(jiān)管。四是財務的監(jiān)督：武鋼通過財務委派，資金集中管理、真實的會計核算規(guī)避領導人在經濟活動中的風險和弊端。五是職工民主管理監(jiān)督：通過職工代表大會、領導干部述職、廠務公開制度對領導人決策行為及經營行為進行監(jiān)督。六是輿論監(jiān)督：公司利用各種媒體使領導者行為處于廣泛輿論監(jiān)督之中。內部審計與黨的組織監(jiān)督、紀委監(jiān)督、監(jiān)事會監(jiān)督、財務監(jiān)督、職工民主管理監(jiān)督、輿論監(jiān)督形成“七位一體”監(jiān)督合力，為經濟責任審計提供監(jiān)督保證。★★三位一體監(jiān)管資源的整合，互補干部監(jiān)督層次:組織、紀委、審計輿論監(jiān)督層次:民主管理\輿論\審計 （職工關注的熱點是審計資源配置的重點）財務監(jiān)督層次：財務、監(jiān)事會、審計直達高層的信息通道隨著公司的發(fā)展壯大，重組并購，集團母公司更需要真實可靠的信息通道。每年定期23次由審計部長在審計委員會作獨立報告，闡述審計活動和發(fā)現(xiàn)。公司領導從不干擾審計活動，并且大力支持審計建議的落實，對審計下步工作提出明確指導意見。經總經理授權，審計報告不需經過批準可直接發(fā)出，以保持審計的獨立性。每一份報告都直接送達總經理和分送有關戰(zhàn)線領導，審計報告在領導的所有資料中有較高的份量，每一個戰(zhàn)線領導都將其作為規(guī)范和約束本戰(zhàn)線管理行為的依據，大會小會敲警鐘。審計部長每月向總經理匯報工作，重大事項隨時匯報，每周向畢傳淑書記呈送本周計劃和上周工作完成情況，隨時請示工作。審計部門與最高決策層之間暢通的審計信息通道，使審計發(fā)現(xiàn)和審計意見被視為影響部門形象及利益的無形代價。對干部任期公示的否決，一個是提供虛假信息，一個是為承包方說話很多人關系審計部長的行蹤。我和劉總的談話，信息迅速……鄧總再忙也參加審計委員會。我也關心有沒有我們財務的負面影響。人才齊備的審計陣容公司為新組建的審計部配備了具有勝任能力的素質陣容。 審計部長譚麗麗：在武鋼生產經營一線先后從事過生產、技術、經濟、統(tǒng)計、會計、審計、工程造價管理等十余個專業(yè)崗位工作。企業(yè)的栽培使她成長為通曉多種專業(yè)的復合型人才。系正研究員，教授級高級工程師，教授級高級會計師，高級審計師，中國注冊造價工程師，享受政府津貼專家。（全國自學成才者，武漢市勞模，全國五一勞動獎章）（★ 吳部長）副部長及專業(yè)處長均是從公司重要崗位選拔的年富力強，文理滲透的復合型人才。 （副部長徐京橋：主編過冶金建設工程定額，工程造價部門合同科科長，監(jiān)察室主任經營審計處長楊藝齡：來自公司計財部，高級會計師，具有豐富的財務管理經驗。工程審計處長樂文斌：建工集團經理助理，十幾年鍛煉型培養(yǎng)，具備豐富的現(xiàn)場與管理經驗。系高級工程師、高級審計師，造價工程師。工程審計處長、樂、翁晉安、劉立新：審計部是全國表彰的學習型群體，擁有教授級高工、研究員3名，高級職稱資格人數(shù)占總人數(shù)近50%，審計部80%審計人員是本地區(qū)工程招標評委庫專家成員。還有一批來自公司重要崗位上的，具有政策水平及高度責任心、具有豐富管理經驗及恪守黨性原則的監(jiān)事會主席們所帶領的監(jiān)事會與審計資源共享，這種結構為現(xiàn)代審計奠定了領導基礎。而審計部近年培養(yǎng)及配備的通曉財務、經濟、管理、法律、工程、技術等各類專業(yè)人才，形成了門類較齊全的審計實力陣容。（從2個副高工，發(fā)展到近50%，某次考過11個！全省51人，武鋼8人，武鋼文件9人，審計部8人）我們是批量規(guī)?；M織申報材料。審計與財務多部門跨行業(yè)掛職鍛煉。每當這個時候，都是我情不自禁最高興的時候，我一定會擁抱他們，為了得到我的擁抱，沒有考上的同志給我寫信，下次一定要考上。國際接軌的審計職能公司按照國際現(xiàn)代審計理念，賦予審計部新的職能?？偨浝碓诠竟ぷ鲌蟾嬷刑岢觯骸皟炔繉徲嫅圆粩鄤?chuàng)新和變革的經營環(huán)境為平臺，以當代審計前沿的最新成果為標桿， 以“參與合作式”的新型工作方式為紐帶，積極創(chuàng)新適應高風險環(huán)境下的現(xiàn)代審計方法，將“風險管理審計”、“內部控制審計”、“績效審計”貫穿于企業(yè)管理各個環(huán)節(jié)的審計評價中，與各環(huán)節(jié)的專業(yè)管理密切協(xié)調，發(fā)揮互動式的協(xié)同效應，將審計成果轉化為生產力，為企業(yè)改革發(fā)展提供審計保證和服務?！惫疽髢炔繉徲媽Ρ締挝唬ê伎毓傻匚换蛘咧鲗У匚坏膯挝唬┑慕洕顒舆M行全面審計，包括對財務、企業(yè)管理、投資規(guī)劃、人力資源、技術開發(fā)、技術改造、工程造價、采購銷售……等部門的同級審計及對國際貿易的境外審計。審計部門參與公司重大決策的可行性研究會議及有關事項的經理辦公會。公司將原來單一的對工程概預算的審計，延伸至對投資決策、合同管理、工程物資采購、概預算、決算、后評估及內部管理制度的全方位項目投資審計。審計總體規(guī)劃每年都以公司開年的第一號文件下達各單位，保證了審計工作有序進行。去年對公司計量狀況的審計，能源審計…維護權威的審計決定公司重新修訂了《武漢鋼鐵（集團）公司審計監(jiān)察監(jiān)管處理處罰暫行規(guī)定》，以滿足公司和各部門在不斷變化和創(chuàng)新環(huán)境中的執(zhí)法依據問題。內部審計一方面有力披露管理的缺陷及舞弊，擁有經濟處理處罰權，另一方面大力褒獎優(yōu)秀的被審計項目主體，2003年我們建議獎勵廠容治理工程50萬元獎金的建議被批準，這是我們內部審計在總經理授權下獨特具備的職權。物質獎勵使審計決定產生了親和力，非物質性獎勵亦被基層視為更高層次上的激勵；煉鐵獎勵。愛崗敬業(yè)的工作環(huán)境公司各部門對新擴建的審計部辦公條件給予全力支持，尤其是配備了可容納70名全部職工開會的會議室，不但解決了審計部集中學習培訓的場地，而且成為審計部召集部門專題會議的地點。改變了以往在落實審計意見時，常常在部門相互推卸責任的沖突中，被動地斡旋于部門之間進行協(xié)調的被動局面。以內審為主持人的“聯(lián)合會診”，聚集了力量和智慧，帶動部門的聯(lián)手管理。這是辦公條件產生的效率和效應。 ※ 臺灣的談話室針頭監(jiān)控，每次談話后都要制成碟片存檔。駐點子公司的八個監(jiān)事會辦公條件都優(yōu)越于駐點單位條件。臺式電腦和現(xiàn)場審計的便攜式電腦配備齊全。公司還為我們審計部配備10部專車滿足審計工作需要。駐地：科技公寓，健身、干蒸房，我們提出快了工作，快樂生活的口號。職業(yè)忠誠的激勵政策審計部成為培養(yǎng)干部的搖籃，3名正處，2名副處得到提拔 （《武鋼工人報》頭版頭條……要把審計部作為培養(yǎng)干部的搖籃，把優(yōu)秀的在職領導干部選拔到監(jiān)事會主席的崗位上來。）公司在審計力量的配備上、在分配責任的授權上、在加強內部控制的力度上、在人事政策的激勵上保證了審計人員具有勝任能力和正直品行，表明了企業(yè)加強自律的決心和力度。公司開部門獎勵之先河，為審計部門設立30萬元獎勵基金，用于獎勵效益顯著的審計項目和有影響力的審計發(fā)現(xiàn)。現(xiàn)在是按罰沒收入的10％提取獎金。我們在獎勵分配中是公司的一類處室，我們的辦公經費在部門中名列前茅，從以往的17萬元增加到目前的130萬元?？紤]在當前治安綜合治理環(huán)境較嚴峻，審計部為維護公司利益，深入看不見的戰(zhàn)線與形形色色違規(guī)違紀、甚至是犯罪行為進行的較量日益直接、尖銳和公開化的現(xiàn)狀。公司為直接面對舞弊審計的人員辦理意外傷害險。（前年我在處理一起工程舞弊案時，畢書記多次打電話不許我加班、單獨外出……住房250米帶空中花園，我每天都以感恩的心情工作，回報這一切。）這感動著審計人員義無反顧地面對舞弊與管理缺陷，隨時準備為國家和企業(yè)利益而在所不辭。（審計獎勵設基金，又怕招風又開心；審計人員辦保險，防了意外防非典。★我在昆明參加冶金財會交流會，財務處長們將我的衣著與公司領導的重視聯(lián)系起來。）體面的事業(yè)，應該體面的儀表。內外交流的學術環(huán)境企業(yè)為我們創(chuàng)造了優(yōu)越的學習與交流的環(huán)境，我們不間斷地接受著當代最新管理實務技術的學習，加強與外部協(xié)會的戰(zhàn)略性合作。我們與中國內審協(xié)會（鄭力）、中國企業(yè)管理協(xié)會、中國投資協(xié)會（陳光?。⒅袊こ淘靸r協(xié)會（楊思忠）、冶金會計學會有著廣泛直接的交流和在這些行業(yè)取得的成果。我們先后在上海和北京國家會計學院講學，與中海油、網通、中煤、國電、煙草、……等許多大型企業(yè)交流。※一日會見三個巨頭。（內審、投資、造價）我們每年有六成人員赴外地學習、交流和審計，包括參加國際化的培訓和各類國際性學術會議。4月份，我?guī)ш牳吧虾視媽W院進行為期一個月的學習充電。我們還將參加在澳大利亞舉辦的國際內部審計師（IIA）年會，以及在臺灣召開的海峽兩岸的內部審計交流。知識的交流給審計人員以寬闊的職業(yè)視野和知識儲備?！_灣當?shù)氐摹秲炔炕恕房飳ｎ}報道了她的成果：“譚麗麗女士的報告，令我們?yōu)橹徽?，標桿武鋼即在眼前。以往，是大陸的審計學習我們，今天，我們如不加油，將會反學習?！薄? 我作為財務、審計、工程造價方面的專家，近年來應邀在北京、上海、廈門三所國家會計學院講課，授課對象是中央企業(yè)負責人，中央企業(yè)總會計師、審計負責人……。同時，國內眾多知名大型企業(yè)都曾邀請譚麗麗前往授課，如中國海油，中國網通，中國電力、中煤集團……、管理得人心的企業(yè)文化企業(yè)決策層的戰(zhàn)略目光也潛移默化影響著企業(yè)的文化，影響著部門對審計工作的配合和理解。公司上下對內部審計職業(yè)的再認識以及對審計結果公允性、可靠性的認可，決定了對內部審計這一綜合性經濟活動重要性的全面評價。近年來，一批代表武鋼審計發(fā)展水平的審計報告在公司形成影響，監(jiān)管力度不斷加大的同時，部門滿意度也不斷上升。武鋼勉勵員工忠于職守、勤勉盡責、遵規(guī)守紀，積極正義，把組織的戰(zhàn)略目標化為員工的自覺行為，使內部審計在公司七位一體（★監(jiān)督體系運行中，做到資源共享，優(yōu)勢互補。武鋼大力倡導“求真務實、開拓創(chuàng)新”之風，褒獎敢抓敢管，開拓創(chuàng)新的管理部門，使得審計部碩果滿堂，捷報頻傳（公司主要領導在百忙之中參加我們的春節(jié)聯(lián)歡暨成果展示會，與我們同樂）。2002年，在武鋼4萬名黨員中，經層層推薦，我當選為湖北省黨代表。2003年“三八”期間，我以武漢市民最多的選票當選武漢市“十大女杰”，參加了全國巾幗創(chuàng)業(yè)事跡報告團?！?006年以來，我作為全國知識型職工，參加了全國總工會組織的全國英模事跡報告團，國資委組織的中央企業(yè)英模人物先進事跡報告團，湖北省組織的英模人物事跡報告團。 全國總工會在全總機關組織了專場譚麗麗事跡報告會。2006年譚麗麗在全國各地進行了20多場報告會。同時還在武漢大學逸夫樓為武漢地區(qū)大專院校代表進行過專場報告。隨著我的所到之處，人們看到的，不僅是我們武鋼擁有一支有實力的審計隊伍和一大批知識型員工，他們更加贊嘆的是，我們武鋼上下支持審計，管理得人心的企業(yè)文化和風氣，是我們武鋼決策者注重