【正文】 （二）關(guān)聯(lián)方交易1．定價(jià)政策銷售或購進(jìn)產(chǎn)品采用市場(chǎng)價(jià)格，提供或接受勞務(wù)有市場(chǎng)價(jià)格可參考的采用市場(chǎng)價(jià)格，無市場(chǎng)價(jià)格可參考的采用按照成本加一定利潤(rùn)確定協(xié)商價(jià)格。2．銷售商品購貨單位名稱本年數(shù)上年數(shù)金額（萬元）比例金額（萬元）比例3．購買商品供貨單位名稱本年數(shù)上年數(shù)金額（萬元）比例金額（萬元）比例4．提供勞務(wù)接受勞務(wù)單位名稱提供勞務(wù)項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)5．接受勞務(wù)提供勞務(wù)單位名稱提供勞務(wù)項(xiàng)目本年數(shù)上年數(shù)6．關(guān)聯(lián)方往來款項(xiàng)余額關(guān)聯(lián)方名稱會(huì)計(jì)科目年末余額年初余額十一、重要資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓及其出售的說明（要求：報(bào)告期內(nèi)發(fā)生資產(chǎn)置換、轉(zhuǎn)讓及出售行為的企業(yè)，應(yīng)專項(xiàng)披露資產(chǎn)置換的詳細(xì)情況，包括資產(chǎn)的賬面價(jià)值、轉(zhuǎn)讓金額、轉(zhuǎn)讓原因以及對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果的影響等）十二、企業(yè)合并、分立等事項(xiàng)的說明（要求：應(yīng)披露企業(yè)本年度新設(shè)、收購兼并、破產(chǎn)、轉(zhuǎn)讓等重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)。對(duì)執(zhí)行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的企業(yè)，應(yīng)按企業(yè)合并準(zhǔn)則，分別同一控制和非同一控制披露合并企業(yè)的有關(guān)信息）十三、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法（一）合并范圍的確定原則、合并報(bào)表編制的依據(jù)及方法合并范圍的確定原則本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)，表明本公司能夠控制被投資單位，將該被投資單位認(rèn)定為子公司，納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍，但是，有證據(jù)表明本公司不能控制被投資單位的除外。本公司擁有被投資單位半數(shù)或以下的表決權(quán)，滿足下列條件之一的，視為本公司能夠控制被投資單位，將該被投資單位認(rèn)定為子公司，納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。但是，有證據(jù)表明母公司不能控制被投資單位的除外：1）通過與被投資單位其他投資者之間的協(xié)議，擁有被投資單位半數(shù)以上的表決權(quán)；2）根據(jù)公司章程或協(xié)議，有權(quán)決定被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策；3）有權(quán)任免被投資單位的董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)的多數(shù)成員；4）在被投資單位的董事會(huì)或類似機(jī)構(gòu)占多數(shù)表決權(quán)。本公司在確定能否控制被投資單位時(shí)，同時(shí)考慮企業(yè)和其他企業(yè)持有的被投資單位的當(dāng)期可轉(zhuǎn)換的可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期可執(zhí)行的認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素。本公司將全部子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并會(huì)計(jì)報(bào)表編制依據(jù)及方法合并會(huì)計(jì)報(bào)表系根據(jù)財(cái)政部2006年2月15日頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及其應(yīng)用指南的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制，以本公司和納入合并范圍的子公司的會(huì)計(jì)報(bào)表為基礎(chǔ)，子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照本公司的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。并對(duì)各子公司進(jìn)行分類，分為同一控制下企業(yè)合并中取得的子公司和非同一控制下企業(yè)合并中取得的子公司兩類。對(duì)于因同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，視同該企業(yè)合并于報(bào)告期最早期間的期初已經(jīng)發(fā)生，從報(bào)告期最早期間的期初起將其資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表，其合并日前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)在合并利潤(rùn)表中單列項(xiàng)目反映；對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并中取得的子公司，根據(jù)母公司為該子公司設(shè)置的備查簿的記錄，以記錄的該子公司的各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債等在購買日的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，通過編制調(diào)整分錄，對(duì)該子公司的個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。同時(shí)，按照權(quán)益法調(diào)整對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資并進(jìn)行合并抵銷后編制而成。合并時(shí)，將合并范圍內(nèi)各單位相互之間的投資、往來、資產(chǎn)購銷和其他重大交易及其未實(shí)現(xiàn)損益全部抵銷，逐項(xiàng)合并，計(jì)算并單獨(dú)列示少數(shù)股東權(quán)益和少數(shù)股東損益，少數(shù)股東權(quán)益的數(shù)額系根據(jù)本公司所屬各子公司所有者權(quán)益的數(shù)額乘以少數(shù)股東的投資比例計(jì)算確定，少數(shù)股東損益系根據(jù)本公司所屬各子公司本年度內(nèi)實(shí)現(xiàn)的損益乘以少數(shù)股東的投資比例計(jì)算確定。子公司存在超額虧損時(shí)，子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額分別下列情況進(jìn)行處理：(一)公司章程或協(xié)議規(guī)定少數(shù)股東有義務(wù)承擔(dān)，并且少數(shù)股東有能力予以彌補(bǔ)的，該項(xiàng)余額沖減少數(shù)股東權(quán)益；(二)公司章程或協(xié)議未規(guī)定少數(shù)股東有義務(wù)承擔(dān)的，該項(xiàng)余額沖減母公司的所有者權(quán)益。該子公司以后期間實(shí)現(xiàn)的利潤(rùn)，在彌補(bǔ)了由母公司所有者權(quán)益所承擔(dān)的屬于少數(shù)股東的損失之前，全部歸屬于母公司的所有者權(quán)益。（二）本年納入合并報(bào)表子公司的基本情況序號(hào)企業(yè)名稱持股比例（%）表決權(quán)比例（%）注冊(cè)資本（萬元）投資額（萬元）級(jí)次企業(yè)類型審計(jì)意見類型備注（要求：。2. 企業(yè)類型按境內(nèi)非金融企業(yè)、境內(nèi)金融企業(yè)、境外子企業(yè)、事業(yè)單位、基建單位選擇填列。4. 股權(quán)比例在50%以下納入合并范圍的企業(yè)需在“備注”欄內(nèi)說明原因；按照比例合并方法進(jìn)行合并的合營(yíng)企業(yè)應(yīng)在“備注”欄內(nèi)單獨(dú)注明。：，，。）（三）本年合并范圍的變更及理由(要求: 披露合并范圍的變更內(nèi)容及變更原因)（四）持有股權(quán)比例超過50%而本年未納入合并范圍的子公司情況基本情況序號(hào)企業(yè)名稱持股比例（%）注冊(cè)資本（萬元）投資額（萬元）級(jí)次未納入合并范圍原因（五）母公司直接或間接擁有被投資單位表決權(quán)不足半數(shù)但對(duì)其能形成控制的原因（六）本年境外子企業(yè)、基建單位和事業(yè)單位納入合并范圍的情況及合并方法。（七）本年不再納入合并范圍的原子公司基本情況序號(hào)企業(yè)名稱注冊(cè)地業(yè)務(wù)性質(zhì)持股比例表決權(quán)比例本年不再成為子公司的原因財(cái)務(wù)狀況序號(hào)企業(yè)名稱處置日余額年初余額資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益資產(chǎn)負(fù)債權(quán)益本年期初至處置日經(jīng)營(yíng)情況序號(hào)企業(yè)名稱收入費(fèi)用利潤(rùn)（八）子公司及合營(yíng)企業(yè)的特殊會(huì)計(jì)政策(要求:披露納入合并報(bào)表范圍內(nèi)子公司、合營(yíng)企業(yè)與母公司會(huì)計(jì)政策不一致且未進(jìn)行調(diào)整的，應(yīng)說明子公司與合營(yíng)企業(yè)采用的特殊會(huì)計(jì)政策，未調(diào)整的原因及其對(duì)合并會(huì)計(jì)報(bào)表的影響。)（九）子公司向母公司轉(zhuǎn)移資金的能力受到嚴(yán)格限制的情況十四、母公司主要會(huì)計(jì)報(bào)表項(xiàng)目注釋（一）長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額長(zhǎng)期股權(quán)投資其中：對(duì)子公司投資 對(duì)其他企業(yè)投資（要求：被投資單位由于所在國(guó)家或地區(qū)及其他方面的影響，其向投資企業(yè)轉(zhuǎn)移資金的能力受到限制的，應(yīng)當(dāng)披露受限制的具體情況）（1）影響重大的股權(quán)投資被投資單位 年末賬面余額年初賬面余額1．2．……….合 計(jì)（2）未確認(rèn)投資損失被投資單位 本期增減額累計(jì)金額1．2．……….合 計(jì)（3）長(zhǎng)期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備項(xiàng) 目年初余額本年增加數(shù)本年轉(zhuǎn)回（減少）數(shù)年末余額本年計(jì)提減值準(zhǔn)備其他原因增加價(jià)值回升轉(zhuǎn)回發(fā)生事實(shí)損失沖銷出售資產(chǎn)轉(zhuǎn)出其他原因轉(zhuǎn)出合計(jì)合計(jì)（二）長(zhǎng)期債權(quán)投資項(xiàng)目年初余額本年增加數(shù)本年減少數(shù)年末余額長(zhǎng)期債權(quán)投資其中：國(guó)債投資 可轉(zhuǎn)換公司債券投資（1）長(zhǎng)期債券投資前十項(xiàng)債券 種 類面 值年利率（%）初始投資成本到 期 日本 年利 息累計(jì)應(yīng)收利息累計(jì)已收利息年末 余 額年末 凈 額合計(jì)（2）長(zhǎng)債股權(quán)投資減值準(zhǔn)備項(xiàng) 目年初余額本年增加數(shù)本年轉(zhuǎn)回（減少）數(shù)年末余額本年計(jì)提減值準(zhǔn)備其他原因增加價(jià)值回升轉(zhuǎn)回發(fā)生事實(shí)損失沖銷出售資產(chǎn)轉(zhuǎn)出其他原因轉(zhuǎn)出合計(jì)合計(jì)（三）營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本項(xiàng) 目本年發(fā)生額上年發(fā)生額主營(yíng)業(yè)務(wù)收入其他業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本其他業(yè)務(wù)成本合計(jì)（要求：如果其他業(yè)務(wù)產(chǎn)生的利潤(rùn)占報(bào)告期利潤(rùn)總額10%（含10%）以上的，披露具本內(nèi)容）（1）主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和成本項(xiàng)目主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本本年數(shù)上年數(shù)本年數(shù)上年數(shù)銷售商品收入提供勞務(wù)收入建造合同收入其他收入合計(jì)（2）建造合同收入的具體情況如下表：合同項(xiàng)目總金額累計(jì)已發(fā)生成本累計(jì)已確認(rèn)毛利（虧損以“”號(hào)列示）已辦理結(jié)算的價(jià)款金額固定造價(jià)合同1．……合計(jì)成本加 成合同1．……合計(jì)（要求: 如企業(yè)建造合同發(fā)生預(yù)計(jì)損失，企業(yè)應(yīng)披露建造合同當(dāng)期預(yù)計(jì)損失的原因和金額）（四）投資收益產(chǎn)生投資收益的來源本年發(fā)生額上年發(fā)生額1．………合計(jì)　?。ㄒ螅喊礄?quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資,應(yīng)說明直接以被投資單位的賬面凈損益計(jì)算確認(rèn)投資損益的事實(shí)及原因）（五）所得稅費(fèi)用所得稅費(fèi)用的組成項(xiàng)目本年發(fā)生額1．當(dāng)期所得稅費(fèi)用2．遞延所得稅費(fèi)用合計(jì)　所得稅費(fèi)用與會(huì)計(jì)利潤(rùn)的關(guān)系項(xiàng)目本年發(fā)生額利潤(rùn)總額加：超出稅法扣除標(biāo)準(zhǔn)的各項(xiàng)費(fèi)用支出 工資福利費(fèi)超支部份 損贈(zèng)支出 折舊 其他減：投資收益應(yīng)納稅所得額所得稅稅率應(yīng)計(jì)所得稅費(fèi)用國(guó)產(chǎn)設(shè)備投資抵免企業(yè)所得稅技術(shù)開發(fā)費(fèi)抵免企業(yè)所得稅其他遞延所得稅費(fèi)用項(xiàng)目實(shí)際所得稅費(fèi)用　（六）母公司從子公司分取的紅利情況（七）子公司向母公司上交管理費(fèi)情況（八）母公司向子公司的補(bǔ)貼情況十五、非貨幣性交易和債務(wù)重組的說明（1）、非貨幣性交易事項(xiàng)的說明項(xiàng)目類別金額換入資產(chǎn)．．．．．．小　　計(jì)換出資產(chǎn)．．．．．．小　　計(jì)（2）、債務(wù)重組事項(xiàng)的說明（如公司為債務(wù)重組的債務(wù)人應(yīng)按以下格式披露：）項(xiàng)目方式因債務(wù)重組而確認(rèn)的資本公積將債務(wù)轉(zhuǎn)為資本所導(dǎo)致的股本（實(shí)收資本）增加數(shù)或有支出小　　計(jì)（如公司為債務(wù)重組的債權(quán)人應(yīng)按以下格式披露：）項(xiàng)目方式債務(wù)重組損失總額債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)所導(dǎo)致的長(zhǎng)期投資增加額或有收益小　　計(jì)十六、會(huì)計(jì)報(bào)表之批準(zhǔn)本公司2007年度會(huì)計(jì)報(bào)表已經(jīng)公司董事會(huì)或總經(jīng)理辦公會(huì)（類似機(jī)構(gòu)）批準(zhǔn)。 XXX公司(蓋章)二○○八年XX月XX日41 / 41