中國(guó)石化公司內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)流程匯總48-資料下載頁(yè)
2025-06-29 00:02本頁(yè)面
【正文】 √√銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編報(bào)報(bào)表，導(dǎo)致管理信息失真，影響財(cái)務(wù)報(bào)告。，經(jīng)本單位財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后報(bào)送上級(jí)主管部門(mén)，年度費(fèi)用報(bào)表須經(jīng)分（子）公司經(jīng)理審核批準(zhǔn)。分(子)公司5費(fèi)用報(bào)表經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定進(jìn)行審計(jì)抽查和整改，影響費(fèi)用控制效果。 分（子）公司審計(jì)部門(mén)每年對(duì)分（子）公司及下屬單位的費(fèi)用核算進(jìn)行抽查，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)按審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)。分(子)公司5審計(jì)抽查記錄整改報(bào)告或記錄經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定編報(bào)費(fèi)用支出分析，導(dǎo)致管理信息失真。 分（子）公司按月對(duì)費(fèi)用支出情況進(jìn)行分析，查找費(fèi)用管理中的問(wèn)題，提出改善的建議和措施。費(fèi)用分析由財(cái)務(wù)部門(mén)組織，其他有關(guān)責(zé)任部門(mén)共同參與，分析結(jié)果應(yīng)作為月度經(jīng)濟(jì)分析報(bào)告的重要部分，報(bào)送分管副經(jīng)理（總會(huì)計(jì)師）和上級(jí)主管部門(mén)。分(子)公司6月度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析報(bào)告經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未及時(shí)反饋和通報(bào)，影響費(fèi)用控制效果。，按月和年將下級(jí)公司的費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行通報(bào)。分(子)公司2反饋、通報(bào)記錄經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：未按規(guī)定考核，影響費(fèi)用控制效果。各級(jí)分（子）公司績(jī)效考核部門(mén)對(duì)費(fèi)用考核結(jié)果進(jìn)行通報(bào)并與工資總額掛鉤，列入年度（月度）工效掛鉤方案。分(子)公司15考核記錄2 /
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