【正文】 本項目在建筑設(shè)計、施工、驗收；建筑新技術(shù)、新工藝和新材料的應(yīng)用；建筑物用能系統(tǒng)的運行管理中應(yīng)當(dāng)執(zhí)行國家、行業(yè)和陜西省制定的強(qiáng)制性建筑節(jié)能標(biāo)準(zhǔn)。節(jié)水本項目在建設(shè)和運營中，應(yīng)嚴(yán)格按照《中國節(jié)水技術(shù)政策大綱》以及陜西省政府2004年4月頒布實施的《陜西省人民政府關(guān)于印發(fā)陜西省行業(yè)用水定額的通知》的精神，采取有效的節(jié)水措施、制定節(jié)水管理制度。(1) 項目供水系統(tǒng)應(yīng)盡量采用重力方式供水，以降低能耗。(2) 采用屋面雨水回收，作為場區(qū)內(nèi)綠化補償用水。(3) 該項目應(yīng)采用節(jié)水器材設(shè)備、節(jié)水的衛(wèi)生潔具、龍頭、閥門等。(4) 制定節(jié)水管理制度。在日常管理中，加強(qiáng)對職工的思想教育，提高節(jié)水意識，做到防止跑、冒、滴、漏，以降低水資源的損耗。節(jié)電措施⑴ 利用科學(xué)管理方法是節(jié)電的有效措施。對動力設(shè)備和管線按規(guī)程進(jìn)行定期檢查，保證設(shè)備在最佳狀態(tài)下運行，減少電損耗。⑵ 采用建設(shè)部推薦的配電設(shè)備、變頻水泵等設(shè)備和建筑照明節(jié)能技術(shù)和材料，選用效率高、配光合理的燈具及綠色照明設(shè)施等。所有機(jī)電設(shè)備均選用節(jié)能型（如變壓器、電機(jī)、燈具等）。⑶ 在變電室設(shè)集中無功功率自動補償裝置。要求補償后功率因數(shù)≥。適當(dāng)增大電纜導(dǎo)線截面。⑷ 采用節(jié)能型電力變壓器，降低變壓器的能耗。設(shè)置車間變配電所，減少供電距離。⑸ 制定節(jié)電管理制度。5 、工藝節(jié)能措施采用國際九十年代末先進(jìn)工藝技術(shù)和主要設(shè)備，能耗相對較少。綜合上述，本項目是一個節(jié)能利廢環(huán)保型的好項目。第九章 組織機(jī)構(gòu)與人力資源配置 組織機(jī)構(gòu)設(shè)置本項目實行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制 人力資源配置及培訓(xùn) 生產(chǎn)作業(yè)班次根據(jù)本項目生產(chǎn)需要，一般采用每天8小時、每周7個工作日工作制度。 人力資源配置本項目建成后需員工約120人，其中：管理及交易人員50人、財務(wù)部4人、運輸部20人、后勤部6人、質(zhì)檢部10人，其他30人。員工均實行勞動合同聘任制，按照國家頒布的《勞動合同法》企業(yè)與員工簽訂聘用合同。 人員培訓(xùn)面向社會和企業(yè)公開招聘具有豐富實踐經(jīng)驗的員工，擔(dān)任企業(yè)的骨干。根據(jù)需要，有計劃地選派員工到企業(yè)和其它高職院校進(jìn)行實踐和進(jìn)修學(xué)習(xí)。鼓勵員工通過各種渠道獲取各類資格或技術(shù)等級證書。建立員工進(jìn)修制度，不斷提高生產(chǎn)技術(shù)水平。第十章 項目管理及實施進(jìn)度安排本項目實施進(jìn)度從可行性研究報告開始起進(jìn)行安排，如果中途因其他原因引起延誤，總的實施計劃將順延。 現(xiàn)將有關(guān)重要環(huán)節(jié)，實施步驟說明如下：2009年3月為可行性研究報告的編制報批、審查階段。隨后進(jìn)行技術(shù)考察。 2009年5月—2008年7月為初步設(shè)計、審批階段。 2009年8月—2009年10月為施工圖設(shè)計、設(shè)計聯(lián)絡(luò)、國內(nèi)輔助設(shè)備訂貨、土建施工階段。 2009年11月為設(shè)備陸續(xù)到貨及安裝階段。 2009年12月起正式啟用。 項目實施進(jìn)度 項目實施進(jìn)度見下圖。序號 日期內(nèi)容2009年3月－7月2009年8月－10月2009年11月－12月1完成項目用地劃撥、規(guī)劃、可行性研究、工程設(shè)計、招標(biāo)及開工前的各項審批工作及資金籌措工作。2完成各項工程的土建及安裝工程。主要工程任務(wù)是：建造各項建筑工程，完成廠區(qū)內(nèi)道路和供排水、電力、通訊等設(shè)施的管網(wǎng)敷設(shè)和建設(shè)工作等。3完成設(shè)備的購置，進(jìn)行設(shè)備的安裝調(diào)試，并啟用。第十一章 投資估算與資金籌措 投資估算 編制依據(jù)依據(jù)國家有關(guān)部門關(guān)于建設(shè)項目在可行性研究階段投資估算的編制要求。陜西省現(xiàn)行的建筑安裝工程概算定額。其它費用執(zhí)行《陜西省工程建設(shè)其他費用定額》，其中的工程勘察設(shè)計費依據(jù)國家計委、建設(shè)部發(fā)布的《工程勘察設(shè)計收費管理規(guī)定》的標(biāo)準(zhǔn)編制?！妒蛶旖ㄔO(shè)安全工程概算指標(biāo)》（2005年）陜西省物價局、省財政廳關(guān)于咸陽市城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收費標(biāo)準(zhǔn)及有關(guān)問題的批復(fù)（陜價行發(fā)〔2005〕209號）。 編制方法建筑工程及安裝工程費用按綜合指標(biāo)法并參考近期完工的同類項目工程造價進(jìn)行估算。設(shè)備購置費按項目建設(shè)單位提供的資料進(jìn)行估算。工程建設(shè)其它費用按照陜西省工程建設(shè)其它費用定額計算。其中土地費用按項目建設(shè)單位提供的征地價格計算；其他相關(guān)費用按國家最新的計算標(biāo)準(zhǔn)計算。預(yù)備費用按工程費用與工程其他費用之和的2%計算。%的年利率計算本項目流動資金采用詳細(xì)估算法估算。 估算結(jié)果經(jīng)估算，項目總投資 萬元。其中：建設(shè)投資 ，建設(shè)期利息 ，流動資金 萬元。資本金出資 ，占總投資比例 %，其中：用于建設(shè)投資 ，用于流動資金 萬元。項目債務(wù)資金 ，占總投資比例 %，其中：， 萬元。自有流動資金比例 %。詳見表所示。 項目總投資使用計劃與資金籌措表項目序號名稱金額（萬元）1 總投資 建設(shè)投資 固定資產(chǎn)費用 工程費用 國內(nèi)設(shè)備 進(jìn)口設(shè)備 出資設(shè)備 其他費用 建筑工程費 出資作價 新建維修 無形資產(chǎn)費用 其他資產(chǎn)費用 預(yù)備費 基本預(yù)備費 漲價預(yù)備費 建設(shè)期利息 流動資金2 資金籌措 資本金出資 自有流動資金 自有資產(chǎn)作價 其他貨幣資金 流動資金借款 建設(shè)資金借款 附加建設(shè)借款 資金籌措本項目總投資資金來源為：，%；企業(yè)自籌資金2700萬元，%。 資本金使用計劃 。,。 自有建設(shè)資金分年投入計劃如下： 完全在第一年投入：。 自有流動資金分年投入計劃,詳見《項目總投資使用計劃與資金籌措表》第十二章 經(jīng)濟(jì)評價 經(jīng)濟(jì)評價依據(jù)及范圍本項目經(jīng)濟(jì)評價依據(jù)國家發(fā)展改革委、建設(shè)部2006年頒布實施的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版、以下簡稱《方法與參數(shù)》）及國家最新的財稅制度和行業(yè)有關(guān)規(guī)定，采用現(xiàn)行市場價格并結(jié)合了本項目的具體情況，對項目進(jìn)行了財務(wù)分析和不確定分析。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)及參數(shù)選取根據(jù)《方法與參數(shù)》以及國家產(chǎn)業(yè)政策、市場需求及資金時間價值等因素確定：所得稅前及稅后財務(wù)基準(zhǔn)收益率分別為8%。 根據(jù)《方法與參數(shù)》確定項目資產(chǎn)負(fù)債率的合理區(qū)間為4060；利息備付率的最低可接受值為2；。本項目計算期定為20年，其中建設(shè)期為2年，生產(chǎn)期為12年。本項目稅金及附加包括增值稅、城市建設(shè)維護(hù)稅和教育費附加。增值稅稅率為17％、城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的5％、教育費附加按增值稅的3％分別計算。本項目所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%計取，法定盈余公積金按凈利潤的10%計取。設(shè)定借款償還按照償還期5年、等額還本付息方式償還。 財務(wù)效益與費用估算 年銷售收入估算本項目建成后主要收入來源為農(nóng)副產(chǎn)品銷售收入。根據(jù)項目建設(shè)單位提供的資料以及目前市場情況預(yù)測。營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算見經(jīng)濟(jì)評價附表。 產(chǎn)品總成本及費用估算本項目按要素分各項成本費用如下： (1) 外購原輔料件 含運費外購料件年支出 萬元。其中國內(nèi)發(fā)生外雇運費 萬元。含運費進(jìn)項增值稅 萬元。 詳見《原輔料件年用量與相關(guān)稅費》。 說明：原輔料件年用量是按各產(chǎn)品的生產(chǎn)目標(biāo)和其單位產(chǎn)品的消耗定額計算得到。 國內(nèi)采購價格是含增值稅價格，國內(nèi)采購含稅購貨金額加運費是某項國內(nèi)采購材料的含運費料件年支出合計。 進(jìn)口采購價格是到岸價格，進(jìn)口購貨金額加進(jìn)口關(guān)稅、消費稅、增值稅加（國內(nèi)發(fā)生）外雇運費是某項進(jìn)口材料的含運費料件年支出合計。 在原料采購過程中發(fā)生運費按7%計算進(jìn)項增值稅。 (2) 外購水電燃料 日用 水 噸，年用 噸，含稅價 元/ 噸，含稅購進(jìn)金額 萬元，含增值稅 萬元。 日用 電 千度，年用 千度，含稅價 元/ 千度，含稅購進(jìn)金額 萬元，含增值稅 萬元。 含稅購進(jìn)金額合計 萬元。含增值稅合計 萬元。 另有價外運費合計 萬元。其中含增值稅 萬元。 (3) 低值易耗品年含稅費用 萬元。其中含稅 萬元。 注：低值易耗品指使用年限和價值標(biāo)準(zhǔn)不夠作為固定資產(chǎn)核算的各種用具物品，如工具、管理用具、玻璃器皿、以及在經(jīng)營過程中周轉(zhuǎn)使用的包裝容器等的平均年消耗量金額。劃分價值標(biāo)準(zhǔn)為1000元/單件價值。 (4) 修理備件年含稅費用 萬元。其中含稅 萬元。 指平均每年消耗的修理更換設(shè)備備件和相關(guān)維護(hù)材料的購進(jìn)金額。由于初始幾年費用較少，所以修理相關(guān)費用列為可變成本。 (5) 其他修理費年費用 萬元。 注：指平均每年雇廠外人員對設(shè)備或設(shè)施的檢修人工費和其他相關(guān)費用。已在編制定員中的檢維修人員的相關(guān)費用不在此內(nèi)。 (6) 工資總額及相關(guān)提取 詳見《機(jī)構(gòu)設(shè)置人員編制工資總額估算》。 年工資總額及相關(guān)提取總計 萬元。 其中： 年工資總額包括:全體職工的基本工資、獎金、津貼、補貼、年終加薪、加班工資等。 年工資總額 萬元。人均工資總額 萬元。全員人數(shù) 120 人。生產(chǎn)人數(shù) 0 人。 以年工資總額為基數(shù)年提取相關(guān)費用 萬元。 提取總比例為 %。其中： 基本醫(yī)療保險費提取比例 %。 基本養(yǎng)老保險費提取比例 %。 工傷保險費提取比例 %。 職工教育經(jīng)費提取比例 %。 工會經(jīng)費提取比例 %。 注：工會經(jīng)費未超過工資總額的2%，可在應(yīng)納稅所得額中全部扣除。 注：職工福利費未超過工資總額的14%，可在應(yīng)納稅所得額中全部扣除。 (7) 萬元。其中含稅 萬元。 注：其中含增值稅按 7% 計算。 (8) 廣告與宣傳費用 萬元。 注：廣告與宣傳費用未超過全年銷售收入的15%，按規(guī)定在應(yīng)納稅所得額中全部扣除！ (9) 其他銷售費用 萬元。 注：除去廣告與宣傳費用和國內(nèi)的外雇銷售運費之外的各種銷售費用。包括銷售中裝卸費、倉儲保管費、保險費，以及異地銷售網(wǎng)點費用，在本表未列明的一切銷售相關(guān)費用。 (10) 印花稅 萬元。 注：僅按購銷金額的萬分之三貼花。 利潤及利潤分配經(jīng)計算，本項目在第8年（建設(shè)期起）；所得稅率按利潤總額的25%計取，；法定盈余公積金按凈利潤的10%計取利潤及利潤分配數(shù)據(jù)詳見經(jīng)濟(jì)評價附表。 財務(wù)分析 財務(wù)盈利能力分析 總投資收益率與資本金凈利潤率 資本金凈利潤率=年平均凈利潤247。項目資本金100% 。資本金凈利潤率是與同行業(yè)的資本金凈利潤率參考值進(jìn)行比較的靜態(tài)指標(biāo)。總投資收益率=年平均息稅前利潤247。項目總投資100% ?？偼顿Y收益率是與同行業(yè)的總投資收益率參考值進(jìn)行比較的靜態(tài)指標(biāo)。年平均是正式投產(chǎn)年的平均。詳見《利潤與利潤分配表》 年平均含稅銷售收入 萬元。 年平均繳納營業(yè)稅金及附加 萬元。 年平均繳納增值稅 萬元。 年平均總成本費用 萬元。 年平均銷售利潤 萬元。 年平均其他收入 萬元。 年平均利潤總額 萬元。 年平均所得稅 萬元。 年平均凈利潤 ，資本金 ，資本金凈利潤率 %。 年平均息稅前利潤 ，總投資 ，總投資收益率 %。項目全投資(融資前)分析 項目全投資 萬元，由融資前建設(shè)投資 萬元，流動資金 萬元，構(gòu)成。 詳見《項目投資現(xiàn)金流量表》 所得稅前評價指標(biāo)： %，稱做項目財務(wù)內(nèi)部收益率。 (Ic=%)。 項目全投資現(xiàn)值 萬元，項目稅前凈現(xiàn)值率 。 ，稱做項目投資回收期。 。 %。%。 所得稅后評價指標(biāo)： 項目稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 %。 (Ic=%)項目稅后財務(wù)凈現(xiàn)值 。 項目全投資現(xiàn)值 萬元，項目稅后凈現(xiàn)值率 。 。 。 3 項目權(quán)益資金(融資后)分析 項目權(quán)益資金(資本金)分析，僅把項目實際權(quán)益資金作為投資流出，但要償還各種債務(wù)資金的本息，所以稱做融資后分析。詳見《項目資本金現(xiàn)金流量表》。 資本金 。由以下構(gòu)成： 自有流動資金出資 ，自有資產(chǎn)作價出資 ，其他貨幣資金出資 。 資本金財務(wù)內(nèi)部收益率 %。 (Ic=%)資本金財務(wù)凈現(xiàn)值 。 ，資本金凈現(xiàn)值率 。 資本金靜態(tài)投資回收期 。 資本金動態(tài)投資回收期 。 同行業(yè)資本金稅后財務(wù)基準(zhǔn)收益率在《方法與參數(shù)》第三版中沒有查到。 %，%。 投資者整體財務(wù)內(nèi)部收益率 % ，高于本項目投資者最低可接受的投資回報率 %。 (Ic=%)投資者財務(wù)凈現(xiàn)值 萬元。 項目資本金現(xiàn)值 ，投資者整體凈現(xiàn)值率 。 投資者整體靜態(tài)投資回收期 年。 投資者整體動態(tài)投資回收期 年。 說明：投資者整體財務(wù)現(xiàn)金凈流量僅由全體投資者資本投入和實際分配利潤與清算所得組成。詳見《項目資本金現(xiàn)金流量表》。 4贏利能力評價 年平均凈利潤 ，資本金 ，資本金凈利潤率 %。 年平均息稅前利潤 ，總投資 ，總投資收益率 %。 %。%。 項目稅后財務(wù)內(nèi)部收益率 %。 投資者整體財務(wù)內(nèi)部收益率 % ，高于本項目投資者最低可接受的投資回報率 %。 綜合上述，項目贏利