重慶能源投資集團(tuán)審計(jì)管理制度-資料下載頁
【導(dǎo)讀】第一條為規(guī)范重慶市能源投資集團(tuán)公司審計(jì)行為，《中華人民共和國審計(jì)法》，制定本制度。第三條本制度適用于能投集團(tuán)總部及各下屬單位。事中審計(jì)，突出監(jiān)督重點(diǎn)。（一）國家財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、條例、政策和制度；關(guān)的內(nèi)部控制措施等。第六條能投集團(tuán)實(shí)行分級(jí)審計(jì)制。管理業(yè)務(wù)履行監(jiān)督。相適應(yīng)的審計(jì)人員。第九條上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)下級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)行業(yè)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)。（八）負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)之間的溝通；（三）對(duì)集團(tuán)公司關(guān)系重大的審計(jì)項(xiàng)目和財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行審議；（四）定期聽取審計(jì)部門負(fù)責(zé)人報(bào)告工作和交換有關(guān)審計(jì)工作的意見；（四）監(jiān)督檢查集團(tuán)公司規(guī)章制度執(zhí)行情況并提出改進(jìn)意見；隊(duì)伍建設(shè)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司的戰(zhàn)略發(fā)展目標(biāo)。原則上以內(nèi)部審計(jì)為主、外部審計(jì)為輔。第十四條集團(tuán)公司所屬各單位在集團(tuán)公司統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，組織開展審計(jì)監(jiān)督。交易等進(jìn)行審計(jì)。單位董事會(huì)審核，集團(tuán)公司審計(jì)工作部備案后實(shí)施；（三）實(shí)施審計(jì)前5天通知被審計(jì)單位（對(duì)象）；
【正文】 有關(guān)的會(huì)議； （三） 參與研究制定有關(guān)的規(guī)章制度； （四） 檢查有關(guān)生產(chǎn)、經(jīng)營和財(cái)務(wù)活動(dòng)的資料（包括電子數(shù)據(jù)和資料）； （五） 對(duì)與審計(jì)事項(xiàng)有關(guān)的問題向有關(guān)單位和個(gè)人進(jìn)行調(diào)查，并取得證明材料； （六） 對(duì)正在進(jìn)行的嚴(yán)重違法違規(guī)、嚴(yán)重?fù)p失浪費(fèi)行為，作出臨時(shí)制止決定 （七） 對(duì)可能轉(zhuǎn)移、隱匿、篡改、毀棄會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表以及與經(jīng)濟(jì)活動(dòng)有關(guān)的資料，經(jīng)本單位主要負(fù)責(zé)人或者權(quán)力機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)，有權(quán)予以暫時(shí)封存； （八） 提出糾正、處理違法違規(guī)行為的意見以及改進(jìn)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益的建議； （九） 對(duì)違法違規(guī)和造成損失浪費(fèi)的單位和人員，給予通報(bào)批評(píng)或者提出追究責(zé)任的建議； （十） 重大事項(xiàng) ，直接向單位法 人或上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)報(bào)告 第二十二條 集團(tuán)公司各級(jí)管理者 在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。 第二十三條 審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)出的違紀(jì)金額，凡屬應(yīng)交上級(jí)公司（單位）的應(yīng)交款項(xiàng)，由上級(jí)公司（單位）負(fù)責(zé)追交。 第二十四條 內(nèi)部審機(jī)構(gòu)履行職責(zé)所必需的經(jīng)費(fèi)，本單位應(yīng)予以保證。 第八章 審計(jì)人員及紀(jì)律 第二十五條 審計(jì)人員實(shí)行崗位資格和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當(dāng)予以支持和重慶能投集團(tuán)制度管理 辦法 8 保障。審計(jì)人員應(yīng)具有國家承認(rèn)的專業(yè)技術(shù)資格和與審計(jì)業(yè)務(wù)相關(guān)的多種技能。 第二十六條 各單位內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的任免，應(yīng)事先征求上級(jí)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的意見。 第二十七條 審計(jì)人員在 審計(jì)中要依法審計(jì)，堅(jiān)持原則，公正廉潔，保守秘密，遵守審計(jì)職業(yè)道德。審計(jì)人員依法行使職權(quán)受法律保護(hù)，任何單位和個(gè)人不得干預(yù)、打擊報(bào)復(fù)。 第二十八條 對(duì)阻撓審計(jì)人員行使職權(quán)、拒絕提供和提供虛假會(huì)計(jì)資料或者報(bào)復(fù)陷害內(nèi)部審計(jì)人員的，以及濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄漏秘密的直接責(zé)任審計(jì)人員，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以處理；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。 第二十九條 審計(jì)人員辦理審計(jì)事項(xiàng)，與被審計(jì)單位（對(duì)象）或者審計(jì)事項(xiàng)有利害關(guān)系時(shí)，應(yīng)當(dāng)回避。 第九章 附則 第三十條 本 制度 由 能投集團(tuán)審計(jì)工作部 負(fù)責(zé)擬定、修訂和解釋 。 第三十一條 本 制度 自發(fā)布之日 起施行
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