【導(dǎo)讀】蒀蠆聿蒞葿螁芄芁蒈羃肇芆蕆肆羀薅蒆螅膆蒁蒅袈羈莇蒅羀膄芃蒄蠆羇腿薃螂膂蒈薂襖羅莄薁肆膀莀薀螆肅芆蕿袈艿膂蕿羈肂蒀薈蝕芇莆薇螃肀節(jié)蚆裊芅膈蚅羇肈蕆蚄蚇袁蒃蚃衿膆荿蚃罿芅螞蟻膅膁蟻螄羈葿蝕袆膃蒞蝿羈羆芁螈蚈膁膇螇袀羄薆螇芀蒂螆肅肂莈螅螄羋芄莁袇肁膀莁罿芆葿蒀蠆聿蒞葿螁芄芁蒈羃肇芆蕆肆羀薅蒆螅膆蒁蒅袈羈莇蒅羀膄芃蒄蠆羇腿薃螂膂蒈薂襖羅莄薁肆膀莀薀螆肅芆蕿袈艿膂蕿羈肂蒀薈蝕芇莆薇螃肀節(jié)蚆裊芅膈蚅羇肈蕆蚄蚇袁蒃蚃衿膆荿蚃罿芅螞蟻膅膁蟻螄羈葿蝕袆膃蒞蝿羈羆芁螈蚈膁膇螇袀羄薆螇芀蒂螆肅肂莈螅螄羋芄莁袇肁膀莁罿芆葿蒀蠆

　　

【正文】 成本核算報表 內(nèi)部市場管理員 辦公室 及時 15年 經(jīng)營活動分析報告 內(nèi)部市場管理員 辦公室 及時 3年 內(nèi)部市場管理臺賬 內(nèi)部市場管理員 辦公室 及時 3年 版本管理 本流程由 檢修公司 負(fù)責(zé)制定，由 檢修公司 負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)匯總審核， 檢修公司 領(lǐng)導(dǎo)審批通過后正式執(zhí)行， 檢修公司 負(fù)責(zé)解釋和修改。 文檔歷史 版本編號 編制 /修改責(zé)任人 編制 /修改日期 修改內(nèi)容及理由 審批人 濮陽中原大化檢修工程有限公司 31 檢修公司內(nèi)部市場管理員工作流程 流程編號 ZYDH— JXGS— 008 流程名稱 檢修公司內(nèi)部市場員工作流程 單位 集團公司有關(guān)部室 檢修公司經(jīng)理 內(nèi)部市場管理員 班組內(nèi)部市場管理員 節(jié)點 A B C D 1 2 3 4 5 6 7 8 9 編制單位 檢修公司 簽發(fā) 常國振 編制 王智宏 審核 呂玉奇 版本 簽發(fā)日期 202061 核算班組市場工資 匯報 經(jīng)營活動分析、發(fā)現(xiàn)問題提出督導(dǎo)建 議 成本 核算編制報表 收集資料 核對 審核 審查 批準(zhǔn) 開始 結(jié)束 有關(guān)人員及班組整改 整改存檔 審核 核算分廠 市場工資 班組完成檢修項目、工時等日常核算 否 否 否 否 濮陽中原大化檢修工程有限公司 32 檢修公司內(nèi)部市場管理員 流程標(biāo)準(zhǔn)表 任務(wù)名稱 節(jié)點 任務(wù)程序、重點及標(biāo)準(zhǔn) 完成時間 支持性文件 收集資料 C2 程序 根據(jù)相關(guān)人員上交的原始資料，進(jìn)行 日常的業(yè)務(wù)處理 每周二 重點 內(nèi)容真實 標(biāo)準(zhǔn) 經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核 核算檢修項目及工時完成情況、成本核算及報表 C3 程序 依據(jù)檢修作業(yè)工時單統(tǒng)計核算檢修項目及工時完成情況，月底根據(jù)完成的檢修工時及材料消耗進(jìn)行成本核算并編制相關(guān)報表。 月底 重點 內(nèi)容真實 標(biāo)準(zhǔn) 準(zhǔn)確無誤 計算班組 市場工資 C4 程序 根據(jù)班組檢修工時完成情況及考核核實結(jié)果，經(jīng)審核交辦事員發(fā)放內(nèi)部市場工資 次月 10日號前 重點 結(jié)算 標(biāo)準(zhǔn) 檢修公司 內(nèi)部市場核算結(jié)算管理辦法 經(jīng)營活動分析，針對問題提出督導(dǎo)建議 C5 程序 根據(jù)成本核算結(jié)果、檢修工時完成及內(nèi)部市場工資發(fā)放等生產(chǎn)經(jīng)營活動情況進(jìn)行綜合分析，對分析出的問題提出督導(dǎo)建議。 次月 4號前 重點 發(fā)現(xiàn)存在問題提出整改意見 標(biāo)準(zhǔn) 實事求是 交有關(guān)人員及班組整改 C6 程序 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營活動分析中提出對存在問題的整改建議，經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，交相關(guān)人員及班組進(jìn)行限期整改。 次月 7號前 重點 限期整改 標(biāo)準(zhǔn) 按照檢修公司要求 濮陽中原大化檢修工程有限公司 33 核算員工作 流程說明 流程名稱 內(nèi)部市場管理員工作流程 流程編號 ZYDH— JXGS— 009 業(yè)務(wù)類別 經(jīng)營管理 業(yè)務(wù)模塊 成本核算 管理 流程層次 流程密級 擬制責(zé)任人 王智宏 流程審核人 呂玉奇 流程審批人 常國振 生效日期 202061 流程責(zé)任人 趙俊芳 涉及的 IT 系統(tǒng) 流程簡述 本流程描述了 核算 員所需要做的工作。 流程目的 使 成本核算 管理按計劃、有步驟地進(jìn)行。 適用范圍 流程起點 收集資料 流程終點 資料整理存檔 業(yè)務(wù)范圍 使用于檢修公司 成本核算 管理 適用范圍 中原大化 檢修公司 關(guān)鍵控制點 數(shù)據(jù)資料 涉及風(fēng)險 數(shù)據(jù)資料的正確性 、完整性、真實性 控制目的 使 成本核算 管理按計劃、有步驟地進(jìn)行。 控制方法 嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定審核 控制依據(jù) 集團公司成本核算 管理 要求 部門、角色及職責(zé) 部 門 崗位 /角色 職 責(zé) 集團公司 有關(guān)部室 審查 對報送的 報表 數(shù)據(jù)進(jìn)行審查 檢修公司經(jīng)理 審核 對核算結(jié)果及分析內(nèi)容進(jìn)行 審核 核算員 主辦 成本核算、 報表編制 、經(jīng)營活動分析、相關(guān)資料存檔 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 指標(biāo)名稱 指標(biāo)定義 計算公式 統(tǒng)計周期 數(shù)據(jù)來源 信息輸入 輸 入類型 輸入名稱 內(nèi)容簡述 上游來源接口及提供者 上游來源接口流程 啟動輸入 日常業(yè)務(wù) 處理日常業(yè)務(wù) 過程輸入 作業(yè)工時單 檢修項目及完成工時 領(lǐng)料單 檢修加工件所用材料費 信息輸出 編碼 輸出名稱 內(nèi)容簡述 下游接口及客戶 下游接口流程 成本報表 各項成本明細(xì)賬 濮陽中原大化檢修工程有限公司 34 相關(guān)流程 流程編號 流程名稱 記錄的保存 記錄名稱 保存責(zé)任者 保存場所 歸檔日期 保存期限 作業(yè)工時單 核算員 辦公室 月底 3年 領(lǐng)料單 核算員 辦公室 月底 15年 成本核算 報表 核算員 辦公室 月底 15年 經(jīng)營分析報告 核算員 辦公室 及時 3年 版本管理 本流程由 檢修公司 負(fù)責(zé)制定，由 檢修公司 負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)匯總審核， 檢修公司 領(lǐng)導(dǎo)審批通過后正式執(zhí)行， 檢修公司 負(fù)責(zé)解釋和修改。 文檔歷史 版本編號 編制 /修改責(zé)任人 編制 /修改日期 修改內(nèi)容及理由 審批人 濮陽中原大化檢修工程有限公司 35 檢修公司核算員工作流程 流程編號 ZYDH— JXGS— 009 流程名稱 檢修公司核算員工作流程 單位 集團公司有關(guān)部 室 檢修公司經(jīng)理 檢修公司核算員 委托單位 節(jié)點 A B C D 編制單位 檢修公司 簽發(fā) 常國振 編制 王智宏 審核 呂玉奇 版本 簽發(fā)日期 202061 否 是 是 否 否 是 是 成本核算 收集資料 日常核算 審查 簽認(rèn) 審核 開始 匯 報 編制成本報 表 經(jīng)營活動分 析 資料存檔 審核 結(jié)束 否 濮陽中原大化檢修工程有限公司 36 檢修公司核算員 流程標(biāo)準(zhǔn)表 任務(wù)名稱 節(jié)點 任務(wù)程序、重點和標(biāo)準(zhǔn) 完成時間 支持性文件 收集資料 C2 程序 根據(jù) 相關(guān)人員上交的原始資料， 進(jìn)行日常的業(yè)務(wù)處理 每周二 重點 內(nèi)容真實 標(biāo)準(zhǔn) 經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核 日常核算 C3 程序 依據(jù)檢修作業(yè)工時單統(tǒng)計核算檢修項目及工時完成情況等日常核算工作 月底 重點 內(nèi)容真實 標(biāo)準(zhǔn) 按要求提供 準(zhǔn)確無誤 、及時可靠的數(shù)據(jù) 成本核算 C4 程序 根據(jù)班組檢修項目、完成工時、材料消耗等情況，經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)審核，報送有關(guān)部室（財務(wù)部）審查 月底前 重點 核算檢修公司向各委托單位提供服務(wù)所發(fā)生的各項費用 標(biāo)準(zhǔn) 數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、實事求是 編制成本 報表 C5 程序 根據(jù)財務(wù)部提供的輔助明細(xì)賬單，編制輔助生產(chǎn)成本計算表、輔助生產(chǎn)勞務(wù)分配表、制造費用明細(xì)表 次 月 3 號前 重點 報表要與財務(wù)部下發(fā)的賬單一致 標(biāo)準(zhǔn) 準(zhǔn)確無誤 經(jīng)營活動 分析 C6 程序 根據(jù)本月各項費用發(fā)生情況進(jìn)行對比分析、提出存在問題及整改建議，經(jīng)主管經(jīng)理批準(zhǔn)后，向有關(guān)部室匯報 。 次月 4 號前 重點 通過對比分析發(fā)現(xiàn)問題所在，提出合理化建議 標(biāo)準(zhǔn) 實事求是 資料存檔 C7 程序 ? 對收集的各種資料進(jìn)行分類整理 ?次月 10號前 重點 ? 分類整理裝訂 ?標(biāo)準(zhǔn) ? 做好登記、便于