股本證券的適用范圍-資料下載頁
2025-05-23 18:32本頁面
【正文】 ) 財政年度／期間內(nèi)行使的期權(quán)數(shù)目，連同行使價及（若期權(quán)涉及的是上市證券）有關(guān)證券在緊接期權(quán)行使日期之前的加權(quán)平均收市價；(4) 財政年度／期間內(nèi)注銷的期權(quán)數(shù)目，連同所注銷期權(quán)的行使價；及(5) 按計劃的條款于財政年度／期間內(nèi)失效的期權(quán)數(shù)目。 對于財政年度／期間內(nèi)就上市證券授出的期權(quán)，本交易所鼓勵上市發(fā)行人在年報及中期報告中披露其于有關(guān)財政年度／期間內(nèi)向第 條所載的(i)至(v)項參與人授出的期權(quán)價值，以及有關(guān)期權(quán)的會計政策。若上市發(fā)行人認(rèn)為不宜披露其于有關(guān)財政年度／期間內(nèi)授出的期權(quán)的價值，則須在年報或中期報告中說明其理由。注： 上市發(fā)行人于年報或中期報告披露授出期權(quán)的價值時，應(yīng)使用「柏力克 － 舒爾斯 」期權(quán)定價模式(BlackScholes option pricing model)、 「二項式」期權(quán)定價模式(binomial model)或其它類似通用方法計算期權(quán)的價值。上市發(fā)行人亦應(yīng)于年報或中期報告中披露下列資料：(1) 估算期權(quán)價值所用的模式及重要假設(shè)，當(dāng)中包括無風(fēng)險利率、預(yù)期有效期、預(yù)期波幅及預(yù)期股息（如適用） ；11 / 12(i) 若計算價值須參考無風(fēng)險利率，該利率應(yīng)是國家發(fā)行的債務(wù)證券的利率；舉例來說，若是香港的實體，則可以是「外匯基金債券」 。(ii) 上市發(fā)行人應(yīng)載列計算價值所用的預(yù)期波幅，若偏離有關(guān)證券的歷史波幅，則應(yīng)附以解釋。上市發(fā)行人可選擇其認(rèn)為適合的時段來計算該等歷史波幅，但涉及的期間不得少于一年；若證券上市的時間（從該等證券開始買賣日期計算）不足一年，則必須將證券開始買賣日期至計算當(dāng)日之間的時間完全包括在內(nèi)。(iii) 預(yù)期股息應(yīng)以歷史股息為基準(zhǔn)；若因有公開數(shù)據(jù)顯示證券日后的表現(xiàn)很可能會與過往表現(xiàn)不同而須作調(diào)整，則應(yīng)一并闡釋。(2) 計算的日期（應(yīng)是授出期權(quán)之日） ；(3) 期權(quán)在到期前遭沒收的處理方法；及(4) 警告字眼：說明期權(quán)的價值相當(dāng)主觀和難以預(yù)計，要視乎所用的多項假設(shè)，也受計算模式的限制。 上市發(fā)行人的年報必須載列其每個經(jīng)股東通過的期權(quán)計劃的摘要，列出：(1) 計劃的目的；(2) 計劃的參與人；(3) 計劃中可予發(fā)行的證券總數(shù)以及其于年報日期占已發(fā)行股本的百分率；(4) 計劃中每名參與人可獲授權(quán)益上限；(5) 可根據(jù)期權(quán)認(rèn)購證券的期限；(6) 期權(quán)行使之前必須持有的最短期限（如有） ；(7) 申請或接納期權(quán)須付金額（如有）以及付款或通知付款的期限或償還申請期權(quán)貸款的期限；(8) 行使價的厘定基準(zhǔn)；及(9) 計劃尚余的有效期。過渡安排 下列關(guān)于過渡安排的條文適用于上市發(fā)行人或新申請人于 2022 年 9月 1 日之前經(jīng)股東批準(zhǔn)并采納的既有期權(quán)計劃：(1) 上市發(fā)行人或新申請人若擬于 2022 年 9 月 1 日或之后根據(jù)既有的計劃授出期權(quán)，必須遵守本第十七章的規(guī)定。本第十七章第、 及 條關(guān)于中期報告及年報的披露規(guī)定將適用于以 2022 年 10 月 1 日或之后日期作結(jié)算日的財政年度／期間；及(2) 上市發(fā)行人或新申請人若擬于 2022 年 9 月 1 日或之后根據(jù)本第十七章的規(guī)定修訂任何既有計劃的條款或?qū)嵤┬掠媱潱仨毚_保其所有既有計劃均符合本第十七章的規(guī)定。上市發(fā)行人或新申請人不得根據(jù)任何不符合本第十七章規(guī)定的既有計劃再次授出期權(quán)。注： 若上市發(fā)行人能提供證明，令本交易所信納上市發(fā)行人乃根據(jù)其于 2022 年 9 月 1 日之前向參與人作出的合約承擔(dān)而向該參與人授出有關(guān)期權(quán)，則本交易所或會容許上市發(fā)行人在 2022 年 9 月1 日或之后根據(jù)其既有期權(quán)計劃的條款授出期權(quán)。 除本第十七章的規(guī)定外，上市發(fā)行人亦必須同時遵守其期權(quán)計劃的條款。違反任何此等條款或規(guī)定均構(gòu)成違反《上市規(guī)則》
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