股本證券的適用范圍-資料下載頁(yè)
2025-05-23 18:32本頁(yè)面
【正文】 ) 財(cái)政年度／期間內(nèi)行使的期權(quán)數(shù)目，連同行使價(jià)及（若期權(quán)涉及的是上市證券）有關(guān)證券在緊接期權(quán)行使日期之前的加權(quán)平均收市價(jià)；(4) 財(cái)政年度／期間內(nèi)注銷的期權(quán)數(shù)目，連同所注銷期權(quán)的行使價(jià)；及(5) 按計(jì)劃的條款于財(cái)政年度／期間內(nèi)失效的期權(quán)數(shù)目。 對(duì)于財(cái)政年度／期間內(nèi)就上市證券授出的期權(quán)，本交易所鼓勵(lì)上市發(fā)行人在年報(bào)及中期報(bào)告中披露其于有關(guān)財(cái)政年度／期間內(nèi)向第 條所載的(i)至(v)項(xiàng)參與人授出的期權(quán)價(jià)值，以及有關(guān)期權(quán)的會(huì)計(jì)政策。若上市發(fā)行人認(rèn)為不宜披露其于有關(guān)財(cái)政年度／期間內(nèi)授出的期權(quán)的價(jià)值，則須在年報(bào)或中期報(bào)告中說(shuō)明其理由。注： 上市發(fā)行人于年報(bào)或中期報(bào)告披露授出期權(quán)的價(jià)值時(shí)，應(yīng)使用「柏力克 － 舒爾斯 」期權(quán)定價(jià)模式(BlackScholes option pricing model)、 「二項(xiàng)式」期權(quán)定價(jià)模式(binomial model)或其它類似通用方法計(jì)算期權(quán)的價(jià)值。上市發(fā)行人亦應(yīng)于年報(bào)或中期報(bào)告中披露下列資料：(1) 估算期權(quán)價(jià)值所用的模式及重要假設(shè)，當(dāng)中包括無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率、預(yù)期有效期、預(yù)期波幅及預(yù)期股息（如適用） ；11 / 12(i) 若計(jì)算價(jià)值須參考無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率，該利率應(yīng)是國(guó)家發(fā)行的債務(wù)證券的利率；舉例來(lái)說(shuō)，若是香港的實(shí)體，則可以是「外匯基金債券」 。(ii) 上市發(fā)行人應(yīng)載列計(jì)算價(jià)值所用的預(yù)期波幅，若偏離有關(guān)證券的歷史波幅，則應(yīng)附以解釋。上市發(fā)行人可選擇其認(rèn)為適合的時(shí)段來(lái)計(jì)算該等歷史波幅，但涉及的期間不得少于一年；若證券上市的時(shí)間（從該等證券開(kāi)始買(mǎi)賣(mài)日期計(jì)算）不足一年，則必須將證券開(kāi)始買(mǎi)賣(mài)日期至計(jì)算當(dāng)日之間的時(shí)間完全包括在內(nèi)。(iii) 預(yù)期股息應(yīng)以歷史股息為基準(zhǔn)；若因有公開(kāi)數(shù)據(jù)顯示證券日后的表現(xiàn)很可能會(huì)與過(guò)往表現(xiàn)不同而須作調(diào)整，則應(yīng)一并闡釋。(2) 計(jì)算的日期（應(yīng)是授出期權(quán)之日） ；(3) 期權(quán)在到期前遭沒(méi)收的處理方法；及(4) 警告字眼：說(shuō)明期權(quán)的價(jià)值相當(dāng)主觀和難以預(yù)計(jì)，要視乎所用的多項(xiàng)假設(shè)，也受計(jì)算模式的限制。 上市發(fā)行人的年報(bào)必須載列其每個(gè)經(jīng)股東通過(guò)的期權(quán)計(jì)劃的摘要，列出：(1) 計(jì)劃的目的；(2) 計(jì)劃的參與人；(3) 計(jì)劃中可予發(fā)行的證券總數(shù)以及其于年報(bào)日期占已發(fā)行股本的百分率；(4) 計(jì)劃中每名參與人可獲授權(quán)益上限；(5) 可根據(jù)期權(quán)認(rèn)購(gòu)證券的期限；(6) 期權(quán)行使之前必須持有的最短期限（如有） ；(7) 申請(qǐng)或接納期權(quán)須付金額（如有）以及付款或通知付款的期限或償還申請(qǐng)期權(quán)貸款的期限；(8) 行使價(jià)的厘定基準(zhǔn)；及(9) 計(jì)劃尚余的有效期。過(guò)渡安排 下列關(guān)于過(guò)渡安排的條文適用于上市發(fā)行人或新申請(qǐng)人于 2022 年 9月 1 日之前經(jīng)股東批準(zhǔn)并采納的既有期權(quán)計(jì)劃：(1) 上市發(fā)行人或新申請(qǐng)人若擬于 2022 年 9 月 1 日或之后根據(jù)既有的計(jì)劃授出期權(quán)，必須遵守本第十七章的規(guī)定。本第十七章第、 及 條關(guān)于中期報(bào)告及年報(bào)的披露規(guī)定將適用于以 2022 年 10 月 1 日或之后日期作結(jié)算日的財(cái)政年度／期間；及(2) 上市發(fā)行人或新申請(qǐng)人若擬于 2022 年 9 月 1 日或之后根據(jù)本第十七章的規(guī)定修訂任何既有計(jì)劃的條款或?qū)嵤┬掠?jì)劃，必須確保其所有既有計(jì)劃均符合本第十七章的規(guī)定。上市發(fā)行人或新申請(qǐng)人不得根據(jù)任何不符合本第十七章規(guī)定的既有計(jì)劃再次授出期權(quán)。注： 若上市發(fā)行人能提供證明，令本交易所信納上市發(fā)行人乃根據(jù)其于 2022 年 9 月 1 日之前向參與人作出的合約承擔(dān)而向該參與人授出有關(guān)期權(quán)，則本交易所或會(huì)容許上市發(fā)行人在 2022 年 9 月1 日或之后根據(jù)其既有期權(quán)計(jì)劃的條款授出期權(quán)。 除本第十七章的規(guī)定外，上市發(fā)行人亦必須同時(shí)遵守其期權(quán)計(jì)劃的條款。違反任何此等條款或規(guī)定均構(gòu)成違反《上市規(guī)則》
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