企業(yè)審計重大事項概要-資料下載頁
2025-05-16 00:42本頁面
【正文】 現(xiàn)場工作的具體情況，以及對審計結果的綜合匯總情況，我們認為計劃階段所確定的重要性水平是恰當?shù)模☉鱿嚓P調(diào)整，調(diào)整后重要性水平確定為：XX萬元）。4．其他六、審計整體風險評估與審計意見1．審計整體風險評估指南：對整體審計風險予以全面評估，說明整體審計風險程度，審計對風險控制程度，可能未得到控制（遺留）風險方面及其對報告意見的影響。2．審計意見類型標準無保留；帶強調(diào)事項段無保留；保留；無法；否定3．如為非標準無保留意見應詳細闡述其理由4．其他需說明的事項（1）如果為IPO，應報告發(fā)起人情況，公司股權設置，剝離重組情況以及其他一些可能存在的法律問題。（2）如果為上市公司年審，應說明是否已經(jīng)按當年披露要求復核過工作底稿，不存在任何報告披露方面的障礙。七、導致難以實施必要審計程序的情形提示：描述導致難以實施必要審計程序的情形及其解決方法，但需要考慮和審計意見一致性。八、項目目標與客戶期望滿足程度（同審計策略書）指南：與客戶的關系；客戶的反饋意見；我們提供增值服務的情況（包括管理建議書的情況）。1．項目完成情況及達到項目目標程度2．客戶對服務的要求與期望的滿意程度以及我們所提供的相關增值服務情況舉例：168。 準時提交報告168。 保持持續(xù)有效的溝通168。 事先了解我們相關計劃與安排168。 對內(nèi)控給予充分的關注，并提交管理建議書168。 對會計核算政策、程序方法予以關注等3．客戶其他主要反饋意見及對今后或后期服務要求九、管理與組織（同審計策略書）1．收費指南：主要說明費用確定情況，已收費及后期收費確定情況是否存在障礙等。2．與客戶相關中介機構、政府主管或監(jiān)管部門溝通十、其他重要事項1．未決事項清單（見附件）指南：如在提交本文件之前尚有一些重大未決事項，應用附件形式單獨反映并應在簽署報告前清理完畢。2．利用其他中介機構的工作3．與其他方面合作4．其他重要事項外勤主管：日期：項目負責經(jīng)理：日期：項目負責合伙人：日期：項目質量控制復核人：日期：
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