【正文】 用與管理本項目資金使用計劃：申請中長期貸款5000萬元，主要用于項目固定資產(chǎn)投資；項目單位自籌3852萬元，主要用于項目土建工程、部分設備購置及配套設施的建設、部分流動資金；申請銀行流動資金貸款240萬元，用于項目流動資金。資金使用嚴格按照國家財稅制度及相關銀行的有關專項資金使用規(guī)定進行使用與管理。合理安排企業(yè)配套資金，堅持“?？顚Ｓ?，厲行節(jié)約，按時足額歸還貸款本息”的原則，建立健全資金管理制度，提高資金使用效益。第八章 財務評價 財務評價依據(jù) 根據(jù)國家發(fā)改委、建設部編制的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）；國家有關財稅制度；%；本項目折現(xiàn)率為10%；項目計算期12年，其中含建設期1年，投產(chǎn)第一年達到設計能力的60%，第二年起達到設計能力100%；項目單位提供的數(shù)據(jù)資料。 總成本及經(jīng)營成本估算 成本估算依據(jù)1) 主要原材料、輔料的價格按目前市場價進行估算。2) 工資福利費：項目定員136人，人均年工資15000元，福利費按14%計。3）水、電、煤等外購能源動力按實際定額估算。4）流動資金借款利息計入財務費用。4）其他費用：包括辦公費用、銷售費用等費用，共43萬元。5）固定資產(chǎn)折舊：房屋及建筑物按平均年限法折舊，折舊年限為20年，殘值率取5%。機器設備按平均年限法折舊，折舊年限為10年，殘值率取5%。運輸設備按平均年限法折舊，折舊年限為5年，殘值率取30%。6）無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)攤銷：土地使用權按30年攤銷，其它無形資產(chǎn)按平均年限法攤銷，攤銷年限為10年。其他資產(chǎn)按平均年限法攤銷，攤銷年限為5年。 運營成本銷售費、管理費按營業(yè)收入中所占比例計提，材料消耗按實際消耗計算。，。 營業(yè)收入和稅金及附加估算本項目營業(yè)收入主要包括：公司自營貨運物流部分的營運收入，加盟客戶物流貨運管理費收入，車庫出租收入，倉庫出租收入以及車輛維修保養(yǎng)、商務及餐飲服務、零配件銷售等其它收入等。 自營貨運收入：公司自營貨運車輛60輛，每月按運貨6次數(shù)計算，每次載貨平均按載重的80％計，則每年貨運總量預計為108864噸。每噸平均運價為420元。 物流管理費：項目預計加盟貨運車輛為360輛，年總貨運物流總量約518400噸，每噸平均運價為420元，營運總收入約為21773萬元，物流管理費按3%計。 倉庫出租費：按每年288元/m2計算，總面積12500 m2，試運營期利用率60%，正常運營期利用率100%。 車庫出租費：每年按1500元/m2計算?？偯娣e9600m2，試運營期出租7200m2，正常運營期出租9600m2。 其它經(jīng)營收入：包括車輛維修保養(yǎng)、商務及餐飲服務、零配件銷售等，預計試運營期其它經(jīng)營收入約1320萬元，正常運營年度約為1650萬元。 營業(yè)收入。 營業(yè)稅金及附加本項目應繳納營業(yè)稅、城市維護建設稅及教育費附加。按照國家有關規(guī)定，實際稅賦為經(jīng)營收入的5%；城鄉(xiāng)建設維護稅按3%計，教育費附加按2%計，項目達產(chǎn)年，其中。所得稅按稅后利潤的25%計征。 利潤及利潤分配估算各年利潤總額及分配估算詳見附表。根據(jù)國家相關規(guī)定，盈余公積金和公益金分別按稅后利潤的10%和5%計取。 財務評價指標的計算 盈利能力指標的計算1）財務內(nèi)部收益率（FIRR）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務內(nèi)部收益率（FIRR）是指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其計算公式如下：n∑T=1(CICO)t(1FIRR)1=0（式中：CI為現(xiàn)金流入，CO為現(xiàn)金流出，下同）本項目全部投資所得稅前財務內(nèi)部收益率（FIRR）%；%。2）財務凈現(xiàn)值（FNPV）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，財務凈現(xiàn)值（FNPV）是指按行業(yè)的基準收益率或設定的折現(xiàn)率，將項目計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量折現(xiàn)到建設期初的現(xiàn)值之和。FNPV=n∑t=1(CICO)t(1+IC)t （式中IC為基準收益率，本項目為10%）本項目全部投資所得稅前財務凈現(xiàn)值（FNPV）；。3）投資回收期（pt）按照《方法與參數(shù)》的規(guī)定，投資回收期（pt）是指以項目的凈收益回收項目投資所需要的時間，其計算公式如下：pt =T1+T1∑（CICO)it=1（CICO）T本項目全部投資靜態(tài)投資回收期（pt）；。全部投資動態(tài)投資回收期（pt）；。4）總投資收益率（ROI）：總投資收益率表示總投資的盈利水平，系指項目達到設計能力后正常年份的年稅前利潤或運營期內(nèi)年平均稅前利潤（EBIT）與項目總投資（TI）的比率?？偼顿Y收益率計算公式如下：ROT=EBIT100=%TI5）項目資本金凈利潤率（ROE）：項目資本金凈利潤率表示項目資本金的盈利水平，系指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內(nèi)年平均利潤（NP）與項目資本金（EC）的比率。項目資本金凈利潤率計算公式如下：ROE=NP100=%EC 償債能力分析1）償債備付率（DSCR）：系指在借款償還期內(nèi)，用于計算還本付息的資金（EBITDATA）與應還本付息金額（PD）的比值，它表示可用于還本付息的資金償還借款本息的保障程度。DSCR =EBITADTAFD分年度計算結(jié)果見借款還本付息計劃表，從表中看，各年DSCR均大于1，表明可用于還本付息的資金保障程度高。2）資產(chǎn)負債率（LOAR）：系指各期末負債總額（TL）同資產(chǎn)總額（TA）的比率，計算公式如下：LOAR =TL100%TA由資產(chǎn)負債表可看出，%，以后各年呈下降趨勢。項目流動比率和速動比率均大于100%，表明項目經(jīng)營安全、穩(wěn)健，具有較強的籌資能力，也表明債權人和業(yè)主的風險較小。 財務生存能力分析通過考察項目計算期內(nèi)的投資、融資和經(jīng)營活動所產(chǎn)生的各項現(xiàn)金流入和流出，計算凈現(xiàn)金流量和累計盈余資金，由項目投資現(xiàn)金流量表可以看出，以后各年依次增大，可以滿足經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量。，大于零，可以實現(xiàn)財務可持續(xù)性。 項目還款計劃 項目還款資金來源項目還款資金主要利用固定資產(chǎn)折舊、無形和其他資產(chǎn)攤銷以及未分配利潤償還。 還款方式建設資金貸款采用等額還本，息隨本還的還款方式。 借款償還期根據(jù)項目建設貸款額，自生產(chǎn)期開始， 5年可還清全部建設期貸款。流動資金貸款在項目計算期末償還。 不確定性分析 盈虧平衡分析假定項目在生產(chǎn)經(jīng)營期間各種因素相對穩(wěn)定，從企業(yè)角度考慮維持不虧損的最低生產(chǎn)能力利用率。項目達到設計生產(chǎn)能力正常年份時，以平均值計算，生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點（BEP）：BEP=年固定總成本100=%年銷售收入年可變成本年銷售稅金及附加%時項目盈虧平衡?？梢?，項目盈利能力較強。 敏感性分析根據(jù)農(nóng)副產(chǎn)品物流交易中心建設項目的特點，對本項目的第三性分析只進行單因素敏感性分析，選擇營業(yè)收入、建設投資、經(jīng)營成本三個因素對項目稅后全部投資內(nèi)部收益率指標的影響，進行風險分析和敏感性評價，測試這些因素在177。5～177。10%范圍內(nèi)對項目盈利性的影響。項目敏感性分析表變動因素10%5%基本方案（%）+5%+10%營業(yè)收入經(jīng)營成本建設投資從敏感性分析表中可以看出，三個因素對項目盈利能力均有不同程度的影響，其中營業(yè)收入最為敏感，經(jīng)營成本影響也比較敏感，因此，在項目經(jīng)營中，要加強項目推廣宣傳，擴大招商力度，提高市場輻射范圍，切實提高營銷人員素質(zhì)，加強成本意識，提高企業(yè)效益。 財務評價結(jié)論通過上述技術經(jīng)濟分析表明，本項目各項財務評價指標較好，項目具有較強的抗風險能力和盈利能力，有很好的經(jīng)濟效益。從財務角度考察是可行的。第九章 環(huán)境保護與勞動安全衛(wèi)生 設計依據(jù)　?。?）國家現(xiàn)行有關規(guī)范，見附錄?！　。?）國家發(fā)改委、國務院環(huán)境保護委員會文件《建設項目環(huán)境保護設計》?！　。?）勞動和社會保障部文件《關于建設工程項目職業(yè)安全衛(wèi)生監(jiān)察的暫行規(guī)定》。 環(huán)境評價項目擬選地址的環(huán)境質(zhì)量良好，根據(jù)**環(huán)境監(jiān)測站2010年6月的監(jiān)測報告，建設場地周圍無重大污染源，空氣中總懸浮顆粒物平均濃度符合國家環(huán)境空氣質(zhì)量二級標準，地下水環(huán)境也未受到污染。項目建設會對當?shù)貐^(qū)域環(huán)境帶來一定影響，項目建成后對廠區(qū)周圍進行恢復性的整修和綠化，場區(qū)綠化率達到12%以上，可恢復和補償項目建設對區(qū)域生態(tài)環(huán)境造成的影響。 主要污染源及污染物污染源及污染物概述本項目水污染物為生活污水、設備、場地沖洗污水。本項目廢氣主要是燃煤鍋爐所產(chǎn)生的煙氣及車輛產(chǎn)生的尾氣。本項目固體廢棄物主要是場區(qū)交易過程中產(chǎn)生的廢舊包裝等廢棄物，以及生活垃圾等。國家和地區(qū)相關環(huán)保標準a、GB8978《污水綜合排放標準》；b、GB1234890《工業(yè)企業(yè)廠界噪聲標準》三類標準；c、GB162971996《大氣污染綜合排放標準》。 項目污染治理方案 建設施工期環(huán)境保護本項目工程內(nèi)容主要以土建為主，土方的開挖和運輸量較多，在施工過程中產(chǎn)生大量粉塵，同時施工機械本身產(chǎn)生廢氣及煙塵，水泥、砂子、石料的采集、搬運、篩分產(chǎn)生粉塵等，這些將對大氣環(huán)境產(chǎn)生影響。施工中應加強管理，對運送散體物質(zhì)的車輛應用蓬布蓋嚴，避免運輸過程中產(chǎn)生粉塵污染；正在施工的場地應經(jīng)常撒水，以達到降塵、抑塵的目的；工程南部及北側(cè)有少量居住戶，瀝青的熬制、混凝土的攪拌應遠離居民區(qū)敏感點，并設于其下風向。施工材料如瀝青、油料、化學品等應遠離地面水，以防意外溢污染地面水；開挖管溝所積雨水應排至市政雨污水管道；施工人員的生活污水就近排入市政管網(wǎng)。施工期的噪聲主要來自施工機械和運輸車輛。施工期間施工機械采用有減振消聲裝置的機械，避免在干擾居民休息的時間進行施工，同時調(diào)整施工作業(yè)時間及同時施工作業(yè)的施工機械數(shù)量，滿足《建筑施工場界噪聲限值》（GB12523—90），施工期的噪聲限值為：推土機、挖掘機、裝載機：晝間75dBA，夜間55dBA；各種混凝土攪拌機、振搗棒、電鋸；晝間70dBA，夜間55dBA。施工車輛，特別是重型運載車輛的運行路線和時間，應盡量避開噪聲敏感區(qū)和敏感時段。文明施工，尤其在夜間，盡量減少機具和材料的撞擊。土方開挖工程直接破壞植被，擾動土壤，在施工范圍內(nèi)造成一定的水土流失。對裸露面在施工中或竣工后應進行整治、植草綠化、及時加固，最大限度的恢復植被，使因該工程占地而失去的植被得到有效補償，施工期的臨時工棚、料場等臨時占地，施工結(jié)束后，應立即全部進行復墾和綠化，減少植被覆蓋度。本項目在規(guī)劃范圍內(nèi)設有綠化區(qū)，工程完成后應迅速在綠化區(qū)按綠化方案進行綠化。工程施工中產(chǎn)生的建筑垃圾、施工人員的生活垃圾應集中堆放，及時運至垃圾場集中處理。 項目運營期環(huán)境保護與污染物治理廢水治理與綜合利用按照“清污分流”原則，本項目廢水排放采用分流制，建設有生活污水、清凈下水和雨水三套排水管網(wǎng)。其中：生活污水經(jīng)收集后進入化糞池進行處理后排放至園區(qū)排水管網(wǎng)；清凈下水可用于綠化灌溉；雨水直接排入園區(qū)雨水管網(wǎng)。 噪聲治理正常情況下，噪聲主要來自生產(chǎn)過程中設備運轉(zhuǎn)、加工而產(chǎn)生的噪聲。本設計中噪聲防治措施如下：①選用噪聲低，振動小的設備：②嚴格按規(guī)定安裝設備，對有振動和噪聲大的設備，采用柔性連接或安裝橡膠減振器、阻尼減振器等。③空壓機專門設置區(qū)域，鋪設降噪塑膠，同時加強儲氣罐密封檢查，減少空壓機運行時間，避免噪音污染。采取以上措施后，可使噪聲控制在規(guī)范規(guī)定的范圍以內(nèi)，即作業(yè)場所≤70dB，生活區(qū)≤50dB。固體廢棄物的治理為控制固體廢棄物對環(huán)境的污染，開展固體廢棄物資源化工作。其中廢棄包裝物全部由瓦人收集，回收利用，生活垃圾集中堆放，定期清理外運，送至當?shù)丨h(huán)保部門指定的填埋地點。廢氣污染治理本項目燃煤鍋爐煙氣，采用濕法除塵脫硫裝置處理，除塵效率95%、脫硫效率80%；煙氣經(jīng)除塵脫硫后經(jīng)35m煙囪排入大氣；污染物排放濃度煙塵168mg/m3,二氧化硫376mg/m3，均能夠滿足《鍋爐大氣污染物排放標準》（GB132712001）2類區(qū)Ⅱ時段最高允許排放標準。除塵器與除塵效率目前，國內(nèi)燃煤鍋爐采用的除塵器主要有干法和濕法兩種：干法除塵器采用較多的有旋風除塵器（多管旋風除塵器）、電除塵器及袋式除塵器等；濕法除塵器主要有麻石水膜除塵器、旋風水膜除塵器等。旋風除塵器除塵效率可達85~90%，廣泛應用于中小型鍋爐除塵；布袋除塵器和電除塵器除塵效率高達99%以上，主要應用于電站鍋爐及大中型鍋爐。濕式除塵器結(jié)構(gòu)簡單，造價較低，安裝、維護、管理均較方便，除塵效率可達98%以上，能適應高溫高濕氣體以及粘性大的粉塵，并能凈化部分有害氣體。脫硫與脫硫效率燃煤鍋爐降低SO2排放量的措施一般有三種，即：燃燒前脫硫（洗煤降低煤中含硫量）、燃煤中脫硫（石灰石直接噴射入爐膛內(nèi)脫硫）和燃燒后脫硫（煙氣脫硫，如用濕法石灰石石膏法和噴霧干燥吸收法）。從目前各類脫硫技術的發(fā)展水平來看，燃燒前脫硫技術成本較高，燃燒中脫硫則受燃燒條件的限制，而燃燒后的煙氣脫硫技術發(fā)展較快，應用較廣。本項目采用濕式除塵、脫硫噴霧旋流塔一體化設備，除塵效率95％，脫硫效率：80％。本項目按除塵效率95％，脫硫效率80％計，可滿足《鍋爐大氣污染物排放標準》（GB132712001）Ⅱ時段最高允許排放標準。因此，本項目采用的煙氣治理措施在正常工況下是可行的。本項目鍋爐房配套建設封閉的儲煤間、灰渣間，并對煤堆、渣堆定期進行噴淋，保證煤堆、渣堆的含水率，減少揚塵發(fā)生。綠化美化環(huán)境場區(qū)綠化是環(huán)境保護的重要措施之一，也是項目文明建設的重要標志，是規(guī)劃設計中不可缺少的組成部分。本項目將充分利用場區(qū)條件，選配良好的樹種和植物，對場區(qū)進行綠化。綠化的重點以場前區(qū)、道路兩旁和建筑物周圍等空地為主，采取喬、灌木和喬灌木與綠籬搭配；草坪與花卉相間的形式美化場區(qū)平面，并利用綠化植