信用風(fēng)險(xiǎn)ppt課件-資料下載頁
2025-05-05 18:07本頁面
【正文】 款人名稱 ４、無條件支付承諾 ５、確定的金額 ６、出票日期 本票與匯票的絕對必要記載項(xiàng)目 必要記載項(xiàng)目 本票 匯票 票據(jù)名稱字樣 √ “本票”字樣 √ “匯票”字樣 無條件支付 √ 承諾 √ 命令 確定的金額 √ √ 付款人名稱 √ 收款人名稱 √ √ 出票日期 √ √ 出票人簽字 √ √ 三、本票的特征 本票是出票人無條件的付款承諾。 只有兩個(gè)基本當(dāng)事人：出票人（ maker）與收款人（ payee）。出票人即為付款人。 遠(yuǎn)期本票無須提示承兌，所有情況下出票人都是主債務(wù)人，承擔(dān)付款責(zé)任。 除銀行本票外，其它本票在商業(yè)交易中的用途并不廣泛。銀行本票中的來人抬頭本票因?yàn)轭愃朴诎l(fā)行貨幣而被許多國家禁止開出。 本票的基本用途 銀行本票：我國的做法是申請人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)票或支取現(xiàn)金 國外：本票常用來做借款的還款承諾。 四、本票的種類 支 票 １、什么是支票？ ２、支票的絕對必要記載項(xiàng)目 ３、支票的種類 ４、支票的拒付與止付 我國支票樣本 加拿大支票樣本 一、什么是支票 是以銀行為付款人的即期匯票。 即： 支票是出票人的支付命令 這個(gè)命令是無條件的，是書面的 命令自己的開戶銀行支付 支付給收款人的是確定的金額 這個(gè)支付是即期進(jìn)行。 二、支票的絕對必要記載項(xiàng)目 １、“支票”字樣 ２、出票人簽字 ３、付款人名稱 ４、無條件支付命令 ５、確定的金額 ６、出票日期 支票與匯票的絕對必要記載項(xiàng)目 必要記載項(xiàng)目 支票 匯票 票據(jù)名稱字樣 √ “支票”字樣 √ “匯票”字樣 無條件支付命令 √ √ 確定的金額 √ √ 付款人名稱 √ √ 收款人名稱 √ 出票日期 √ √ 出票人簽字 √ √ 三、支票的種類 未到期支票 Postdated check 到期支票 Antedated check 劃線支票 (crossed check) 只能入賬，不能提現(xiàn)，相當(dāng)于我國的轉(zhuǎn)賬支票。 分為： 普通劃線支票：必須將支票存入任一開有收款人賬戶的銀行，由銀行代為收妥款項(xiàng)并入賬。 特殊劃線支票：必須將支票存入指定銀行，由指定銀行代為收妥款項(xiàng)并入賬。 普通劃線支票 普通劃線支票 普通劃線支票 特殊劃線支票 到期支票與未到期支票 到期支票（ antedated check）：出票日期比真正簽發(fā)日期為早的支票。 未到期支票（ postdated check）：出票日期比真正簽發(fā)日期為晚的支票。 四、支票的拒付與止付 拒付原因： 空頭支票 提示付款誤期（我國規(guī)定為出票日起 10天） 支票未到期（也不予理會而支付） 背書不連續(xù) 簽字不符 支票不合格 破損嚴(yán)重 依法奉命止付 國際貿(mào)易中的票據(jù)欺詐 —空頭支票 1998年 4月 ,浙江某進(jìn)出口公司收到尼日利亞一商人寄來的信件 ,在信中該商人聲稱其通過商業(yè)廣告獲知浙江公司的名稱、地址及產(chǎn)品 ,希望能購買其產(chǎn)品。該購貨商稱只是訂購樣品 ,日后還將大量訂貨 ,要求浙江公司即刻將貨物以空運(yùn)方式發(fā)出。該購貨商隨信件交付另一公司一張金額為 2萬英鎊的支票及一份授權(quán)付款書副本 ,支票付款行是英國倫敦巴萊克銀行 ,在支票背面有這樣的條款 : “在提交此份支票 ,并附有空運(yùn)單據(jù)副本或船運(yùn)單據(jù) ,48小時(shí)內(nèi)將款項(xiàng)電匯入持票人賬內(nèi)。 ” 浙江公司認(rèn)為有授權(quán)付款書作保證 ,在加上條款內(nèi)有電匯 (T/T)索款 ,收款不成問題 ,因此沒有采取必要的措施即空運(yùn)發(fā)貨。發(fā)貨后 1個(gè)月 ,浙江公司還沒有收到貨款 ,經(jīng)向浙江中行查詢 ,方知支票已被倫敦巴萊克銀行托收遭拒付 , 巴萊克銀行出具的支票中具有嚴(yán)重欺詐行為。再深入調(diào)查 ,發(fā)現(xiàn)該購貨商已經(jīng)提貨 ,浙江公司貨款兩空 ,蒙受了巨大損失。 考慮問題 :為什么浙江公司會蒙受巨大損失 ? 這樁利用支票敲詐案具有以下特點(diǎn) 交易的進(jìn)行并非由買賣雙方談判簽約，而是由進(jìn)口商根據(jù)我國 出口公司經(jīng)銷的商品目錄，單方面來函定貨，并附以銀行為付款人的支票作為憑證，要求出口商按票面金額掌握發(fā)貨數(shù)量 支票的出票人不是進(jìn)口商本人，而是與出口商素?zé)o往來的第三者商人。出具支票表明向進(jìn)口商提供一批信貸額度，資金存在銀行。隨訂單附上的一份出票人致付款人的付款授權(quán)書的副本，目的是消除發(fā)貨人對支票的疑點(diǎn)和異心 詐騙分子特別強(qiáng)調(diào)國內(nèi)公司采用空運(yùn)方式發(fā)貨，因航空運(yùn)單只起貨物收據(jù)和運(yùn)輸契約的作用，不是物權(quán)憑證 支票不能作為獨(dú)立的支付憑證。詐騙分子要求支票隨附貨運(yùn)單據(jù)，通過出口地銀行向付款行托收，方能將票面金額轉(zhuǎn)入持票人帳戶，這樣供貨人就沒有先收款后發(fā)貨的可能性。 支票的金額不太大，僅幾千美元，容易是國內(nèi)公司喪失警惕 所謂的支票付款行一般是英美等發(fā)達(dá)國家的大銀行，以騙取國內(nèi)公司的信任。但這種支票是空頭支票，常常因?yàn)閹糍Y金不足，帳戶已結(jié)束等原因被銀行退票 四、支票的拒付與止付 止付： 即為出票人向付款銀行發(fā)出書面通知，要求后者停止對某張已出支票付款的行為。 日內(nèi)瓦票據(jù)法：禁止在提示期內(nèi)止付 英國票據(jù)法：允許 我國票據(jù)法：無規(guī)定 匯票、本票、支票的區(qū)別 匯票 本票 支票 無條件支付 命令 承諾 命令 基本當(dāng)事人 出票人、付款人、收款人 出票人、收款人 出票人、付款人、收款人 主債務(wù)人 承兌前：出票人 承兌后：承兌人 出票人 出票人 出票人的責(zé)任 擔(dān)保付款人承兌和付款 自負(fù)付款責(zé)任 擔(dān)保付款人付款 期限 即期、遠(yuǎn)期 即期、遠(yuǎn)期 即期（見票即付） 出票份數(shù) 一套（一般一式兩份） 一張 一張 付款人 任何人 自己 銀行 票據(jù)行為 無保付 無承兌、參加承兌、參加付款、保付 有保付 ,無承兌、參加承兌、參加付款 視頻：上海警方破獲 4000萬元“空頭支票”詐騙案 4/
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