【正文】 ，使企業(yè)的管理水平與國際先進(jìn)水平接軌，真正實(shí)現(xiàn)向管理要效益的目標(biāo)（管理體制見附圖）。管 理 組 織 結(jié) 構(gòu) 圖董事長總經(jīng)理財(cái)務(wù)部營銷部技術(shù)研發(fā)部質(zhì)量部辦公室生產(chǎn)部銷售成品庫采購質(zhì)量部生產(chǎn)2車間生產(chǎn)1車間第二節(jié) 工作制度與勞動(dòng)定員項(xiàng)目設(shè)計(jì)定員42人，確定工作制度為12小時(shí)制，連續(xù)生產(chǎn)實(shí)行三班制，行政管理實(shí)行一班制，全年工作日為300天。企業(yè)用工根據(jù)需要可在當(dāng)?shù)卣泄?，增加?dāng)?shù)鼐蜆I(yè)機(jī)會(huì)，促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展。第三節(jié) 銷售管理項(xiàng)目建成后，公司將加強(qiáng)營銷隊(duì)伍建設(shè)，并組織建一支外銷營銷隊(duì)伍，不斷優(yōu)化銷售機(jī)制，在銷售體制和市場營銷上做到“活而靈”，定人定量，把產(chǎn)品的銷售量與個(gè)人的業(yè)績、收入水平掛鉤，使公司產(chǎn)品的輻射面不斷擴(kuò)大，達(dá)到生產(chǎn)能力與銷售能力相適應(yīng)。與此同時(shí)公司始終以最好的質(zhì)量、合理的價(jià)格、優(yōu)質(zhì)服務(wù)和科學(xué)的廣告策劃樹立企業(yè)形象，為企業(yè)產(chǎn)品不斷走向全國和世界提供條件。第四節(jié) 人員培訓(xùn)為了適應(yīng)新型現(xiàn)代化設(shè)備的需要，需認(rèn)真加強(qiáng)對人員的培訓(xùn)，以提高干部和工人的生產(chǎn)管理水平和技術(shù)水平。本項(xiàng)目是國內(nèi)當(dāng)前較為先進(jìn)的設(shè)備，上崗操作和設(shè)備保全、保養(yǎng)人員應(yīng)具有一定的專業(yè)基礎(chǔ)知識(shí)、操作技能和高效的責(zé)任感。主要專業(yè)人員和技術(shù)工種在相關(guān)區(qū)域招聘，可迅速使企業(yè)生產(chǎn)達(dá)到一定水平。在設(shè)備安裝、調(diào)試階段，應(yīng)有相應(yīng)設(shè)備廠家人員來廠指導(dǎo)，以保證在設(shè)備安裝調(diào)試后能保質(zhì)保量生產(chǎn)出高檔次的產(chǎn)品，并能順利投入正常生產(chǎn)。第五節(jié) 建設(shè)進(jìn)度為了縮短建設(shè)周期，早日發(fā)揮投資效益，首先要組織一個(gè)強(qiáng)有力的項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，編制包括前期工作、資金籌措、設(shè)備訂貨、施工、安裝和職工培訓(xùn)等統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃，使各部門按照網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃密切協(xié)同配合，對項(xiàng)目建設(shè)工作實(shí)施科學(xué)管理，實(shí)現(xiàn)本項(xiàng)目用6個(gè)月時(shí)間全部完成。項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度安排計(jì)劃表（甘特圖）年份月份名稱2009年2010年101112123456編制可行性報(bào)告完成初步設(shè)計(jì)及審批手續(xù)技術(shù)交流、設(shè)備考察、訂貨施工圖設(shè)計(jì)職工培訓(xùn)設(shè)備安裝、調(diào)試試產(chǎn)、考核竣工驗(yàn)收項(xiàng)目按整個(gè)項(xiàng)目壽命周期10年，建設(shè)期6個(gè)月，投資期1年，正常生產(chǎn)期9年。第九章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算項(xiàng)目建設(shè)固定資產(chǎn)投資估算總額530萬元，其中購置設(shè)備及安裝530萬元。流動(dòng)資金根據(jù)項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模及工廠產(chǎn)品方案，按工廠的設(shè)計(jì)規(guī)模，年總銷售收入6000萬元，參照一般行業(yè)的先進(jìn)要求和企業(yè)近年來流動(dòng)周轉(zhuǎn)水平，項(xiàng)目建設(shè)的總投資估算為980萬元。項(xiàng)目投入總資金匯總表序號(hào)工程和費(fèi)用名稱投資額(萬元)比重(%)估 算說 明1建設(shè)投資530建設(shè)投資靜態(tài)部分530建筑工程費(fèi)0設(shè)備購置費(fèi)530安裝費(fèi)0不可預(yù)見費(fèi)0前期工作費(fèi)用0建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分0建設(shè)期利息02流動(dòng)資金4503項(xiàng)目投入總資金980100第二節(jié) 資金運(yùn)用及資金籌措（一）項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資530萬元全部由企業(yè)自籌。（二）項(xiàng)目流動(dòng)資金估算為450萬元，根據(jù)項(xiàng)目的進(jìn)度由企業(yè)自籌解決，用于企業(yè)生產(chǎn)流動(dòng)周轉(zhuǎn)。第十章 財(cái)務(wù)效益分析第一節(jié) 銷售收入估算項(xiàng)目投產(chǎn)后產(chǎn)品產(chǎn)量為1000噸鋰電池負(fù)極材料，按現(xiàn)有市場行情，以及企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)成本構(gòu)成，確定碳素出廠價(jià)為60000元／噸，通過估算年總產(chǎn)品銷售收入可達(dá)到6000萬元。第二節(jié) 成本費(fèi)用估算原輔材料費(fèi)用，按現(xiàn)市場的行情價(jià)格計(jì)算，全年為4400萬元。項(xiàng)目建設(shè)完成，按動(dòng)力設(shè)計(jì)要求，項(xiàng)目總的設(shè)備裝機(jī)容量為1000KW，／度，地方電價(jià)水平估算。公司員工（生產(chǎn)工人和管理人員）工資及福利平均按每人每年16000元計(jì)算，其中包括“兩金”。折舊費(fèi)按固定資產(chǎn)形成率95%，殘值率10%，折舊年限取值9年。年修理費(fèi)按固定資產(chǎn)折舊的50%計(jì)算。%計(jì)算。銷售費(fèi)按銷售收入的2%計(jì)算。廠房租賃費(fèi)按租賃合同約定5元/,全年為60元/平方米計(jì)算。通過成本估算，。第三節(jié) 增值稅增值稅按國家的稅收政策，享受當(dāng)?shù)卣畬ζ髽I(yè)的優(yōu)惠政策。產(chǎn)品增值稅按國家的稅收政策，按17%稅率計(jì)算，原材料進(jìn)項(xiàng)稅按17%進(jìn)項(xiàng)稅率抵扣。銷項(xiàng)稅=銷售收入17%247。 =6000萬元17%247。 =進(jìn)項(xiàng)稅=原材料進(jìn)價(jià)金額17%247。 =17%247。 =應(yīng)繳稅金額=銷項(xiàng)稅進(jìn)項(xiàng)稅 = =，城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的5%計(jì)取，教育費(fèi)附加按增值稅的3%計(jì)取。第四節(jié) 總利潤估算年總利潤＝估算銷售收入－總成本－稅金 ＝6000萬元－－ ＝第五節(jié) 企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅稅率為25%。企業(yè)所得稅=25%=稅后利潤= =第六節(jié) 財(cái)務(wù)評價(jià)指標(biāo)一、項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率根據(jù)附表《現(xiàn)金流量表（全部投資）》可計(jì)算得：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率IRR(所得稅后)%，另外計(jì)算可得項(xiàng)目在社會(huì)基準(zhǔn)利率10%的條件下(所得稅后)，投資回收期(所得稅后)。二、投資利潤率和投資利稅率根據(jù)《損益表》計(jì)算得出：投資利潤率=生產(chǎn)期年平均利潤總額247。投資總額100% =247。980萬元100% =%投資利稅率=生產(chǎn)期年平均利稅總額247。投資總額100% =247。980萬元100% =%三、社會(huì)效益分析 項(xiàng)目人均產(chǎn)值率=6000萬元/42人= 就業(yè)效果指標(biāo)=新增就業(yè)人數(shù)247。項(xiàng)目總投資 =42人247。980萬元=國家收益收入分配效果=項(xiàng)目上繳國家收益和地方財(cái)政收益247。項(xiàng)目總收益100% = 247。6000萬元100% =% 項(xiàng)目地方收入分配效果=項(xiàng)目上繳地方財(cái)政收益247。項(xiàng)目總收益100% =247。6000萬元100% =%該項(xiàng)目為社會(huì)提供42個(gè)就業(yè)崗位，緩解就業(yè)壓力。同時(shí)采用新型設(shè)備，不單單降低了生產(chǎn)能耗，節(jié)約資源，為鋰電池產(chǎn)品市場提供了較多的生產(chǎn)加工負(fù)極材料。第七節(jié) 不確定性分析 生產(chǎn)能力利用率（BEP）=固定總成本247。（銷售收入－銷售稅金－變動(dòng)總成本）100%=247。（6000－－）100%=%%時(shí)，項(xiàng)目盈虧達(dá)到平衡,因此,項(xiàng)目有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。第十一章 結(jié)論及建議本項(xiàng)目市場前景廣闊，發(fā)展空間大，見效快，投入產(chǎn)出率高，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。項(xiàng)目的實(shí)施不但符合我國“中部崛起”的發(fā)展戰(zhàn)略要求，而且對于擴(kuò)大產(chǎn)品銷售腹地，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展，積極主動(dòng)參與市場競爭非常有利。報(bào)告中各參數(shù)選擇均留有余地，因素的變動(dòng)對項(xiàng)目影響較小。綜合上述分析，我們認(rèn)為該項(xiàng)目是切實(shí)可行的，建議盡快組織實(shí)施。設(shè)備投資估算表序號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)(萬元)金額(萬元)備注1氣流破碎機(jī)臺(tái)126262空壓機(jī)臺(tái)2453振動(dòng)篩機(jī)臺(tái)212244雷蒙機(jī)臺(tái)116165粉碎機(jī)臺(tái)313396除塵器臺(tái)48327導(dǎo)電儀套18粒度儀套118189比表面儀套110環(huán)保消防設(shè)備3011研發(fā)設(shè)備4012供電供水設(shè)施1213其他輔助設(shè)備2814隧道窯12015電池中試線90合 計(jì)項(xiàng)目投入總資金匯總表序號(hào)工程和費(fèi)用名稱投資額(萬元)比重(%)估 算說 明1建設(shè)投資530建設(shè)投資靜態(tài)部分530建筑工程費(fèi)0設(shè)備購置費(fèi)530安裝費(fèi)0不可預(yù)見費(fèi)0前期工作費(fèi)用0建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分0建設(shè)期利息02流動(dòng)資金4503項(xiàng)目投入總資金980100總 成 本 估 算 表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位數(shù)量單價(jià)(元)金額(萬元)備 注1石墨噸9804000039202輔助材料3包裝物3604電萬度3605水噸360016工人工資人/年42160007廠房租賃費(fèi)M2400060248折舊費(fèi)9修理費(fèi)按折舊的50%10管理費(fèi)用30%11銷售費(fèi)用120按收入的2%12合計(jì)13可變成本14經(jīng)營成本15固定成本