【正文】 ，使企業(yè)的管理水平與國際先進水平接軌，真正實現(xiàn)向管理要效益的目標(biāo)（管理體制見附圖）。管 理 組 織 結(jié) 構(gòu) 圖董事長總經(jīng)理財務(wù)部營銷部技術(shù)研發(fā)部質(zhì)量部辦公室生產(chǎn)部銷售成品庫采購質(zhì)量部生產(chǎn)2車間生產(chǎn)1車間第二節(jié) 工作制度與勞動定員項目設(shè)計定員42人，確定工作制度為12小時制，連續(xù)生產(chǎn)實行三班制，行政管理實行一班制，全年工作日為300天。企業(yè)用工根據(jù)需要可在當(dāng)?shù)卣泄?，增加?dāng)?shù)鼐蜆I(yè)機會，促進當(dāng)?shù)亟?jīng)濟發(fā)展。第三節(jié) 銷售管理項目建成后，公司將加強營銷隊伍建設(shè)，并組織建一支外銷營銷隊伍，不斷優(yōu)化銷售機制，在銷售體制和市場營銷上做到“活而靈”，定人定量，把產(chǎn)品的銷售量與個人的業(yè)績、收入水平掛鉤，使公司產(chǎn)品的輻射面不斷擴大，達到生產(chǎn)能力與銷售能力相適應(yīng)。與此同時公司始終以最好的質(zhì)量、合理的價格、優(yōu)質(zhì)服務(wù)和科學(xué)的廣告策劃樹立企業(yè)形象，為企業(yè)產(chǎn)品不斷走向全國和世界提供條件。第四節(jié) 人員培訓(xùn)為了適應(yīng)新型現(xiàn)代化設(shè)備的需要，需認(rèn)真加強對人員的培訓(xùn)，以提高干部和工人的生產(chǎn)管理水平和技術(shù)水平。本項目是國內(nèi)當(dāng)前較為先進的設(shè)備，上崗操作和設(shè)備保全、保養(yǎng)人員應(yīng)具有一定的專業(yè)基礎(chǔ)知識、操作技能和高效的責(zé)任感。主要專業(yè)人員和技術(shù)工種在相關(guān)區(qū)域招聘，可迅速使企業(yè)生產(chǎn)達到一定水平。在設(shè)備安裝、調(diào)試階段，應(yīng)有相應(yīng)設(shè)備廠家人員來廠指導(dǎo)，以保證在設(shè)備安裝調(diào)試后能保質(zhì)保量生產(chǎn)出高檔次的產(chǎn)品，并能順利投入正常生產(chǎn)。第五節(jié) 建設(shè)進度為了縮短建設(shè)周期，早日發(fā)揮投資效益，首先要組織一個強有力的項目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)機構(gòu)，編制包括前期工作、資金籌措、設(shè)備訂貨、施工、安裝和職工培訓(xùn)等統(tǒng)一的網(wǎng)絡(luò)計劃，使各部門按照網(wǎng)絡(luò)計劃密切協(xié)同配合，對項目建設(shè)工作實施科學(xué)管理，實現(xiàn)本項目用6個月時間全部完成。項目建設(shè)進度安排計劃表（甘特圖）年份月份名稱2009年2010年101112123456編制可行性報告完成初步設(shè)計及審批手續(xù)技術(shù)交流、設(shè)備考察、訂貨施工圖設(shè)計職工培訓(xùn)設(shè)備安裝、調(diào)試試產(chǎn)、考核竣工驗收項目按整個項目壽命周期10年，建設(shè)期6個月，投資期1年，正常生產(chǎn)期9年。第九章 投資估算與資金籌措第一節(jié) 投資估算項目建設(shè)固定資產(chǎn)投資估算總額530萬元，其中購置設(shè)備及安裝530萬元。流動資金根據(jù)項目建設(shè)規(guī)模及工廠產(chǎn)品方案，按工廠的設(shè)計規(guī)模，年總銷售收入6000萬元，參照一般行業(yè)的先進要求和企業(yè)近年來流動周轉(zhuǎn)水平，項目建設(shè)的總投資估算為980萬元。項目投入總資金匯總表序號工程和費用名稱投資額(萬元)比重(%)估 算說 明1建設(shè)投資530建設(shè)投資靜態(tài)部分530建筑工程費0設(shè)備購置費530安裝費0不可預(yù)見費0前期工作費用0建設(shè)投資動態(tài)部分0建設(shè)期利息02流動資金4503項目投入總資金980100第二節(jié) 資金運用及資金籌措（一）項目固定資產(chǎn)投資530萬元全部由企業(yè)自籌。（二）項目流動資金估算為450萬元，根據(jù)項目的進度由企業(yè)自籌解決，用于企業(yè)生產(chǎn)流動周轉(zhuǎn)。第十章 財務(wù)效益分析第一節(jié) 銷售收入估算項目投產(chǎn)后產(chǎn)品產(chǎn)量為1000噸鋰電池負(fù)極材料，按現(xiàn)有市場行情，以及企業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)成本構(gòu)成，確定碳素出廠價為60000元／噸，通過估算年總產(chǎn)品銷售收入可達到6000萬元。第二節(jié) 成本費用估算原輔材料費用，按現(xiàn)市場的行情價格計算，全年為4400萬元。項目建設(shè)完成，按動力設(shè)計要求，項目總的設(shè)備裝機容量為1000KW，／度，地方電價水平估算。公司員工（生產(chǎn)工人和管理人員）工資及福利平均按每人每年16000元計算，其中包括“兩金”。折舊費按固定資產(chǎn)形成率95%，殘值率10%，折舊年限取值9年。年修理費按固定資產(chǎn)折舊的50%計算。%計算。銷售費按銷售收入的2%計算。廠房租賃費按租賃合同約定5元/,全年為60元/平方米計算。通過成本估算，。第三節(jié) 增值稅增值稅按國家的稅收政策，享受當(dāng)?shù)卣畬ζ髽I(yè)的優(yōu)惠政策。產(chǎn)品增值稅按國家的稅收政策，按17%稅率計算，原材料進項稅按17%進項稅率抵扣。銷項稅=銷售收入17%247。 =6000萬元17%247。 =進項稅=原材料進價金額17%247。 =17%247。 =應(yīng)繳稅金額=銷項稅進項稅 = =，城市維護建設(shè)稅按增值稅的5%計取，教育費附加按增值稅的3%計取。第四節(jié) 總利潤估算年總利潤＝估算銷售收入－總成本－稅金 ＝6000萬元－－ ＝第五節(jié) 企業(yè)所得稅企業(yè)所得稅稅率為25%。企業(yè)所得稅=25%=稅后利潤= =第六節(jié) 財務(wù)評價指標(biāo)一、項目財務(wù)內(nèi)部收益率根據(jù)附表《現(xiàn)金流量表（全部投資）》可計算得：財務(wù)內(nèi)部收益率IRR(所得稅后)%，另外計算可得項目在社會基準(zhǔn)利率10%的條件下(所得稅后)，投資回收期(所得稅后)。二、投資利潤率和投資利稅率根據(jù)《損益表》計算得出：投資利潤率=生產(chǎn)期年平均利潤總額247。投資總額100% =247。980萬元100% =%投資利稅率=生產(chǎn)期年平均利稅總額247。投資總額100% =247。980萬元100% =%三、社會效益分析 項目人均產(chǎn)值率=6000萬元/42人= 就業(yè)效果指標(biāo)=新增就業(yè)人數(shù)247。項目總投資 =42人247。980萬元=國家收益收入分配效果=項目上繳國家收益和地方財政收益247。項目總收益100% = 247。6000萬元100% =% 項目地方收入分配效果=項目上繳地方財政收益247。項目總收益100% =247。6000萬元100% =%該項目為社會提供42個就業(yè)崗位，緩解就業(yè)壓力。同時采用新型設(shè)備，不單單降低了生產(chǎn)能耗，節(jié)約資源，為鋰電池產(chǎn)品市場提供了較多的生產(chǎn)加工負(fù)極材料。第七節(jié) 不確定性分析 生產(chǎn)能力利用率（BEP）=固定總成本247。（銷售收入－銷售稅金－變動總成本）100%=247。（6000－－）100%=%%時，項目盈虧達到平衡,因此,項目有一定的抗風(fēng)險能力。第十一章 結(jié)論及建議本項目市場前景廣闊，發(fā)展空間大，見效快，投入產(chǎn)出率高，具有較好的經(jīng)濟效益和社會效益。項目的實施不但符合我國“中部崛起”的發(fā)展戰(zhàn)略要求，而且對于擴大產(chǎn)品銷售腹地，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，促進公司可持續(xù)發(fā)展，積極主動參與市場競爭非常有利。報告中各參數(shù)選擇均留有余地，因素的變動對項目影響較小。綜合上述分析，我們認(rèn)為該項目是切實可行的，建議盡快組織實施。設(shè)備投資估算表序號設(shè)備名稱規(guī)格型號單位數(shù)量單價(萬元)金額(萬元)備注1氣流破碎機臺126262空壓機臺2453振動篩機臺212244雷蒙機臺116165粉碎機臺313396除塵器臺48327導(dǎo)電儀套18粒度儀套118189比表面儀套110環(huán)保消防設(shè)備3011研發(fā)設(shè)備4012供電供水設(shè)施1213其他輔助設(shè)備2814隧道窯12015電池中試線90合 計項目投入總資金匯總表序號工程和費用名稱投資額(萬元)比重(%)估 算說 明1建設(shè)投資530建設(shè)投資靜態(tài)部分530建筑工程費0設(shè)備購置費530安裝費0不可預(yù)見費0前期工作費用0建設(shè)投資動態(tài)部分0建設(shè)期利息02流動資金4503項目投入總資金980100總 成 本 估 算 表序號項目名稱單位數(shù)量單價(元)金額(萬元)備 注1石墨噸9804000039202輔助材料3包裝物3604電萬度3605水噸360016工人工資人/年42160007廠房租賃費M2400060248折舊費9修理費按折舊的50%10管理費用30%11銷售費用120按收入的2%12合計13可變成本14經(jīng)營成本15固定成本