一般納稅人做賬流程-資料下載頁
2025-10-22 09:45本頁面
【導(dǎo)讀】欄明細(xì)賬、庫存商品賬、應(yīng)交稅費賬）→月末結(jié)賬→填制納稅申報表。庫存及購入商品一覽表。企業(yè)有收入就應(yīng)該結(jié)轉(zhuǎn)成本、計提稅金。六、帶領(lǐng)學(xué)員核對填寫憑證是否準(zhǔn)確。平衡后方可進(jìn)行下一步。所代金額200元左右。其余名稱等正常填寫。資本公積就是超出實收資本的那部分。
【正文】 貸：銀行存款 —— 購貨（ 2 張） 借：庫存商品 應(yīng)交稅費 — 增值稅（進(jìn)項稅） 貸： 銀行存款 1470 購貨（ 2 張） 借：庫存商品 應(yīng)交稅費 — 增值稅（進(jìn)項稅） 貸： 銀行存款 3728 購貨（ 2 張） 借：庫存商品 應(yīng)交稅費 — 增值稅（進(jìn)項稅 ） 貸：銀行存款 530 購貨（ 2 張） 借：庫存商品 應(yīng)交稅費 — 增值稅（進(jìn)項稅） 貸：銀行存款 2562 購貨（ 2 張） 借：庫存商品 應(yīng)交稅費 — 增值稅（進(jìn)項稅） 貸：銀行存款 1435 確認(rèn)收入（ 2 張） 7 借： 銀行存款 5368 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 —— 增值稅 （銷項稅） 確認(rèn)收入（ 2 張） 借：應(yīng)收賬款 — 哈飛 12488 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費 —— 增值稅（銷項稅） 預(yù)付貨款（ 1 張） 借：預(yù)付賬款 — 北京卓越 1500 貸：銀行存款 1500 1支付手續(xù)費（ 4 張） 借：財務(wù)費用 — 手續(xù)費 22 貸：銀行存款 22 1支付房租（ 2 張） 借：管理費用 — 房租 待攤費用 — 房租 貸：銀行存款 7700 1支付電話費（ 1 張） 借：管理費用 — 電話費 200 貸：庫存 現(xiàn)金 200 1支付差旅費（ 1 張） 借：管理費用 — 差旅費 貸：庫存現(xiàn)金 1支付交通費（ 7 張） 借：管理費用 — 交通費 108 貸：庫存現(xiàn)金 108 1支付招待費（ 24 張） 借：管理費用 — 招待費 1103 貸：庫存現(xiàn)金 1103 1支付辦公用品（ 1 張） 借：管理費用 — 辦公費 貸：庫存現(xiàn)金 1 結(jié)轉(zhuǎn)成本（ 張） 借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 1 計稅 （ 張） 借：營業(yè)稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費 —— 城建稅 應(yīng)交稅費 —— 教育費及附加 計稅 （ 張） 借：管理費用 —— 稅金 貸： 應(yīng)交稅費 —— 生活垃圾處理費 應(yīng)交稅費 —— 防洪保安費 2計提工會經(jīng)費 借：管理費用 —— 工會經(jīng)費 176 貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 工會經(jīng)費 176 2累計折舊 借：管理費用 — 折舊 貸：累計折舊 2計提工資 借：管理費用 —— 工資 8800 貸：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 8800 2發(fā)放工資 借：應(yīng)付職工薪酬 —— 工資 8800 貸： 應(yīng)交稅費 —— 生活垃圾處理費 9==*6 個人 庫存現(xiàn)金 8791 2結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：主營業(yè)務(wù)收入 貸：本年利潤 2結(jié)轉(zhuǎn)損益 借：本年利潤 貸： 營業(yè)稅金及附加 管理費用 財務(wù)費用 22 主營業(yè)務(wù)成本
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