【正文】 才和去同行先進(jìn)企業(yè)培訓(xùn)等。根據(jù)本項(xiàng)目?jī)?nèi)容和實(shí)施進(jìn)度要求，項(xiàng)目實(shí)施期約24個(gè)月（2年），項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度建議如下表：項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度建議表序號(hào)項(xiàng)目實(shí)施內(nèi)容第一年（季度）第二年（季度）123412341可行性研究2實(shí)施方案3施工圖設(shè)計(jì)4設(shè)備基礎(chǔ)施工5設(shè)備訂購(gòu)、安裝調(diào)試6竣工驗(yàn)收 招標(biāo)內(nèi)容、范圍本項(xiàng)目部分使用國(guó)家中央投資，按《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》及有關(guān)規(guī)定，項(xiàng)目應(yīng)進(jìn)行招標(biāo)。本項(xiàng)目新建廠房投資估算為3241萬(wàn)元，大于200萬(wàn)元，應(yīng)招標(biāo)；新增設(shè)備、儀器價(jià)格為4143萬(wàn)元，其中單項(xiàng)合同估價(jià)在100萬(wàn)元以上的，應(yīng)招標(biāo)。按有關(guān)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，本項(xiàng)目勘查、監(jiān)理單項(xiàng)合同價(jià)格均在50萬(wàn)元以下，按《工程項(xiàng)目招標(biāo)范圍和規(guī)模表中規(guī)定》有關(guān)規(guī)定，以上內(nèi)容可不進(jìn)行招標(biāo)。 招標(biāo)組織形式招標(biāo)全過(guò)程應(yīng)遵循公開(kāi)原則、公平原則、公正原則、誠(chéng)實(shí)信用原則等招投標(biāo)活動(dòng)的基本原則。并符合《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》等有關(guān)法律和規(guī)定。某某某某農(nóng)機(jī)制造有限公司有較強(qiáng)的技術(shù)力量和管理水平，故本項(xiàng)目可由企業(yè)自行組織招標(biāo)（或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的代理機(jī)構(gòu)代理招標(biāo)）。公司可成立專(zhuān)門(mén)的招標(biāo)領(lǐng)導(dǎo)小組或指定有關(guān)職能部門(mén)負(fù)責(zé)招標(biāo)事宜。 招標(biāo)實(shí)施方案及進(jìn)度安排 招標(biāo)實(shí)施方案因項(xiàng)目需招標(biāo)內(nèi)容專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)，采用邀請(qǐng)招標(biāo)的方式。整個(gè)招標(biāo)工作主要步驟有如下：由招標(biāo)小組收集、審查、分析有關(guān)設(shè)備供應(yīng)商的企業(yè)資質(zhì)、技術(shù)能力、企業(yè)信譽(yù)等綜合情況，確定被邀請(qǐng)的投標(biāo)人名單，并向三個(gè)以上符合資質(zhì)條件的投標(biāo)人發(fā)送投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)。、發(fā)出招標(biāo)文件由招標(biāo)小組組織編寫(xiě)招標(biāo)文件，并發(fā)售給被邀請(qǐng)投標(biāo)人。、答疑組織投標(biāo)人踏探項(xiàng)目實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)。接受投標(biāo)人以書(shū)面形式提出的問(wèn)題，并以書(shū)面形式向所有的投標(biāo)人發(fā)放答疑紀(jì)要，并對(duì)招標(biāo)文件進(jìn)行澄清、修改。，開(kāi)標(biāo)接收投標(biāo)文件，記錄接收時(shí)間，并退回逾期送達(dá)的投標(biāo)文件。招標(biāo)人組織并主持開(kāi)標(biāo)、唱標(biāo)。應(yīng)由企業(yè)熟悉相關(guān)設(shè)備的代表，以及有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專(zhuān)家五人以上單數(shù)組成評(píng)標(biāo)委員會(huì)。其中技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面的專(zhuān)家不得少于成員總數(shù)的三分之二。評(píng)標(biāo)專(zhuān)家應(yīng)從事相關(guān)領(lǐng)域工作滿八年并具有高級(jí)職稱(chēng)或者同等專(zhuān)業(yè)水平；同時(shí)還應(yīng)熟悉有關(guān)招投標(biāo)的法律法規(guī)，并具有與招標(biāo)項(xiàng)目相關(guān)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)；并能夠認(rèn)真、公正、誠(chéng)實(shí)、廉潔的履行職責(zé)。評(píng)標(biāo)過(guò)程分為初評(píng)和詳評(píng)兩個(gè)階段進(jìn)行。初評(píng)即對(duì)標(biāo)書(shū)的響應(yīng)性是否符合招標(biāo)文件要求進(jìn)行審查；詳評(píng)包括技術(shù)評(píng)審和商務(wù)評(píng)審兩部分，只有技術(shù)評(píng)審合格的投標(biāo)書(shū)，才進(jìn)行價(jià)格比較。評(píng)標(biāo)完成后，評(píng)標(biāo)委員會(huì)推薦或確定中標(biāo)人，并編寫(xiě)評(píng)標(biāo)報(bào)告。招標(biāo)人向中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)，并同時(shí)向未中標(biāo)人發(fā)出中標(biāo)結(jié)果通知。企業(yè)與中標(biāo)人簽署合同協(xié)議。招標(biāo)活動(dòng)的進(jìn)度應(yīng)滿足項(xiàng)目總體進(jìn)度要求，其實(shí)施安排在項(xiàng)目前期工作及審批結(jié)束后，整個(gè)招標(biāo)工作需6周左右，具體內(nèi)容和進(jìn)度安排見(jiàn)下表：招標(biāo)內(nèi)容和進(jìn)度表序號(hào)招標(biāo)實(shí)施內(nèi)容招標(biāo)工作進(jìn)行的周數(shù)1234561發(fā)送投標(biāo)邀請(qǐng)書(shū)2編制、發(fā)放招標(biāo)文件3組織現(xiàn)場(chǎng)踏探、答疑4簽收投標(biāo)文件、開(kāi)標(biāo)5成立評(píng)標(biāo)委員會(huì)，評(píng)標(biāo)6發(fā)出中標(biāo)通知書(shū)7簽署合同 概述本估算是某某某某農(nóng)機(jī)制造有限公司年產(chǎn)2萬(wàn)臺(tái)高性能水稻插秧機(jī)項(xiàng)目投資估算。項(xiàng)目完成后形成年產(chǎn)2萬(wàn)臺(tái)高性能水稻插秧機(jī)的生產(chǎn)能力。工程投資內(nèi)容包括新增土地、新建廠房、新增生產(chǎn)設(shè)備及公用配套設(shè)施等工程。估算結(jié)果為：項(xiàng)目總投資15000萬(wàn)元，包括固定資產(chǎn)投資為12100萬(wàn)元（含建設(shè)期利息680萬(wàn)元）和鋪底流動(dòng)資金2900萬(wàn)元。 編制依據(jù)《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》；、建設(shè)部頒布的“建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)的方法與參數(shù)（第三版）”；。 編制方法、構(gòu)筑物工程估算一般設(shè)備基礎(chǔ)采用《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》進(jìn)行估算。根據(jù)主要設(shè)備及材料計(jì)算工程量，設(shè)備價(jià)格按市場(chǎng)價(jià)計(jì)，設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按設(shè)備原價(jià)的百分比計(jì)，安裝工程費(fèi)采用省相應(yīng)定額、材料預(yù)算價(jià)格及費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)編制工程估算。根據(jù)設(shè)備清單逐項(xiàng)統(tǒng)計(jì)設(shè)備費(fèi)，國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)根據(jù)目前市場(chǎng)價(jià)或詢價(jià)計(jì)算，國(guó)內(nèi)設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)按按設(shè)備原價(jià)的3%計(jì)算，安裝費(fèi)和設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)按按原機(jī)械部頒發(fā)的《機(jī)械工業(yè)建設(shè)項(xiàng)目概算編制辦法及各項(xiàng)概算指標(biāo)》規(guī)定計(jì)算?？辈煸O(shè)計(jì)費(fèi)、職工培訓(xùn)費(fèi)及預(yù)備費(fèi)等按合同或有關(guān)取費(fèi)規(guī)定計(jì)取。 需說(shuō)明的問(wèn)題及建議：計(jì)投資[1999]1340號(hào)文的規(guī)定，不再計(jì)列價(jià)差預(yù)備費(fèi)；，包括給排水、電氣、動(dòng)力等。 固定資產(chǎn)投資估算及投資構(gòu)成分析編制結(jié)果為新增固定資產(chǎn)投資12100萬(wàn)元，其中建筑工程投資為3452萬(wàn)元（含廠房建造、道路建造及設(shè)備基礎(chǔ)費(fèi)），％；設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為4131萬(wàn)元，％；設(shè)備運(yùn)輸及安裝調(diào)試費(fèi)為390萬(wàn)元，％；其他費(fèi)用為4127萬(wàn)元，%。本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資構(gòu)成見(jiàn)下表:序號(hào)項(xiàng)目名稱(chēng)金額(萬(wàn)元)比例(%)備注1建筑工程34522設(shè)備及安裝調(diào)試費(fèi)41313設(shè)備運(yùn)輸及安裝調(diào)試費(fèi)3904其它費(fèi)用4127含建設(shè)期利息680萬(wàn)元合 計(jì)12100100總估算及投資構(gòu)成分析的詳細(xì)情況見(jiàn)表131，“投資估算表”。 流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金占用參照企業(yè)目前實(shí)際情況，采用詳細(xì)估算法計(jì)算，達(dá)綱年需新增流動(dòng)資金9660萬(wàn)元，詳見(jiàn)表132“流動(dòng)資金估算表”。 資金籌措及使用情況本項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資12100萬(wàn)元（含建設(shè)期利息680萬(wàn)元），資金來(lái)源：商請(qǐng)銀行貸款7200萬(wàn)元，企業(yè)自籌4360萬(wàn)元，擬申請(qǐng)中央投資540萬(wàn)元。項(xiàng)目另需鋪底流動(dòng)資金2900萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金由企業(yè)自籌。此外，本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)還需投入流動(dòng)資金9660萬(wàn)元，流動(dòng)資金的65%可申請(qǐng)借貸。以上投資中的固定資產(chǎn)投資在2年內(nèi)投入，流動(dòng)資金根據(jù)生產(chǎn)負(fù)荷逐年投入。本項(xiàng)目建設(shè)期為2年（24個(gè)月），第25個(gè)月投產(chǎn)，當(dāng)年達(dá)綱領(lǐng)的65%，第四年達(dá)產(chǎn)，達(dá)產(chǎn)后形成年產(chǎn)2萬(wàn)臺(tái)高性能水稻插秧機(jī)的生產(chǎn)能力。詳見(jiàn)表133“新增投資和資金籌措表”。本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)按照國(guó)家計(jì)委《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制。項(xiàng)目實(shí)施后將形成年產(chǎn)2萬(wàn)臺(tái)高性能水稻插秧機(jī)的生產(chǎn)能力。 固定資產(chǎn)、無(wú)形及遞延資產(chǎn)項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)投資12100萬(wàn)元中，形成固定資產(chǎn)9100萬(wàn)元，形成無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)3000萬(wàn)元。固定資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)情況詳見(jiàn)表141“固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形資產(chǎn)，遞延資產(chǎn)估算表”。，并考慮一定的漲價(jià)因素；；%計(jì)；%提?。唬簾o(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)分別按10年攤銷(xiāo)；：按財(cái)務(wù)制度規(guī)定，將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期發(fā)生的長(zhǎng)期借款利息和流動(dòng)資金借款利息之和以財(cái)務(wù)費(fèi)用的形式計(jì)入總成本；：為了便于項(xiàng)目評(píng)價(jià)的計(jì)算，將制造費(fèi)用、管理費(fèi)用和銷(xiāo)售費(fèi)用作了適當(dāng)歸并，把職工工資、福利費(fèi)、折舊單獨(dú)列出后計(jì)入總成本。以上產(chǎn)品成本測(cè)算詳見(jiàn)表 142“總成本表”、表141“固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形資產(chǎn)，遞延資產(chǎn)估算表”。、銷(xiāo)售稅金附加、利潤(rùn)及分配銷(xiāo)售收入根據(jù)每年產(chǎn)品的產(chǎn)量及銷(xiāo)售價(jià)格計(jì)算。達(dá)產(chǎn)后可實(shí)現(xiàn)年新增銷(xiāo)售收入（不含稅）為36000萬(wàn)元。產(chǎn)品銷(xiāo)售收入情況詳見(jiàn)表143“銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金計(jì)算表”。產(chǎn)品增值稅稅率按17%計(jì)，城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加分別按國(guó)家有關(guān)規(guī)定計(jì)取。項(xiàng)目所得稅稅率按25%計(jì)。盈余公積金按15%在可供分配利潤(rùn)中提取。以上詳見(jiàn)表143“銷(xiāo)售收入及銷(xiāo)售稅金計(jì)算表”、表144“損益表”。 利潤(rùn)和分配項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，正常生產(chǎn)年份利潤(rùn)總額為5700萬(wàn)元。按25%的稅率交納所得稅1425萬(wàn)元，盈余公積金按15%在稅后利潤(rùn)中提取。詳見(jiàn)表144“損益表”。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 靜態(tài)盈利指標(biāo)分析 新增利潤(rùn)總額 新增投資利潤(rùn)率= 180。 100%=% 新增總投資 新增利稅總額 新增投資利稅率= 180。 100%=% 新增總投資b. 財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量分析財(cái)務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%。根據(jù)表145“現(xiàn)金流量表〔全部投資〕”計(jì)算內(nèi)部收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值和投資回收期。其結(jié)果:序號(hào)項(xiàng) 目 名 稱(chēng)單位指 標(biāo)所得稅后所得稅前1財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 FIRR%2財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值FNPV(I=12%)萬(wàn)元10750165903投資回收期（含建設(shè)期）Pt年詳見(jiàn)表145“現(xiàn)金流量表（全部投資）”。 清償能力分析項(xiàng)目的清償能力分析是依據(jù)147“借款償還計(jì)算表”、表148“資金來(lái)源與運(yùn)用表”、表149“資產(chǎn)負(fù)債表”，計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債率、流動(dòng)比率、速動(dòng)比率，以及固定資產(chǎn)投資借款償還期來(lái)考察項(xiàng)目的財(cái)務(wù)狀況及貸款的清償能力?！敖栀J償還表”（含建設(shè)期）。“資金來(lái)源與運(yùn)用表”計(jì)算可以看出，項(xiàng)目建成投產(chǎn)后各年能收支平衡，并有盈余。由149“資產(chǎn)負(fù)債表”計(jì)算可知，在計(jì)算期內(nèi)，資產(chǎn)負(fù)債率第三年最大，％，第四年起小于50%，其后逐年下降；流動(dòng)比率在項(xiàng)目計(jì)算期第五年起大于2，速動(dòng)比率在第五年起大于1。從以上分析可以看出，項(xiàng)目?jī)糍Y產(chǎn)可以抵補(bǔ)負(fù)債。短期償債能力、變現(xiàn)能力均較強(qiáng)，因此企業(yè)具有較強(qiáng)的清償能力。 財(cái)務(wù)不確定性分析本項(xiàng)目建成后，正常年份的固定成本為4794萬(wàn)元，可變成本為25306萬(wàn)元，據(jù)此計(jì)算盈虧平衡點(diǎn)。 固定成本 BEP（生產(chǎn)能力利用率）= =% 銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售稅金附加變動(dòng)成本計(jì)算結(jié)果表明，%時(shí)，項(xiàng)目就可保本。在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有產(chǎn)品價(jià)格、經(jīng)營(yíng)成本、產(chǎn)品產(chǎn)量和固定資產(chǎn)投資，各單因素變化177。20%范圍內(nèi)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率等指標(biāo)的影響程度詳見(jiàn)表1410“敏感性分析表”。由表可知，產(chǎn)品價(jià)格和經(jīng)營(yíng)成本變化對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率和投資回收期的影響較大。、指標(biāo)及結(jié)論通過(guò)以上分析可知，項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后正常年份可實(shí)現(xiàn)新增銷(xiāo)售收入36000萬(wàn)元（不含稅），新增增值稅1818萬(wàn)元，新增利潤(rùn)總額5700萬(wàn)元。%，%，內(nèi)部收益率(全部投資所得稅后)%，投資回收期(稅后，含建設(shè)期)，貸款償還期(稅后，含建設(shè)期)，%。詳見(jiàn)“主要經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)及指標(biāo)表”。由此可見(jiàn)，本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益良好，且具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。因此，該項(xiàng)目是可行的。表131 投 資 估 算 表 單位 ：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目新建建、構(gòu)筑面積 （m2)建筑工程費(fèi)（含道路及設(shè)備基礎(chǔ)建造）道路建造及綠化費(fèi)用設(shè)備購(gòu)置費(fèi)設(shè)備運(yùn)輸安裝費(fèi)其他 費(fèi)用合計(jì)其中外匯 （萬(wàn)美元）一、固定資產(chǎn)投資㈠工程費(fèi)用1生產(chǎn)廠房285953250389336875112公用系統(tǒng)（給排水、電氣、動(dòng)力）188182063總圖、儲(chǔ)運(yùn)、160402004環(huán)保、消防250456小 計(jì)341240413139007973（二）其他費(fèi)用1土地使用權(quán)費(fèi)139513952推廣、服務(wù)站人員培訓(xùn)5505503產(chǎn)品設(shè)計(jì)9009004職工教育培訓(xùn)費(fèi)30305建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)14146勘測(cè)設(shè)計(jì)費(fèi)155155小計(jì)30443044（三）預(yù)備費(fèi)1基本預(yù)備費(fèi)403403小計(jì)403403（四）建設(shè)期利息680680固定資產(chǎn)投資合計(jì)3412404131390412712100二、鋪底流動(dòng)資金2900項(xiàng)目總投資15000表132 流動(dòng)資金估算表序號(hào)項(xiàng) 目1234567891011121流動(dòng)資產(chǎn)008248125731257312573125731257312573125731257312573應(yīng)收帳款002381357935793579357935793579357935793579存貨00