某公司月末關(guān)帳管理流程-資料下載頁
2025-04-18 13:26本頁面
【正文】 貸：轉(zhuǎn)回長期責(zé)任準(zhǔn)備金 借：提存長期責(zé)任準(zhǔn)備金 貸：長期責(zé)任準(zhǔn)備金預(yù)提分保167。 分入業(yè)務(wù)：借：存出分保準(zhǔn)備金（預(yù)提） 分保帳款支出 分保費(fèi)用支出借或貸：分保業(yè)務(wù)往來（轉(zhuǎn)回） 貸：分保費(fèi)收入167。 分出業(yè)務(wù)：借：分出保費(fèi) 存入分保準(zhǔn)備金借或貸：分保業(yè)務(wù)往來 貸：攤回分保賠款 攤回分保費(fèi)用預(yù)提工資及相關(guān)福利費(fèi)用 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付工資 應(yīng)付福利費(fèi) 預(yù)提費(fèi)用 借：管理費(fèi)用 貸：預(yù)提費(fèi)用 稅金參見稅務(wù)管理流程固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用分析表 房屋 交通運(yùn)輸設(shè)備 計(jì)算機(jī)設(shè)備 通信設(shè)備 電器設(shè)備 安保設(shè)備 其他 總計(jì) 原值 期初數(shù)A 期末數(shù)B 平均數(shù)C=(A+B)/2 殘值率D 使用年限E 折舊率每月F=(1D)/12*E 估計(jì)折舊費(fèi)用G=C*F 實(shí)際折舊費(fèi)用H 差異金額I=GH 差異率 J=I/G 差異分析 編制人：______復(fù)核人：_____無形資產(chǎn)攤銷計(jì)算表 無形資產(chǎn)名稱原始成本 購買日期攤銷期限月攤銷額累計(jì)已攤銷月份累計(jì)已攤銷金額月初凈值本月應(yīng)攤本月凈值剩余攤銷金額剩余攤銷年限備注 A BC=A/B*12DE=C*DF=AECG=FCH=AGI=BD1XXX XXX XXX XXX … … … … 合計(jì) 編制人：______復(fù)核人：_____待攤費(fèi)用攤銷計(jì)算表 待攤費(fèi)用名稱原始成本 發(fā)生日期攤銷期限月攤銷額累計(jì)已攤銷月份累計(jì)已攤銷金額月初凈值本月應(yīng)攤本月凈值剩余攤銷金額剩余攤銷年限備注 ABC=A/BDE=C*DF=AECG=FCH=AGI=BD1XXX XXX … 小計(jì) XXX XXX … 小計(jì) … 合計(jì) 編制人：______復(fù)核人：_____預(yù)提費(fèi)用計(jì)算表預(yù)提費(fèi)用名稱性質(zhì)預(yù)提基數(shù)計(jì)算方法應(yīng)提月份預(yù)提金額XXXXXXXXX……合計(jì)編制人：______復(fù)核人：_____ 福利費(fèi)用計(jì)算表 計(jì)提基數(shù)計(jì)提比例應(yīng)計(jì)提福利費(fèi)用備注ABC=A*B養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 住房公積金 …… 合計(jì) 編制人：_________復(fù)核人：_________稅金計(jì)算表 計(jì)提的依據(jù)計(jì)提的基礎(chǔ)稅率應(yīng)計(jì)提數(shù)備注ABCD=B*C營業(yè)稅服務(wù)收入 城市維護(hù)建設(shè)稅應(yīng)繳納的流轉(zhuǎn)稅之和 營業(yè)稅營銷員傭金收入 個(gè)人所得稅員工的應(yīng)納稅工資 房產(chǎn)稅房產(chǎn)原值 車船使用稅車輛計(jì)稅基數(shù) … 合計(jì) 編制人：_________復(fù)核人：_________ 科目變動(dòng)表現(xiàn)金及銀行存款變動(dòng)表前期關(guān)帳 期初～預(yù)關(guān)帳日 零星現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金 期初余額本期增加(包括: 應(yīng)收帳款收回)本期減少預(yù)關(guān)帳日余額 后期關(guān)帳 預(yù)關(guān)帳日～期末 零星現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金 預(yù)關(guān)帳日余額 本期增加 (包括: 應(yīng)收帳款收回) 本期減少 期末余額 ____年_____月現(xiàn)金變動(dòng)表 零星現(xiàn)金銀行存款其他貨幣資金 期初余額 本期增加 (包括: 應(yīng)收帳款收回) 本期減少 期末余額 編制人：_________復(fù)核人：_________變動(dòng)原因分析： 應(yīng)收保費(fèi)（應(yīng)收分保賬款）變動(dòng)表前期關(guān)帳 期初～預(yù)關(guān)帳日 金額 期初余額 本期增加 本期減少 預(yù)關(guān)帳日余額 后期關(guān)帳 預(yù)關(guān)帳日～期末 金額 預(yù)關(guān)帳日余額 本期增加 本期減少 期末余額 ____年____月應(yīng)收保費(fèi)變動(dòng)表 金額 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 編制人：_________復(fù)核人：_________變動(dòng)原因分析： 其他應(yīng)收款變動(dòng)表前期關(guān)帳 期初～預(yù)關(guān)帳日 金額 期初余額 本期增加 本期減少 預(yù)關(guān)帳日余額 后期關(guān)帳 預(yù)關(guān)帳日～期末 金額 預(yù)關(guān)帳日余額 本期增加 本期減少 期末余額 ____年____月其他應(yīng)收款變動(dòng)表 金額 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 編制人：_________復(fù)核人：_________變動(dòng)原因分析： 待攤費(fèi)用變動(dòng)表前期關(guān)帳 期初～預(yù)關(guān)帳日 金額數(shù)字核對(duì)差異解釋 期初余額 本期增加 本期減少 預(yù)關(guān)帳日余額 后期關(guān)帳 預(yù)關(guān)帳日～期末 金額數(shù)字核對(duì)差異解釋 預(yù)關(guān)帳日余額 本期增加 本期減少 期末余額 ____年_____月待攤費(fèi)用變動(dòng)表 金額數(shù)字核對(duì)差異解釋 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 編制人：_________復(fù)核人：_________變動(dòng)原因分析： 在建工程變動(dòng)表前期關(guān)帳 期初～預(yù)關(guān)帳日 金額 期初余額 本期增加 本期減少 其中：轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少
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