【導(dǎo)讀】要是熟悉實習(xí)單位的基本情況。早晨我早早來到財務(wù)科辦公室報到，隨。帶領(lǐng)我簡單地參觀了一下公司。根據(jù)劉姐的介紹，某集團(tuán)某公司礦業(yè)有。限公司是某集團(tuán)的參股子公司，其前身某公司鐵礦始建于1956年6月，是1970年某建廠時設(shè)計中的原料依托企業(yè)。2020年6月，原某公司鐵。從2020年起，按照某集團(tuán)的統(tǒng)一部署，某公司礦業(yè)有限公。有限責(zé)任公司注冊資本億元。緊張地忙著自己的工作。勝任實際的會計工作。道自己該做些什么。經(jīng)過劉姐的一番介紹，我大體上了解了實習(xí)單位的。實習(xí)第二天我一早來到辦公室，打掃好了衛(wèi)生并且整理了辦公桌，等待同事們的到來。好遵守公司的財務(wù)制度。衛(wèi)科、谷家臺建設(shè)辦公室、質(zhì)量檢驗科等部門。劉姐可能看出了我的心情，制度尤其是財務(wù)制度，實際的業(yè)務(wù)處理需要不斷的學(xué)習(xí)。然后劉姐跟我介紹了財務(wù)科各同事們的工作劃分，今天，我主要是幫助會計和出納整理二月份的憑證并裝訂成冊。原始憑證不是直接粘在記賬憑證后，而是粘在另附的一張B5紙上。

　　

【正文】 ，工作量就會驟然增加，因為月末要對整個月的所有業(yè)務(wù)進(jìn)行匯總結(jié)賬。今天我也忙這忙那的做了許多零散的工作，到最后累的腰酸背痛。但看到最終我們完成任務(wù)時，我很是欣慰，也為這一個月我付出和收獲感到高興。 25 實 習(xí) 日 志 實習(xí)日期 202041 實習(xí)時間 8： 0017： 30 實習(xí)地點 財務(wù)科 實習(xí)單位 某公司礦業(yè)有限公司 實 習(xí) 內(nèi) 容 今天，是這個月的第一天，也標(biāo)志著上個月的業(yè)務(wù)正式結(jié)束，因此今天我們進(jìn)行了三月份的結(jié)賬工作。 首先錄入銀行對賬單，與銀行進(jìn)行對賬，采用自動對賬和手工對賬相結(jié)合的方法，檢查結(jié)果是否平衡，平衡后輸出余額調(diào)節(jié)表。其次檢查存貨是否需要計提減值，對固定資產(chǎn)計提折舊，編制憑證，進(jìn)行自定義轉(zhuǎn)賬生成，設(shè)置期間損益結(jié)轉(zhuǎn)，對期間損益科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)，生成憑證，輸出各類賬表。最后進(jìn)行對賬，各科目類別余額以及各種賬簿之間進(jìn)行試算平衡后，對各個系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬。結(jié)賬順序為固定資產(chǎn)→薪金管 理→供應(yīng)鏈（采購管理、銷售管理、庫存管理、存貨核算）→成本管理→應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)→總賬。 結(jié)賬完成之后系統(tǒng)會自動將余額結(jié)轉(zhuǎn)到下期。 收 獲 和 體 會 今天是我在企業(yè)實習(xí)的第二十五天。 今天進(jìn)行的月末結(jié)賬，讓我感覺電腦賬比手工賬處理起來要方便快捷得多。尤其是科目匯總表會自動生成，報表也能很快的做出來。 但是需要注意的是，第一，在錄入完單位日記賬、銀行對賬單期初未達(dá)賬項后，不能隨意調(diào)啟用日期，尤其是向前調(diào)，這樣可能會造成啟用日期后的期初數(shù)不能再參與對賬。第二，本月還有未記賬憑證時，則本月不能結(jié)賬。結(jié)賬必須按月連 續(xù)進(jìn)行，上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。若總賬與明細(xì)賬對賬不符，則不能結(jié)賬。如果與其他系統(tǒng)聯(lián)合使用，其他子系統(tǒng)未全部結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬。第三，如果操作失誤，可以按Ctrl+Shift+F6 鍵激活“取消結(jié)賬”功能。進(jìn)行修改后重新結(jié)賬即可。 26 實 習(xí) 日 志 實習(xí)日期 202044 實習(xí)時間 8： 0017： 30 實習(xí)地點 財務(wù)科 實習(xí)單位 某公司礦業(yè)有限公司 實 習(xí) 內(nèi) 容 今天，我坐在會計軍哥身邊認(rèn)真學(xué)習(xí)了成本管理模塊的各項操作。 首先，在供應(yīng)鏈模塊的存貨核算系統(tǒng)中將材料出庫單記賬；其次，在成本管 理模塊分別取材料費、人工費、折舊費、其他制造費及產(chǎn)品完工數(shù)；再次，在成本管理模塊進(jìn)行成本計算檢查，檢查無誤后便可進(jìn)行成本計算，如果有錯誤，則必須檢查前面所做的工作，進(jìn)行修改完善，直至沒有錯誤，才能進(jìn)行成本計算。最后，將計算好的成本在存貨核算系統(tǒng)中進(jìn)行“產(chǎn)品成本分配”，這樣成本就會在產(chǎn)品入庫單上顯示。 成本計算完成后，就可以輸出有關(guān)的賬表，包括成本明細(xì)表，成本匯總表，成本預(yù)測、成本分析和成本計劃形成的管理報表，系統(tǒng)也提供了自定義報表的功能，公司可以根據(jù)自己的需求自定義報表。 收 獲 和 體 會 今天是我在企 業(yè)實習(xí)的第二十六天。 通過今天的學(xué)習(xí)，我熟悉了用友軟件成本管理模塊的業(yè)務(wù)處理程序，也明白了要想真正處理好成本管理模塊的業(yè)務(wù)，將其他模塊的業(yè)務(wù)處理完畢是進(jìn)行成本管理模塊業(yè)務(wù)處理的前提，而成本管理模塊的業(yè)務(wù)處理，也為其他模塊的業(yè)務(wù)處理提供了可靠性的數(shù)據(jù)。 需要注意的是，如果存貨采用的是全月平均法核算，則在進(jìn)行產(chǎn)成品出庫單記賬前進(jìn)行期末處理，進(jìn)行成本計算后，必須恢復(fù)期末處理，才能進(jìn)行產(chǎn)成品成本分配，分配完成后再次期末處理，才能生成憑證?？梢姴捎谩叭缕骄ā笔潜容^繁瑣的。如果采用“先進(jìn)先出法”，則不用期末處理，即 可成本計算，生成憑證。 27 實 習(xí) 日 志 實習(xí)日期 202045 實習(xí)時間 8： 0017： 30 實習(xí)地點 財務(wù)科 實習(xí)單位 某公司礦業(yè)有限公司 實 習(xí) 內(nèi) 容 今天上午跟隨去劉姐銀行辦了一張農(nóng)業(yè)銀行的卡，總部通過這張卡對某公司礦業(yè)進(jìn)行撥款，我再通過此卡取出現(xiàn)金，總部記入“撥付下級資金”，我們記入“上級撥入資金”。 今天下午我為這的員工發(fā)放三月份的工資。首先，我打出一張員工工資明細(xì)表，然后，備齊工資款，準(zhǔn)備發(fā)放。 由于是第一次發(fā)工資，我特別小心，每筆工資我都用點鈔機(jī)數(shù)兩遍，然后我在數(shù)兩遍，然后看 著他們在工資表上簽字后再把工資款給他們。對于工資比較零散的，要求他們自備零錢。 工資發(fā)放了差不多一半的時候，我對剩余工資款項進(jìn)行了盤點，然后將剩余未發(fā)的員工工資匯總，和實際現(xiàn)金進(jìn)行核對，最后盤盈 20 多元。 收 獲 和 體 會 今天是我在企業(yè)實習(xí)的第二十七天。 今天發(fā)放工資的經(jīng)歷，讓我得到了一個經(jīng)驗教訓(xùn)，那就是不能心急，無論是誰著急，會計人員都不能著急，一定要耐下心來，認(rèn)真把錢數(shù)對，把工資款給他們時一定要看著他們把名字簽好了，代領(lǐng)工資的人簽代領(lǐng)人的名字。發(fā)放的現(xiàn)金一定要他們當(dāng)面數(shù)好，出門后概不負(fù)責(zé)。涉及到現(xiàn) 金問題，再怎么仔細(xì)都不為過。 現(xiàn)金和銀行存款的管理不僅關(guān)系著企業(yè)和員工的切身利益，還是出納人員必須承擔(dān)的一份責(zé)任，因此，在對待現(xiàn)金和銀行存款問題上，我們要更加小心謹(jǐn)慎，不能怕耗時，不能有一點粗心。發(fā)放工資時，一定要當(dāng)面點清，并要當(dāng)事人及時簽字，明確責(zé)任。我想這也是會計人員必須具備的一項專業(yè)素質(zhì)，也是我在今后工作當(dāng)中要注意和培養(yǎng)的方向。 28 實 習(xí) 日 志 實習(xí)日期 202046 實習(xí)時間 8： 0017： 30 實習(xí)地點 財務(wù)科 實習(xí)單位 某公司礦業(yè)有限公司 實 習(xí) 內(nèi) 容 今天，出納帶著我去信用社 辦理了電匯業(yè)務(wù)。 到了信用社后，我們向業(yè)務(wù)員購買了電匯憑證。為了鍛煉我，出納讓我填寫了電匯憑證：首先，填寫了“委托日期”；其次，要將匯款人和收款人的“全稱”、“賬號”、“匯入地點”、“匯入行名稱”填寫齊全；再次，將金額的人名幣大小寫填寫完整，并寫清“匯款用途”；最后，簽上辦理業(yè)務(wù)人的姓名。之后，我們將電匯憑證、身份證和銀行卡交給了業(yè)務(wù)員。當(dāng)業(yè)務(wù)員要求輸入銀行卡密碼時，我們輸入了正確的密碼。當(dāng)業(yè)務(wù)員將電匯回單、身份證和銀行卡交給我們后，電匯業(yè)務(wù)完成。 在回來的路上，出納告訴我，企業(yè)有關(guān)銀行存款之間的業(yè)務(wù)往來都是通過電匯、銀行承兌匯票、委托收款等形式進(jìn)行的，雖然在我實習(xí)的期間里不可能接觸到所有的形式，但是只要我有不懂的地方，可以直接咨詢銀行的業(yè)務(wù)員即可。 收 獲 和 體 會 今天是我在企業(yè)實習(xí)的第二十八天。 在學(xué)校開設(shè)的專業(yè)課程里，我接觸過電匯、銀行承兌匯票、委托收款等的概念。但是以前看到課本文字描述的概念時，我始終對這些有關(guān)銀行存款的特殊業(yè)務(wù)類型的含義和流程不是很明白。通過今天跟隨出納到信用社辦理了電匯業(yè)務(wù)、切身體會了電匯的流程，我才真正了解了電匯的用途和流程。盡管其他的單據(jù)我還沒有真正填寫過，但是有了今天的 經(jīng)歷，我有信心成功辦理這些業(yè)務(wù)。 同時，通過今天的實習(xí)，我也知道了會計實務(wù)中有許多要和銀行、稅務(wù)等單位有聯(lián)系的業(yè)務(wù)，當(dāng)我們處理業(yè)務(wù)遇到不懂的地方時，我們可以隨時請教銀行的業(yè)務(wù)員和稅務(wù)的專管員。 29 實 習(xí) 日 志 實習(xí)日期 202047 實習(xí)時間 8： 0017： 30 實習(xí)地點 財務(wù)科 實習(xí)單位 某公司礦業(yè)有限公司 實 習(xí) 內(nèi) 容 今天，我處理了一筆比較特殊的業(yè)務(wù)，即萊礦公司對同一個企業(yè)既有采購業(yè)務(wù)又有銷售業(yè)務(wù)，也就是對一個企業(yè)既有應(yīng)付款又有應(yīng)收款。 劉姐告訴我，在一個企業(yè)既是供應(yīng)商又是客戶的情況 下，這種情況是經(jīng)常發(fā)生的，這時要做一筆“應(yīng)收沖應(yīng)付”或“應(yīng)付沖應(yīng)收”業(yè)務(wù)。在應(yīng)收應(yīng)付模塊下“轉(zhuǎn)賬”中錄入“應(yīng)收沖應(yīng)付”或“應(yīng)付沖應(yīng)收”的單據(jù)，并在“制單處理”下生成相應(yīng)的憑證即可。會計說，像這種往來款項之間相互對沖的業(yè)務(wù)有很多，如“預(yù)付沖應(yīng)付”、“預(yù)收沖應(yīng)收”等，其業(yè)務(wù)處理也要相似處理。 如果，在錄入相應(yīng)單據(jù)時，將相應(yīng)的并賬金額或有關(guān)的信息錄入錯誤的情況下，要進(jìn)入應(yīng)收應(yīng)付模塊下的“其他處理”下的“取消操作”，將相應(yīng)的并賬操作進(jìn)行取消即可。 收 獲 和 體 會 今天是我在企業(yè)實習(xí)的第二十九天。 通過今天的實 習(xí)，我知道了表面上看似很簡單的應(yīng)收應(yīng)付模塊，在實際業(yè)務(wù)處理過程中也會發(fā)生相當(dāng)復(fù)雜的業(yè)務(wù)。相對于供應(yīng)鏈模塊來說，其業(yè)務(wù)的復(fù)雜性不在于處理程序，而在于分析業(yè)務(wù)的實際情況。這種分析和處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的能力才是會計的執(zhí)業(yè)能力，也是今后我們在會計職業(yè)生涯中要努力培養(yǎng)的能力。學(xué)習(xí)會計軟件表面上看起來很復(fù)雜，但只要我們有了這種執(zhí)業(yè)能力后，掌握會計軟件就只剩下時間的問題了。 同時，我進(jìn)一步體會到電算化會計在修改錯誤操作方面的優(yōu)越性。今天，再填制這些特殊單據(jù)時，有些金額和信息難免會發(fā)生錯誤，“取消操作”便為改正這些錯誤提供了便利 的操作步驟。這也增加了我要掌握這一軟件的積極性。 30 實 習(xí) 日 志 實習(xí)日期 202048 實習(xí)時間 8： 0017： 30 實習(xí)地點 財務(wù)科 實習(xí)單位 某公司礦業(yè)有限公司 實 習(xí) 內(nèi) 容 今天，財務(wù)科沒有什么事，而我明天也就要離開實習(xí)單位了。我向各位同事尤其是指導(dǎo)我最多的劉姐一一致謝。下午我去財務(wù)科王科長的辦公室 向他匯報了我這一個月的實習(xí)收獲和體會，并提出了公司財務(wù)核算中還存在一些問題及解決問題的建議。 比如，由于實習(xí)單位采用會計軟件進(jìn)行財務(wù)核算，有時由于客觀情況原因所致，導(dǎo)致財務(wù)人員在錄入記賬 憑證后不能及時進(jìn)行打印，導(dǎo)致月末整理憑證時，有時會發(fā)生原始憑證找不到記賬憑證或記賬憑證找不到原始憑證的情況。這很大程度上降低了財務(wù)核算的效率，有時可能會導(dǎo)致很嚴(yán)重的后果。因此，我建議公司應(yīng)及時打印記賬憑證，在某些原因確實導(dǎo)致當(dāng)時無法打印的情況下，要在原始憑證后標(biāo)注記賬憑證的憑證號數(shù)并將其妥善保管，在能打印的最快的時間里完成打印任務(wù)。 收 獲 和 體 會 今天是我在企業(yè)實習(xí)的第三十天。 到今天為止，我的實習(xí)已經(jīng)快要結(jié)束了。 這一個月的實習(xí)，極大地鞏固和豐富了我在學(xué)校里所學(xué)的知識，我真正意義上將所學(xué)知識應(yīng)用于實 際，這提高了我的會計實踐能力和業(yè)務(wù)分析判斷能力，我也獲得了一定的實踐經(jīng)驗；同時，通過此次實習(xí)，我深深地明白了，只有踏踏實實做事，熱愛會計工作，才能做好這份工作，才能在這個工作領(lǐng)域有所建樹；而實習(xí)單位業(yè)務(wù)性質(zhì)的特殊性和財務(wù)核算的先進(jìn)性，開闊了我的視野，拓展了我的知識面，為我以后的會計職業(yè)生涯奠定了堅實的基礎(chǔ)。 總之，在這次實習(xí)期間，我達(dá)到了預(yù)定的目的，完成了學(xué)校布置的實習(xí)任務(wù)，獲得了大量的專業(yè)和社會知識。