電算化操作流程-資料下載頁(yè)
2025-04-17 23:58本頁(yè)面
【正文】 9570151502 累計(jì)折舊 貸 4315951901 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 借 1459501911 待處理財(cái)產(chǎn)損溢 借2101 短期借款 貸 1209302111 應(yīng)付票據(jù) 貸 792302121 應(yīng)付賬款 貸 110505212101 應(yīng)付賬款－丙單位 貸 29190212102 應(yīng)付賬款－丁單位 貸 813152131 預(yù)收賬款 貸 70890213101 預(yù)收賬款－Ｆ公司 貸 708902151 應(yīng)付工資 貸2153 應(yīng)付福利費(fèi) 貸 437852161 應(yīng)付股利 貸 250202171 應(yīng)交稅金 貸 12510217101 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅 貸21710101 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額貸21710105 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－銷項(xiàng)稅額貸217106 應(yīng)交稅金－應(yīng)交所得稅 貸 125102181 其他應(yīng)付款 貸 583802191 預(yù)提費(fèi)用 貸 208502301 長(zhǎng)期借款 貸 4399353101 股本 貸 5295903111 資本公積 貸 60465311107 資本公積－其他資本公積 貸 604653121 盈余公積 貸 168885312101 盈余公積－法定盈余公積 貸 168885312103 盈余公積－法定公益金 貸3131 本年利潤(rùn) 貸3141 利潤(rùn)分配 貸314102 利潤(rùn)分配－提取法定盈余公積 貸314103 利潤(rùn)分配－提取法定公益金 貸314110 利潤(rùn)分配－應(yīng)付普通股股利 貸314115 利潤(rùn)分配－未分配利潤(rùn) 貸4101 生產(chǎn)成本 借410101 生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品 借410102 生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品 借4105 制造費(fèi)用 借5101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借510101 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ａ產(chǎn)品 借510102 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入－Ｂ產(chǎn)品 借5102 其他業(yè)務(wù)收入 借5301 營(yíng)業(yè)外收入 借5401 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 借540101 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ａ產(chǎn)品 借540102 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本－Ｂ產(chǎn)品 借5405 其他業(yè)務(wù)支出 借5501 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 借5502 管理費(fèi)用 借5503 財(cái)務(wù)費(fèi)用 借5601 營(yíng)業(yè)外支出 借5701 所得稅 借 將軟件中科目410101“基本生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ａ產(chǎn)品”，軟件中410102“輔助生產(chǎn)成本”改為“生產(chǎn)成本－Ｂ產(chǎn)品”。二、企業(yè)某年12月份經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)（每筆業(yè)務(wù)做一張憑證）：1. 向丁廠購(gòu)買甲乙兩種材料,增值稅專用發(fā)票上記載,甲材料40噸,單價(jià)190元,計(jì)7600元,增值稅為1292元,乙材料20噸,單價(jià)40元,計(jì)800元,增值稅為136元,全部款項(xiàng)以銀行存款支付。 借:物資采購(gòu)－甲材料 7600 物資采購(gòu)－乙材料 800 應(yīng)交稅金－應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 1428 貸:銀行存款 98282. 以上所購(gòu)買甲乙兩種材料,以銀行存款支付裝卸搬運(yùn)費(fèi)840元,按重量比例分配。 借:物資采購(gòu)－甲材料 560 物資采購(gòu)－乙材料 280 貸:銀行存款 8403. 前所購(gòu)甲乙兩種材料,按其實(shí)際成本入庫(kù)。 借:原材料－甲材料 8160 原材料－乙材料 1080 貸:物資采購(gòu)－甲材料 8160 物資采購(gòu)－乙材料 10804. 向銀行提取現(xiàn)金29000元,以備發(fā)放工資。5. 以現(xiàn)金發(fā)放本月工資。6. 期末分配本月應(yīng)付工資, 其中生產(chǎn)工人工資為17280元,(生產(chǎn)A產(chǎn)品耗用1540工時(shí),生產(chǎn)B產(chǎn)品耗用380工時(shí)),車間技術(shù)和管理人員工資為5800元,企業(yè)行政人員工資為5920元。7. 分別按本企業(yè)有關(guān)人員的工資的14％計(jì)提福利費(fèi)。8. 廠部職工報(bào)銷市內(nèi)交通費(fèi)10元，以現(xiàn)金付訖。 借:管理費(fèi)用 10 貸:現(xiàn)金 109. 廠部管理人員張三出差歸來(lái)，報(bào)銷差旅費(fèi)10425元，前預(yù)借10425元。 借:管理費(fèi)用 10425 貸:其他應(yīng)收款－張三 1042510. 計(jì)提本月折舊費(fèi)，其中車間用固定資產(chǎn)602900元,月折舊率6‰,廠部用固定資產(chǎn)354115元,月折舊率5‰。 借:制造費(fèi)用 管理費(fèi)用 貸:累計(jì)折舊 11.
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