【正文】 失。會計電算化檔案包括存儲在計算機硬盤中的會計數(shù)據(jù)以及其它介質(zhì)或光盤存儲的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出的書面會計憑證、帳簿、報表等紙質(zhì)會計檔案。會計崗位責(zé)任制度一、總會計必須堅持原則，按政策法規(guī)辦事，嚴格執(zhí)行財務(wù)管理各項規(guī)章制度，給領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，管好家，理好財。二、負責(zé)納入集中核算單位綜合資金及核算，負責(zé)納入集中核算單位收支原始憑證審核監(jiān)督蓋章，按月與總出納對帳，盤點庫存，做到帳款相符，帳帳相符。，一、 負責(zé)納入集中核算單位所有原始憑證，必須經(jīng)過財稅辦主任審核后，才能做帳務(wù)處理。四、負責(zé)監(jiān)督納入集中核算單位財務(wù)收支情況，為納入集中核算單位做好準確可靠的計帳服務(wù)，使服務(wù)和監(jiān)督融為一體。五、負責(zé)監(jiān)督納入集中核算單位的年初預(yù)算，年終決算工作，根據(jù)各項指標的分解，定期向領(lǐng)導(dǎo)匯報情況，提供可靠的數(shù)據(jù)。出納員崗位責(zé)任制度一、核算中心出納員必須堅持原則，秉公辦事，大公無私，樹立愛崗敬業(yè)，全心全意為人民服務(wù)的精神宗旨。二、具備業(yè)務(wù)素質(zhì)強，思想素質(zhì)好，工作效率高的標準，對工作認真負責(zé)，為領(lǐng)導(dǎo)把好關(guān)，有權(quán)拒絕不合理支出，維護財經(jīng)紀律的嚴肅性。三、負責(zé)向總會計申報撥款，經(jīng)辦統(tǒng)管戶的各項收支業(yè)務(wù)，負責(zé)統(tǒng)管戶收入直達財政專戶。按月將收支原始票據(jù)及憑證交總會計審核蓋章，并與總會計結(jié)算當(dāng)月收支憑證。四、認真記好各納入集中核算單位銀行存款日記帳，按月與銀行核對存款余額，不準透支，更不準串戶支取，并及時給領(lǐng)導(dǎo)提供各統(tǒng)管戶銀行存款數(shù)字。五、必須遵紀守法，不得利用職權(quán)之便占用或挪用公款，不得隨意審核手續(xù)不健全或不合理票據(jù)，庫存現(xiàn)金不得超過500元，如有違犯，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。財務(wù)審批制度一、納入集中核算各單位領(lǐng)導(dǎo)必須遵守核算中心的各項規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行年初預(yù)算各項收支指標，遵守財經(jīng)紀律，發(fā)行財務(wù)審批手續(xù)，把好支出第一關(guān)。二、納入集中核算各單位領(lǐng)導(dǎo)在本單位資金使用權(quán)和財務(wù)自主權(quán)不變的前提下，要堅持以收定支，量入為出，自求平衡的原則。嚴格控制各項支出，壓縮四項費用支出標準，把好審批關(guān)。三、納入集中核算各單位所需資金時，填好資金申請審批單，單位領(lǐng)導(dǎo)簽字后，由代辦員向財政所申請撥款，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后，予以撥款。四、單位核銷的票據(jù)必須是稅務(wù)部門和財政部門的合法票據(jù)，做到五有：即有經(jīng)手人簽字、有單位領(lǐng)導(dǎo)簽字、有主管領(lǐng)導(dǎo)簽字、有財政所長審核章，最后主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽章后核銷。五、出納員要對報銷憑證認真審核，對手續(xù)不健全的票據(jù)不準核銷，更不準白條子入帳，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴肅處理。財政所工作人員崗位及職責(zé)所長（兼任會計核算中心主任）職責(zé)職責(zé)主要是主持財政所及會計核算中心全面工作，一是負責(zé)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收支總預(yù)算的編制和執(zhí)行及各項工作進行安排和指導(dǎo)；二是負責(zé)單位綜合預(yù)算的審批、考核和依法調(diào)整。預(yù)算內(nèi)、外撥款及支出項目的審核批準。財政所工作人員崗位目標責(zé)任制 管理及考核等工作。三是授權(quán)負責(zé)預(yù)算會計、統(tǒng)管會計微機登帳的審核。副所長職責(zé)一是協(xié)助所長側(cè)重抓好綜合和收入，同時也要做好所兼職的征解會計等具體工作。預(yù)算會計職責(zé)負責(zé)編制部門預(yù)算。根據(jù)決算批復(fù)，編制和上報年度決算。及時、準確無誤的登記預(yù)算會計帳簿，管理預(yù)算內(nèi)、外收支，包括縣級有關(guān)部門垂直下?lián)艿膶ｍ椯Y金。按期向財政所長及縣財政局報送月、季、年度財務(wù)報表，增、減支批件。要做好財務(wù)分析。負責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)區(qū)域內(nèi)各種財政票據(jù)領(lǐng)用和管理。統(tǒng)管會計職責(zé)審核收支原始憑證的合法性；及時登記總帳、明細帳帳簿，裝訂、保管傳票及其它會計資料，全面處理各單位的會計核算業(yè)務(wù)；定期與單位報帳員、核算中心出納員、預(yù)算會計及開戶銀行等有關(guān)方面核對收支指標及帳目；按月向財政所長、鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府主管領(lǐng)導(dǎo)填報收支執(zhí)行情況表；保管核算中心財務(wù)專用章？監(jiān)督現(xiàn)金支付業(yè)務(wù)。負責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)的教育、計生、衛(wèi)生等上劃部門的專項支出使用情況的監(jiān)督管理。代管鄉(xiāng)鎮(zhèn)內(nèi)教育專戶的收支核算。出納員職責(zé)辦理現(xiàn)金的收納業(yè)務(wù)；辦理轉(zhuǎn)帳、匯兌等結(jié)算業(yè)務(wù)；審核支出原始憑證；定期與實行備用金制度的部門結(jié)帳；按月向統(tǒng)管會計報帳，及時反饋存款變動情況，逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳，對現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)進行會計核算，做到日清月結(jié)。與單位代辦員、報帳員和統(tǒng)管會計結(jié)算往來資金及票證。并按照有關(guān)規(guī)定，控制庫存現(xiàn)金限額，加強現(xiàn)金安全管理。征解會計職責(zé)記錄、計算、整理、核實匯總稅收計稅基礎(chǔ)資料；辦理稅收的征收、結(jié)算、解報，以及退稅業(yè)務(wù)的核算和帳務(wù)處理，編審報送會計報表，并負責(zé)辦理會計資料的整理歸檔和票證管理。綜合專管員職責(zé)負責(zé)涉及農(nóng)民補貼資金的核定管理和發(fā)放；負責(zé)村級干部補貼、辦公經(jīng)費、五保戶供養(yǎng)等社會保障資金的供給和管理；村級集體資金專戶存儲；村級財務(wù)管理監(jiān)督；負責(zé)農(nóng)村最低生活保障資金管理、新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金管理、農(nóng)村醫(yī)療救助資金管理、其他民政資金管理。稅收專管員職責(zé)組織鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政收入。具體負責(zé)鄉(xiāng)鎮(zhèn)范圍內(nèi)工商稅收入的協(xié)調(diào)；契稅、耕地占用稅收入的直接征收；非稅收入以及村級組織收入的管理。兼職報帳員（又稱代辦員）職責(zé)協(xié)助單位負責(zé)人組織收入并督辦繳存。登記單位的收支輔助帳并定期與核算中心對帳。按規(guī)定向核算中心申請撥款。辦理必需的少量零星開支事項的現(xiàn)金領(lǐng)用與報銷，定期領(lǐng)購及繳銷本單位收費票據(jù)。一般每月1820日將收支原始憑證首先報統(tǒng)管會計進行合規(guī)性審查，然后再報請核算中心主任、主管領(lǐng)導(dǎo)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)長審核、簽字，最后提交統(tǒng)管會計和出納員辦理核銷進帳。現(xiàn) 金 管 理 制 度為加強現(xiàn)金管理，維護財經(jīng)制度，根據(jù)財政部《內(nèi)部會計控制規(guī)范—貨幣資金》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合實際情況，制定本制度。一、庫存現(xiàn)金和各開戶單位的備用金實行定額管理，庫存現(xiàn)金和備用金定額為500元，當(dāng)庫存現(xiàn)金超過定額時，要及時存入銀行。二、按財經(jīng)制度規(guī)定，以下范圍可使用現(xiàn)金：㈠、支付職工的工資、各種工資性津貼。㈡、支付個人勞務(wù)報酬。㈢、支付給個人的其他支出。㈣、各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人其它現(xiàn)金支出。㈤、結(jié)算起點500元以下的零星支出。三、同城結(jié)算資金在500元以上必須使用支票。四、公出人員借差旅費要填寫借據(jù)，經(jīng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)主管領(lǐng)導(dǎo)審批，方可支付。五、公出人員應(yīng)及時報帳，公出返回后在一周內(nèi)報帳。如因單據(jù)不全或其他原因不能及時報帳時，必須先將余額交回核算中心，待手續(xù)完備后隨即清帳。六、購買物品所借現(xiàn)金必須要及時報帳，不得以白條頂替庫存現(xiàn)金。七、購買?？厣唐罚宦刹粶适褂矛F(xiàn)金。八、出納員要嚴格按照崗位責(zé)任制認真履行職責(zé)，按照有關(guān)規(guī)定認真執(zhí)行現(xiàn)金的收付，帳款要做到日清月結(jié)、帳款相符?，F(xiàn)金管理要做到十不準，即：會計員和出納員責(zé)任分明，即：“錢帳分開”，不準一人兼管。不準用白條頂替庫存現(xiàn)金。不準因私事借用公款。不準單位之間相互借用現(xiàn)金。不準假造用途套用現(xiàn)金。不準用轉(zhuǎn)帳憑證套換現(xiàn)金。不準將單位收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄。不準保留帳外公款和私設(shè)小錢柜。不準以任何理由坐支各種收入。不準用有價證券抵頂現(xiàn)金。九、經(jīng)管人員發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金短少或長余時，要及時查清原因，并如實向主管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報，不準私自處理。十、核算中心不定期對各單位備用金管理的情況進行抽查和檢查，如發(fā)現(xiàn)有違反現(xiàn)金管理規(guī)定的，視情節(jié)輕重給予處理。十一、如取送數(shù)額較大的現(xiàn)金，必須二人以上同行，必要時有保衛(wèi)人員共同取送。35 / 35