【正文】 還并責(zé)令其當(dāng)事人寫出書面檢查。5條公司各單位凡違反本制度第六章第二十六條，遺失檔案的，應(yīng)立即報(bào)告。因遺失檔案，泄露秘密的，按《公司保密工作條例》進(jìn)行處理。附則1本辦法由總公司辦公室負(fù)責(zé)解釋。2各子公司應(yīng)根據(jù)本辦法，結(jié)合本單位的實(shí)際情況，制定具體實(shí)施細(xì)則。超出期限歸還存檔填催還單歸還存檔按時(shí)歸還借　　出印章使用表印章借用單填借表部門主管簽字行政人事部主管簽字檔案室借閱流程圖 經(jīng)手人簽字印件借閱表北 京 達(dá) 龍 投 資 集 團(tuán) 有 限 公 司（印章）借用審批表部門借用人借用日期歸還日期借用印章名稱事 由部門經(jīng)理意 見行政人事部意 見備 注北 京 達(dá) 龍 投 資 集 團(tuán) 有 限 公 司印章使用審批單日 期： 部 門： 用印次數(shù): 經(jīng)辦人簽字： 使用印章名稱： 事 由： 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字：年 月 日北 京 達(dá) 龍 投 資 集 團(tuán) 有 限 公 司印章使用登記簿蓋章時(shí)間文件名稱印章類別蓋章次數(shù)蓋章人批準(zhǔn)人備注北 京 達(dá) 龍 投 資 集 團(tuán) 有 限 公 司（印件）檔案借閱及復(fù)印審批表部門借閱/復(fù)印人借閱日期原件/復(fù)印件借閱期限歸還日期借檔/復(fù)印文檔名稱事 由部門經(jīng)理意 見行政人事部意 見備 注北 京 達(dá) 龍 投 資 集 團(tuán) 有 限 公 司閱檔催還單 同志： 您所調(diào)閱的下列檔案還期已逾，為方便他人使用和管理，請(qǐng)依檔案調(diào)閱規(guī)則于 月 日前送還。 檔案室 年 月 日序號(hào)名稱借期送還期數(shù)量備注北 京 達(dá) 龍 投 資 集 團(tuán) 有 限 公 司檔案調(diào)閱單檔案名稱調(diào)閱人借出日期件 數(shù)歸還日期注：本單一式二聯(lián)，第一聯(lián)于檔案退還后由檔案室退還調(diào)閱人，第二聯(lián)留存檔案室備查。 固 定 資 產(chǎn) 管 理 制度說(shuō)　明 1為了確保公司股東的權(quán)益，提高公司固定資產(chǎn)管理水平，根據(jù)國(guó)家有關(guān)固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，特制訂本制度。2固定資產(chǎn)是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的物質(zhì)基礎(chǔ)，應(yīng)合理使用，提高固定資產(chǎn)的利用率，確保公司固定資產(chǎn)的保值和增值。3完善固定資產(chǎn)管理的基礎(chǔ)工作和基本制度，建立健全各種固定資產(chǎn)臺(tái)帳、檔案。4對(duì)固定資產(chǎn)的管理實(shí)行分級(jí)管理，嚴(yán)格執(zhí)行固定資產(chǎn)更新、新增、調(diào)撥、報(bào)廢等審批手續(xù)。5有計(jì)劃地組織對(duì)現(xiàn)有固定資產(chǎn)的更新改造工作，加強(qiáng)固定資產(chǎn)的日常維護(hù)保養(yǎng)和管理，及時(shí)處理多余和閑置的固定資產(chǎn)。6定期進(jìn)行清查盤點(diǎn)，每年實(shí)地盤點(diǎn)至少一次，對(duì)盤虧、毀損和提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，應(yīng)查明原因，寫出書面報(bào)告，并上報(bào)主管部門（公司總部，國(guó)資局）批準(zhǔn)，及時(shí)進(jìn)行帳務(wù)處理。7要定期考核固定資產(chǎn)的利用效果和完好率，對(duì)固定資產(chǎn)的購(gòu)進(jìn)、出售、清理、報(bào)廢和內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都應(yīng)辦理有關(guān)手續(xù)，并應(yīng)設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。8嚴(yán)格資產(chǎn)折舊與固定資產(chǎn)折舊資金的管理。合理折舊，真實(shí)地反映成本和企業(yè)利潤(rùn)，正確地評(píng)價(jià)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果。充分挖掘現(xiàn)有固定資產(chǎn)的潛力，促進(jìn)產(chǎn)品數(shù)量、質(zhì)量的提高，降低產(chǎn)品成本，保證公司擴(kuò)大再生產(chǎn)和技術(shù)進(jìn)步資金的需要。固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和分類 1固定資產(chǎn)是指使用期限超過(guò)一年的房屋，建筑物、機(jī)器、機(jī)械、運(yùn)輸工具以及其它與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等，價(jià)值在1500元以上。不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用期限超過(guò)兩年的，也應(yīng)當(dāng)作為固定資產(chǎn)。2對(duì)固定資產(chǎn)按經(jīng)濟(jì)用途和使用情況分類管理：（1）生產(chǎn)用固定資產(chǎn)，包括房屋、建造物、動(dòng)力設(shè)備、傳導(dǎo)設(shè)備、工作機(jī)器及設(shè)備、工具儀表及生產(chǎn)用具、運(yùn)輸設(shè)備、管理用具等。（2）非生產(chǎn)用固定資產(chǎn)、包括職工宿舍、食堂、學(xué)校、醫(yī)院、專設(shè)的試驗(yàn)機(jī)械等單位使用的房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)。（3）出租固定資產(chǎn)、指租給外單位使用的固定資產(chǎn)。（4）未使用的固定資產(chǎn)，指尚未使用的固定資產(chǎn)，調(diào)入尚未安裝的固定資產(chǎn)，進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，以及停止使用的固定資產(chǎn)。（5）不需用的固定資產(chǎn)，指本企業(yè)不需要處理使用的固定資產(chǎn)。 （6）封存固定資產(chǎn)，指經(jīng)審核批準(zhǔn)不用的設(shè)備。固定資產(chǎn)的折舊1折舊是指固定資產(chǎn)由于磨損而轉(zhuǎn)移到產(chǎn)品成本中的價(jià)值，所提取的價(jià)值用貨幣表示就是折舊費(fèi)，折舊費(fèi)用于固定資產(chǎn)的不斷更新和重置。2固定資產(chǎn)折舊的計(jì)提采用分類綜合折舊率，提足折舊后仍繼續(xù)使用的不再計(jì)提折舊。提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)，不再補(bǔ)提折舊，但其未提足部分應(yīng)從企業(yè)當(dāng)年損益中抵減，并按其未提足額的50%，從各分（子）公司的工資資金兌現(xiàn)額中扣除。當(dāng)月增減的固定資產(chǎn)，計(jì)提的折舊額在下一個(gè)月份相應(yīng)增減。3報(bào)廢或轉(zhuǎn)讓的固定資產(chǎn)的變價(jià)凈收入（變價(jià)收入減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值（原價(jià)減累計(jì)折舊）的差額，作為公司的營(yíng)業(yè)收入或營(yíng)業(yè)外支出處理。4固定資產(chǎn)的大修理費(fèi)用，采取待攤辦法進(jìn)行核算，攤銷期應(yīng)與大修理周期相同。5各分子公司應(yīng)加強(qiáng)固定資產(chǎn)使用的管理，計(jì)劃財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)逐月編制“固定資金用量計(jì)劃表”核算好固定資金產(chǎn)值率和固定資產(chǎn)利用率。固定資產(chǎn)更新改造的管理及審批1各分（子）公司固定資產(chǎn)的更新改造首先要詳細(xì)填寫“固定資產(chǎn)更新申報(bào)表”上報(bào)生產(chǎn)管理部，生產(chǎn)管理部根據(jù)固定資產(chǎn)申報(bào)表到現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行實(shí)地考查后，報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)交有關(guān)部門執(zhí)行。2審批程序（1）二十萬(wàn)以下（含二十萬(wàn)元）的固定資產(chǎn)更新由生產(chǎn)管理部報(bào)主管經(jīng)理審批，轉(zhuǎn)交有關(guān)部門執(zhí)行。（2）二十萬(wàn)以上的固定資產(chǎn)更新，由公司固定資產(chǎn)管理委員會(huì)預(yù)審，提交總經(jīng)理（或總經(jīng)理辦公會(huì)）審批。新增固定資產(chǎn)的管理及審批1各分（子）公司新增固定資產(chǎn)必須首先填寫現(xiàn)有生產(chǎn)裝置新增固定資產(chǎn)審批程序（1）新增固定資產(chǎn)金額在二十萬(wàn)元以下（含二十萬(wàn)元）者，由生產(chǎn)管理部報(bào)主管經(jīng)理審批，轉(zhuǎn)交有關(guān)部門執(zhí)行。（2）新增固定資產(chǎn)總額在二十萬(wàn)元以上的，由公司固定資產(chǎn)管理委員會(huì)預(yù)審，再提交總經(jīng)理（或總經(jīng)理辦公會(huì)）審批。2固定資產(chǎn)的更新改造和新增固定資產(chǎn)申報(bào)表獲批準(zhǔn)后，所需要設(shè)備的采購(gòu)和土建、安裝、施工合同一律按公司頒發(fā)的《合同管理制度》執(zhí)行。所有固定資產(chǎn)采購(gòu)和施工合同必須報(bào)生產(chǎn)管理部、供應(yīng)部和計(jì)財(cái)部備案執(zhí)行。3固定資產(chǎn)更新在辦理申報(bào)審批手續(xù)的同時(shí)，應(yīng)辦理被更新固定資產(chǎn)報(bào)廢手續(xù)。4新增固定資產(chǎn)在二十萬(wàn)元以上的項(xiàng)目，要有科研報(bào)告和可行性論證書。固定資產(chǎn)的報(bào)廢1各分（子）公司首先要填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢審批表，經(jīng)分（子）公司固定資產(chǎn)管理組審核，上報(bào)總公司固定資產(chǎn)管理委員會(huì)審批后，方可報(bào)廢，并對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)建立臺(tái)帳，責(zé)成專人進(jìn)行管理。對(duì)報(bào)廢所得收益，按國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。2各分（子）公司每年十一月三十日前填寫固定資產(chǎn)報(bào)廢匯總表連同審批表一起報(bào)送公司生產(chǎn)管理部由公司固定資產(chǎn)管理委員會(huì)統(tǒng)一審查后，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部門進(jìn)行帳務(wù)處理。3固定資產(chǎn)的出租、外借、轉(zhuǎn)讓、變賣需以分（子）公司總經(jīng)理簽字，生產(chǎn)管理部核準(zhǔn)，報(bào)同級(jí)國(guó)有資產(chǎn)管理部門批準(zhǔn)后方可進(jìn)行，并到該分（子）公司固定資產(chǎn)管理組登記和辦理有關(guān)手續(xù)，對(duì)出租、轉(zhuǎn)讓及報(bào)廢殘值所得的收益，按國(guó)家財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理。4對(duì)租入的固定資產(chǎn)，由租入單位負(fù)責(zé)其維護(hù)和保養(yǎng)、檢修工作。5各分、子公司固定資產(chǎn)管理組每年對(duì)本單位的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面清查，落實(shí)盤盈、盤虧和應(yīng)報(bào)廢機(jī)器設(shè)備等各類固定資產(chǎn)管理情況，會(huì)同有關(guān)部門及專業(yè)技術(shù)人員分析審核，將結(jié)果以文字及表格形式于12月底前報(bào)公司固定資產(chǎn)管理委員會(huì)。固定資產(chǎn)的調(diào)撥1公司組建后，各分（子）公司所有組建時(shí)的固定資產(chǎn)，租出部分的固定資產(chǎn)，組建后新增的固定資產(chǎn)（包括從外單位購(gòu)回還沒(méi)有使用的）等均屬調(diào)撥范圍之內(nèi)，租入固定資產(chǎn)不在范圍之內(nèi)。2各分（子）公司固定資產(chǎn)的調(diào)撥，由調(diào)入單位負(fù)責(zé)辦理，認(rèn)真填寫《固定資產(chǎn)調(diào)撥單》（表樣附后），按調(diào)撥內(nèi)容要求，經(jīng)逐級(jí)審核后方可執(zhí)行。調(diào)撥單一式六聯(lián)，總公司生產(chǎn)管理部、計(jì)財(cái)部、調(diào)入、調(diào)出單位財(cái)務(wù)、主管部門各一份。即①分公司與分公司之間調(diào)撥，調(diào)出單位作固定資產(chǎn)減少，內(nèi)部應(yīng)收款增加。調(diào)入單位作固定資產(chǎn)增加，內(nèi)部應(yīng)付款增加，但雙方必須在當(dāng)月報(bào)表中加以說(shuō)明，便于報(bào)表匯總。②分公司與子公司之間，子公司與子公司之間的調(diào)撥，可視作買賣關(guān)系，調(diào)出單位作固定資產(chǎn)減少，銀行存款或現(xiàn)金增加，調(diào)入單位作固定資產(chǎn)增加，銀行存款或現(xiàn)金減少。調(diào)撥業(yè)務(wù)發(fā)生后，生產(chǎn)管理部將作為考核更改大修項(xiàng)目的內(nèi)容。固定資產(chǎn)的調(diào)撥手續(xù)，每月的10～25日為辦理時(shí)間，固定資產(chǎn)的上帳、下帳、折舊的停提、開提時(shí)間以調(diào)撥單規(guī)定日期為準(zhǔn)，當(dāng)月必須進(jìn)行帳務(wù)處理。3固定資產(chǎn)的調(diào)撥手續(xù)，每月的10～25日為辦理時(shí)間，固定資產(chǎn)的上帳、下帳、折舊的停提、開提時(shí)間以調(diào)撥單規(guī)定日期為準(zhǔn)，當(dāng)月必須進(jìn)行帳務(wù)處理。4調(diào)撥固定資產(chǎn)折舊的停提續(xù)提時(shí)間按國(guó)家的規(guī)定辦理，即調(diào)出單位當(dāng)月必須計(jì)提折舊，調(diào)入單位在入帳后的次月續(xù)提折舊。固定資產(chǎn)的技術(shù)檔案。調(diào)出單位應(yīng)隨同調(diào)撥單一起轉(zhuǎn)給調(diào)入單位。閑置固定資產(chǎn)的管理1各分（子）公司每年大修、改造、革新后，從經(jīng)營(yíng)上認(rèn)為無(wú)利用價(jià)值或停用的閑置固定資產(chǎn)應(yīng)及時(shí)予以整理，填寫《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)申報(bào)表》（表式附后），擬定處理意見后經(jīng)總經(jīng)理簽字呈報(bào)總公司及分管副總、計(jì)財(cái)部、總經(jīng)理審核后為準(zhǔn)。2《閑置固定資產(chǎn)明細(xì)申報(bào)表》一式四份，總公司生產(chǎn)管理部、計(jì)財(cái)部、分（子）公司主管部門、財(cái)務(wù)各一份作為帳務(wù)處理依據(jù)。3閑置固定資產(chǎn)的折舊停提時(shí)間以審報(bào)表中總公司總經(jīng)理簽署意見日期為準(zhǔn)。4閑置固定資產(chǎn)的調(diào)撥，按第一章規(guī)定辦理。出售給本公司以外單位要報(bào)總公司生產(chǎn)管理部及分管副總經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)方可辦理。固定資產(chǎn)管理流程圖使用單位提出購(gòu)置申請(qǐng)上級(jí)審批經(jīng)行政人事部研究同意，由使用單位填制《購(gòu)置固定資產(chǎn)申請(qǐng)表》報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)將需要購(gòu)置的固定資產(chǎn)進(jìn)行公示資產(chǎn)報(bào)廢經(jīng)行政人事部研究同意，并報(bào)上級(jí)主管部門批準(zhǔn)，在監(jiān)察部門監(jiān)督下進(jìn)行資產(chǎn)購(gòu)置由資產(chǎn)管理部門按照部門采購(gòu)辦法進(jìn)行購(gòu)置資產(chǎn)調(diào)撥調(diào)入、調(diào)出單位在資產(chǎn)管理部門和監(jiān)察部門監(jiān)督下進(jìn)行交接定期對(duì)資產(chǎn)的購(gòu)置、調(diào)撥、報(bào)廢的種類、價(jià)值、價(jià)款、數(shù)量在本單位公開由資產(chǎn)管理部門進(jìn)行核算管理購(gòu)置固定資產(chǎn)申請(qǐng)表申請(qǐng)部門：物品名稱型號(hào)數(shù)量單價(jià)總價(jià)備 注申請(qǐng)事由：申請(qǐng)人:申請(qǐng)日期：購(gòu)置低值易耗品申請(qǐng)表部門：物品名稱型號(hào)數(shù)量估計(jì)單價(jià)估計(jì)總價(jià)備 注申請(qǐng)事由： 申請(qǐng)人： 申請(qǐng)日期：采購(gòu)日期入庫(kù)日期入 庫(kù) 物 品 清 單序 號(hào)品 名數(shù) 量規(guī) 格備 注采購(gòu)人簽字入庫(kù)人簽字辦公用品入庫(kù)單辦公用品出庫(kù)單出庫(kù)日期領(lǐng)用部門出 庫(kù) 物 品 清 單序 號(hào)品 名數(shù) 量規(guī) 格備 注領(lǐng)用人簽字批準(zhǔn)人簽字固定資產(chǎn)盤存報(bào)告表年 月 日編號(hào)名稱規(guī)格單位單價(jià)上期結(jié)存本期購(gòu)進(jìn)本期發(fā)放數(shù)本期結(jié)存?zhèn)渥?shù)量金額數(shù)量金額