【正文】 配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。 (六)配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理。 (七)完成單位領(lǐng)導(dǎo)交付的其他工作。第二節(jié) 財(cái)務(wù)規(guī)范化制度一、 為加強(qiáng)單位財(cái)務(wù)工作管理，發(fā)揮單位在財(cái)務(wù)單位經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)則。 二、本規(guī)定適用于本公司的各部門和員工在辦理財(cái)會(huì)事務(wù)中所遇到的基本情況。 第一條 會(huì)計(jì)年度自1月1日起至12月31日止。 第二條 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合國家相關(guān)制度的規(guī)定。 第三條 財(cái)務(wù)工作人員在辦理會(huì)計(jì)事項(xiàng)時(shí)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會(huì)計(jì)、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。 第四條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會(huì)同財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。 第五條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)本單位實(shí)行會(huì)計(jì)監(jiān)督。 第六條 財(cái)務(wù)工作人員對(duì)不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對(duì)記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。 第七條 財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)書面報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)，并請(qǐng)求查明原應(yīng)，做出處理。 第八條 財(cái)務(wù)工作應(yīng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。 第九條 財(cái)務(wù)工作人員工作調(diào)動(dòng)或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 第十條 財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)監(jiān)交。第三節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷制度第一條：為了嚴(yán)格公司管理制度，合理控制公司經(jīng)營費(fèi)用，根據(jù)公司經(jīng)營活動(dòng)的特點(diǎn)，特制訂制度。 第二條：費(fèi)用報(bào)銷的控制原則：計(jì)劃管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、層層把關(guān)。由各部門經(jīng)理負(fù)責(zé)本部門人員費(fèi)用報(bào)銷的實(shí)質(zhì)性、合理性的一級(jí)審查；由財(cái)務(wù)對(duì)報(bào)銷票據(jù)的合法性進(jìn)行二級(jí)審查；由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審核批準(zhǔn)。 第三條：費(fèi)用的控制實(shí)行計(jì)劃管理，由需要支付費(fèi)用的部門或個(gè)人先行填寫“用款申請(qǐng)單”，列明：費(fèi)用的性質(zhì)、費(fèi)用的用途、費(fèi)用的預(yù)計(jì)金額、款項(xiàng)支付預(yù)計(jì)時(shí)間等要素，先報(bào)部門經(jīng)理審批同意后，報(bào)總經(jīng)理審批，待取得總經(jīng)理簽署同意的“用款申請(qǐng)單”后方能執(zhí)行。 第四條：費(fèi)用發(fā)生過程中，原則上必需由兩人或兩人以上同時(shí)參與或執(zhí)行，并互相監(jiān)督和共同承兌相關(guān)責(zé)任。 第五條：費(fèi)用發(fā)生過程中，當(dāng)事人應(yīng)充分取得費(fèi)用的相關(guān)單據(jù)，如：合約或協(xié)議、合法的票據(jù)等，如因未能取得合法（被稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可）的票據(jù)而遭受財(cái)務(wù)剔除的部分支出，公司原則上不予以承擔(dān)，由當(dāng)事人自行負(fù)責(zé)。 第六條：費(fèi)用發(fā)生完畢后，無論費(fèi)用的多少，必須在費(fèi)用發(fā)生的3天內(nèi)進(jìn)行報(bào)銷，出差費(fèi)用可在出差回來后的3天內(nèi)送交部門經(jīng)理進(jìn)行各項(xiàng)審核，否則公司一律不予報(bào)銷。當(dāng)事人應(yīng)及時(shí)將收集到的費(fèi)用單據(jù)加以整理歸類，采用公司統(tǒng)一的“費(fèi)用報(bào)銷單”規(guī)范粘貼，粘貼過程中應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、住宿費(fèi)、餐飲費(fèi)、招待費(fèi)、辦公費(fèi)等）分類粘貼，便于歸類計(jì)算和整理。 第七條：當(dāng)事人在填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”時(shí)，應(yīng)遵照“實(shí)事求是、準(zhǔn)確無誤”的原則，將費(fèi)用的發(fā)生原因、發(fā)生金額、發(fā)生時(shí)間等要素填寫齊全，并簽署自己的名字，交共同參與的人員復(fù)查?！百M(fèi)用報(bào)銷單”的填寫一律不允許涂改，尤其是費(fèi)用金額，并要保證費(fèi)用金額的大、小寫必須一致，否則無效。 第八條：當(dāng)事人應(yīng)將填寫完整、附件齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”和已經(jīng)審批過的“用款申請(qǐng)單”一起送交本部門經(jīng)理進(jìn)行審批，部門經(jīng)理應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)用發(fā)生的真實(shí)性、費(fèi)用預(yù)算金額與實(shí)際金額的差異合理性進(jìn)行審查，部門經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”部門經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽署部門經(jīng)理的名字。 第九條：當(dāng)事人將取得經(jīng)過本部門經(jīng)理審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”送交財(cái)務(wù)進(jìn)行審批，財(cái)務(wù)應(yīng)重點(diǎn)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”后所附的原始發(fā)票和單據(jù)進(jìn)行合法性審查，對(duì)費(fèi)用金額的計(jì)算進(jìn)行復(fù)核稽查。財(cái)務(wù)經(jīng)理審查無異議后，應(yīng)在“費(fèi)用報(bào)銷單”財(cái)務(wù)部門一欄簽署審批意見并簽署財(cái)務(wù)的名字。 第十條：當(dāng)事人將取得本部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)審批簽署后的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及原審批的“用款申請(qǐng)單”一起，通過公司內(nèi)部單據(jù)傳遞程序報(bào)送到公司總經(jīng)理處，由總經(jīng)理進(jìn)行最后的審查和審批?？偨?jīng)理一般僅從“費(fèi)用報(bào)銷單”的形式要素上進(jìn)行審查，看報(bào)銷審批程序和相關(guān)人員的簽字是否齊全、字跡是否真實(shí)。總經(jīng)理審查無異議后，在“費(fèi)用報(bào)銷單”總經(jīng)理一欄簽署審批意見并簽名。 第十一條：當(dāng)事人取得審批齊全的“費(fèi)用報(bào)銷單”以及“用款申請(qǐng)單”后，應(yīng)在3天之內(nèi)送交財(cái)務(wù)部門的出納員手上領(lǐng)取資金，出納人員應(yīng)對(duì)“費(fèi)用報(bào)銷單”進(jìn)行審核，重點(diǎn)看報(bào)銷單是否有涂改、費(fèi)用的計(jì)算是否正確、后附的發(fā)票是否齊全合法，審批手續(xù)是否齊備。出納人員在審核無誤后方能付款。 第十二條：本管理制度的制訂、修改和解釋權(quán)屬于公司。 第十三條：本制度經(jīng)公司總經(jīng)理審批簽署實(shí)施，修改時(shí)亦同。第四節(jié) 差旅補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)一、員工補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：職級(jí)/職位通訊費(fèi)（元/月）差旅補(bǔ)貼（元）出差住宿費(fèi)限額（元/日/間）本?。ㄈ眨┩馐。ㄈ眨┛偨?jīng)理2003040150總監(jiān)/總經(jīng)理助理1503040100分公司總經(jīng)理1503040100分公司總經(jīng)理助理100304090分公司部門主管304090分公司基層員工 304090 注：差旅補(bǔ)貼中如出差到北京、上海、深圳工作的，在此費(fèi)用額度加5元/日作為城市消費(fèi)的費(fèi)用差價(jià)；出差到省會(huì)城市的在此費(fèi)用額度加3元/日作為城市消費(fèi)的費(fèi)用差價(jià)；差旅補(bǔ)貼中的外派人員指外派到省內(nèi)及省外的人員，外派人員如派駐到北京、上海、深圳工作的，在此費(fèi)用額度加100元/月作為城市消費(fèi)的費(fèi)用差價(jià)；派駐到省會(huì)城市工作的，在此費(fèi)用額度加50元/月作為城市消費(fèi)的費(fèi)用差價(jià)。出差住宿費(fèi)限額中，集團(tuán)公司基層員工、分公司基層員工如出差到北京、上海、深圳工作的，在此費(fèi)用額度加50元/日/間作為城市消費(fèi)的費(fèi)用差價(jià)；出差到省會(huì)城市的在此費(fèi)用額度加20元/日/間作為城市消費(fèi)的費(fèi)用差價(jià)；住宿費(fèi)不得超出限額，必須有正規(guī)發(fā)票報(bào)銷。解釋：以上均憑票報(bào)銷。試用期內(nèi)的員工補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)按試用期滿將定位的職位標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。通訊費(fèi)用補(bǔ)貼（1）因工作業(yè)務(wù)需要，公司基層員工及分公司基層員工必須提出申請(qǐng)且經(jīng)過所在單位批準(zhǔn)的享受此項(xiàng)補(bǔ)貼； （2）分公司部門主管級(jí)以上員工試用期內(nèi)享受50%通訊費(fèi)用補(bǔ)貼；轉(zhuǎn)正后按上述通訊補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；（3）每月所發(fā)生的通訊費(fèi)用均超過上述標(biāo)準(zhǔn)，則費(fèi)用指標(biāo)另行申請(qǐng)批準(zhǔn)。差旅補(bǔ)貼（1）員工在省內(nèi)、省外出差的，按此標(biāo)準(zhǔn)計(jì)發(fā)；如當(dāng)天已報(bào)銷招待費(fèi)的，不再享受差旅補(bǔ)貼。（2）若員工從一工作地區(qū)到省內(nèi)或省外工作前，必須以工作流形式申請(qǐng)，由公司確定為出差性質(zhì)或外派性質(zhì)，按性質(zhì)確定補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)。（3）出差住宿要求：同性別的員工出差按2人/間，異性別的員工（余2人時(shí)）出差按1人/間。（4）出差住宿費(fèi)超出規(guī)定額度標(biāo)準(zhǔn)的，超出部分由個(gè)人自負(fù)。（5）因工作原因在規(guī)定時(shí)間內(nèi)無法返回的，如需延長(zhǎng)住宿時(shí)間，需由其所在部門書面通知行政人事部后，方可延期住宿，未經(jīng)同意私自延期住宿的，超出規(guī)定時(shí)間的住宿費(fèi)用由住宿員工本人自理。（6）如需長(zhǎng)期派駐外地的員工，由公司另行決定安排住宿或按上述差旅補(bǔ)貼執(zhí)行。二、乘座交通費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)交通工具名稱適用范圍飛機(jī) 分公司總經(jīng)理（包括總經(jīng)理）以上人員； 部門經(jīng)理（包括部門經(jīng)理及分公司部門經(jīng)理）以上人員需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購買機(jī)票； 其它人員乘座須書面申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字后報(bào)上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可購買機(jī)票； 工作急需處理、事情比較緊急的情況下，必須以書面形式提出申請(qǐng)，待批準(zhǔn)后方可購買機(jī)票； 事情特別緊急、時(shí)間不允許的情況下購買機(jī)票應(yīng)及時(shí)通知相關(guān)負(fù)責(zé)人； 以上內(nèi)容如沒按程序辦理者，相關(guān)報(bào)銷費(fèi)用按乘座飛機(jī)時(shí)的火車價(jià)格計(jì)算，超出部分公司不予承擔(dān)。火車硬臥部門經(jīng)理（包括部門經(jīng)理及分公司部門經(jīng)理）以上人員，乘車時(shí)間在8小時(shí)以上.硬座基層員工及以上人員。汽車基層員工及以上人員。輪船遇特殊情況無其它交通工具的情況下可乘座且不得超過三等艙。三、餐補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)地區(qū)分類地區(qū)名稱餐補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)（每人/天/元）一類地區(qū)北京、上海、深圳5二類地區(qū)廣州、東莞、佛山、中山、珠海、汕頭、廈門、海南、天津、重慶、石家莊、秦皇島、太原、大同、呼和浩特、包頭、沈陽、大連、長(zhǎng)春、吉林、哈爾濱、齊齊哈爾、南京、蘇州、連云港、徐州、無錫、杭州、合肥、福州、石家莊、秦皇島、太原、大同、呼和浩特、包頭、沈陽、大連、長(zhǎng)春、吉林、蘇州、連云港、徐州、南昌、濟(jì)南、青島、煙臺(tái)、威海、鄭州、武漢、襄樊、長(zhǎng)沙、湘潭、湛江、潮州、茂名、中山、南寧、株潭、株洲、柳州、桂林、北海、成都、貴陽、昆明、拉薩、西安、蘭州、銀川、西寧、烏魯木齊。 3 除上述以外的其他城市為中小城市(三類)。 注：公司已安排提供補(bǔ)貼性午餐的地區(qū)及當(dāng)天已報(bào)銷招待費(fèi)用或差旅補(bǔ)貼的，不再給予餐補(bǔ)。四、招待費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)（1）招待費(fèi)用必須對(duì)促進(jìn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展等起到積極的作用。（2） 業(yè)務(wù)招待費(fèi)用于業(yè)務(wù)部門聯(lián)系工作所發(fā)生的必要招待。 說明：所有招待費(fèi)用必須提前按財(cái)務(wù)制度申請(qǐng)。 以上各項(xiàng)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)及管理規(guī)定從2009年4月1日起執(zhí)行, 本規(guī)定解釋權(quán)歸公司行政人事部。第五節(jié) 業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為規(guī)范管理本公司的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，特制定本制度。經(jīng)營業(yè)務(wù)中必需的招待費(fèi)支出實(shí)行“預(yù)算控制、逐筆報(bào)批”的管理方式。即： (1) 允許報(bào)銷招待費(fèi)用的人員：總經(jīng)理、分公司經(jīng)理及公司根據(jù)需要指定專人。 (2) 招待費(fèi)所指項(xiàng)目：指招待客戶餐費(fèi)、旅游費(fèi)、禮品費(fèi)、以及其他娛樂費(fèi)用。 各經(jīng)理根據(jù)實(shí)際每筆支出業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前必須事先填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可列支，未經(jīng)事先批準(zhǔn)者一律不得報(bào)銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)列支標(biāo)準(zhǔn)如下：①在外面出差一般情況不允許招待費(fèi)開支；有特殊情況確需招待需報(bào)總經(jīng)理予以批示。②客戶來公司招待：普通人員招待標(biāo)準(zhǔn)50元/位，經(jīng)理級(jí)招待70元/位；公司級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)招待標(biāo)準(zhǔn)須事先請(qǐng)示總經(jīng)理批準(zhǔn)確定。?總公司根據(jù)上個(gè)月的簽約總金額，按不大于1%的比例，來衡量分公司上報(bào)的“招待費(fèi)用支出計(jì)劃”的合理性。其他業(yè)務(wù)、管理部門確需招待來客的參照本規(guī)定執(zhí)行。報(bào)銷審批手續(xù)（1）經(jīng)辦人員必須在每筆招待支出發(fā)生后的二天內(nèi)將《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審。（2） 財(cái)務(wù)部經(jīng)辦會(huì)計(jì)初審無誤后報(bào)送財(cái)務(wù)部經(jīng)理復(fù)審，再轉(zhuǎn)報(bào)總經(jīng)理審批。本規(guī)定自公布之日起生效。第六章 附則第一條 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。47 / 47