完達山公司內(nèi)部控制制度銷售與收款-資料下載頁
2025-04-12 06:18本頁面
【正文】 根據(jù)（？部門）意見處理。第十八條 已注銷的應收賬款應做好賬銷案存，落實責任人隨時跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)對有償債能力應立即追索；對于已核銷又收回的應收賬款應沖減當期壞賬準備（或管理費用）。第四節(jié) 監(jiān)督檢查第十九條 本公司的銷售與收款環(huán)節(jié)由內(nèi)部審計人員行使監(jiān)督檢查權。第二十條 銷售與收款環(huán)節(jié)的監(jiān)督檢查內(nèi)容包括：（一） 財務部對憑證是否妥善保管，尤其是空白發(fā)票的管理，信用政策的變動是否經(jīng)過審批，應收帳款的管理是否及時。（二） 物流部是否按銷售通知單發(fā)貨，銷售退回的憑證是否健全、審批是否越權，處理退回產(chǎn)品是否經(jīng)？（三） 銷售公司是否按經(jīng)審核的價目表進行銷售，價格變動和銷售折扣是否經(jīng)審批，對應收帳款的催收管理工作是否到位第二十一條 內(nèi)部審計人員對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的銷售與收款內(nèi)部控制中的薄弱環(huán)節(jié)，應要求被檢查單位糾正和完善，發(fā)現(xiàn)重大問題應寫出書面檢查報告，向有關領導和部門匯報，以便及時采取措施，加以糾正和完善。3 / 3
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