iso9002-全套制度及業(yè)務(wù)流程之財務(wù)管理制度-資料下載頁
2025-04-12 00:21本頁面
【正文】 用財產(chǎn)的統(tǒng)一采購及統(tǒng)一管理。并負(fù)責(zé)年度內(nèi)不定期盤點及配合年終盤點。 工程上使用的工器具,材料樣品由工程材料部采購及管理。 財務(wù)計統(tǒng)部負(fù)責(zé)所有財產(chǎn)的核算，定期報告反映。并負(fù)責(zé)組織一年一次財產(chǎn)盤點。 各部門文檔員負(fù)責(zé)本部門的財產(chǎn)管理配合工作。 公司所有職員都有責(zé)任保護(hù)公司財產(chǎn)安全及愛護(hù)公司財產(chǎn)。 程序 辦公用財產(chǎn)的管理 購買、入庫 各部門需用辦公用的各種財產(chǎn)，應(yīng)向人力資源部提出申請，經(jīng)部門經(jīng)理確認(rèn)后報人力資源部經(jīng)理同意。公司財產(chǎn)原則上由人力資源部統(tǒng)一購買。 財產(chǎn)購入后應(yīng)辦理入庫手續(xù)，填寫財產(chǎn)入庫驗收單（詳見附表1）。倉管員應(yīng)核實數(shù)量及規(guī)格?！こ舔炇諘r，如果有可移動的固定資產(chǎn)，工程部應(yīng)通知人力資源部參根據(jù)經(jīng)審核的施工單位提供的資產(chǎn)清單參與驗收。并先進(jìn)行實物管理。 領(lǐng)用各部門領(lǐng)用財產(chǎn)時，由部門經(jīng)辦人統(tǒng)一向人力資源部領(lǐng)用，并填好財產(chǎn)領(lǐng)用單（詳見附表2）。同時，將財產(chǎn)領(lǐng)用單附在報銷單或請示單后一起送財務(wù)部進(jìn)行會計核算。 盤點平時，人力資源部負(fù)責(zé)公司辦公財產(chǎn)的不定期盤查，以保證公司財產(chǎn)安全。財務(wù)部負(fù)責(zé)牽頭組織一年一次財產(chǎn)盤點，并填寫財產(chǎn)盤存表（詳見附表3）。人力資源部對盤盈虧的財產(chǎn)應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，人事部出具處理意見，總經(jīng)理批準(zhǔn)后，財務(wù)部進(jìn)行會計核算。屬于正常損耗的，記入有關(guān)費用。屬于保管不善造成丟失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。屬于不正常損耗的，應(yīng)報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，列入營業(yè)外支出。 工程用財產(chǎn)的管理 購買、入庫由工程材料部提出購買樣品、工具、器具及儀器的申請，由工程部經(jīng)理簽批后，報相關(guān)副總批準(zhǔn)，財務(wù)支付。工程財產(chǎn)由工程部專業(yè)人員負(fù)責(zé)采購。請示單需劃分使用項目，明確用途；貨到時需填寫財產(chǎn)入庫驗收單，由工地倉管簽字。然后經(jīng)辦人持財產(chǎn)入庫驗收單、發(fā)票及相關(guān)單據(jù)送到財務(wù)入帳。 倉管負(fù)責(zé)工程財產(chǎn)的妥善保管與領(lǐng)用登記。 領(lǐng)用和轉(zhuǎn)移工程上領(lǐng)用樣品及材料，應(yīng)填寫財產(chǎn)領(lǐng)用單，并及時將財產(chǎn)領(lǐng)用單等報送審計部，由審計部在施工決算中扣回。舊項目結(jié)束，組建新項目組時，要作好工程上財產(chǎn)盤點轉(zhuǎn)移工作，作好財產(chǎn)轉(zhuǎn)移記錄。該工作由項目組經(jīng)理負(fù)責(zé)。保證公司財產(chǎn)安全。 盤存、報損工程上財產(chǎn)由工程部負(fù)責(zé)進(jìn)行不定期的清查盤點；年終（工程竣工）進(jìn)行全面清查盤點，并填寫工程財產(chǎn)盤存表。對盤盈虧的財產(chǎn)應(yīng)查明原因，明確責(zé)任，區(qū)別不同情況，報經(jīng)批準(zhǔn)后，按規(guī)定列支。屬于正常損耗的，記入有關(guān)成本科目。屬于保管不善造成丟失的，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。屬于不正常損耗的，應(yīng)報經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后，列入營業(yè)外支出。. 財產(chǎn)處置程序 各部門對于本部門不能繼續(xù)使用的財產(chǎn)或不需用的財產(chǎn)，應(yīng)向人力資源部提出申請，由人力資源部作出統(tǒng)一調(diào)度。 人力資源部每季5日前匯總前一季度財產(chǎn)變動情況表給財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。 人力資源部采取變賣、捐贈等到辦法進(jìn)行處理時，應(yīng)呈報請示單，寫明名稱、價值、狀態(tài)、處理方式和價格。部門經(jīng)理認(rèn)可后，報副總經(jīng)理確認(rèn)后方可處理。 處理后錢款及請示單交財務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理。 附表1 財產(chǎn)入庫驗收單 單位： 品名規(guī)格編號數(shù)量單價總金額備注 上列財產(chǎn)已由我部驗收入庫，性能規(guī)格合乎規(guī)定。部門經(jīng)理（項目經(jīng)理） 年 月 日 經(jīng)辦人： 驗收人： 附表2 財產(chǎn)領(lǐng)用單 單位： 品 名規(guī) 格編號數(shù) 量單價金額備 注 上列財產(chǎn)已由我部領(lǐng)用，若發(fā)生毀損丟失等，將由我部負(fù)責(zé)。 部門經(jīng)理：（項目經(jīng)理） 年 月 日 領(lǐng)用部門： 領(lǐng)用人： 倉管員：備注：使用方法：入庫單和領(lǐng)用單一式三聯(lián)。第一聯(lián)存根聯(lián)，留存財產(chǎn)保管部門；第二聯(lián)記帳聯(lián)，送財務(wù)部門作財產(chǎn)入賬依據(jù)；第三聯(lián)由經(jīng)辦人保管。 附表3 公司財產(chǎn)盤存表 部門： 盤點日期：年 月 日品名期初帳面數(shù)本期增加數(shù)本期減少數(shù)期末帳面數(shù)期末盤存數(shù)備注數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額數(shù)量單價金額盤盈盤虧合計 盤點人：盤盈（虧）原因 備注：盤存表一式三聯(lián)，第一聯(lián)留低值易耗品使用部門，第二聯(lián)送財務(wù)部核算，第三聯(lián)供盤虧、盤盈時送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。 財務(wù)報告編寫流程（第三層次文件） 財務(wù)檔案管理程序（第三層次文件）17 /
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