【導讀】2．參股企業(yè)派駐人員工作報告制度…………………司法》和《公司登記管理條例》等有關法律、法規(guī)，制定本章程。京郵電大學經營性資產的投資、經營、管理公司，具有獨立法人地位，對授權經營的校有資產承擔保值增值責任。以登記機關依法核準的為準。維護所出資企業(yè)的合法權益，并承擔相應的民事責任。章程》，設立相應的中國共產黨、中國共產主義青年團基層組織。程》，建立相應的工會組織，開展工會活動，維護職工的合法權益。通知債權人，并于三十日內在報紙上至少公告三次。第十七條公司成立后應向股東簽發(fā)出資證明。冊資本等重大事項作出決定。散、清算等作出決定前，須報主管部門批準。第二十條依照《公司法》第六十二條之規(guī)定，公司不設股東會，由南京郵電大學行使股東職權。董事會每屆任期3年，董事任期屆滿，連派可連任，條。有《公司法》第一百四十七條列舉情形之一。者，不得擔任董事。董事會既為公司的權力機

　　

【正文】 由 總經 理批準方可 領 取。 （ 2） 簽發(fā) 支票的金 額 超 過 10000 元，在 填寫 申 領單時 ， 須 提交 32 符合 審 批程序的用款 報 告及附件（合同、采 購單 、 計劃書 等）。 （ 3） 領 取人 應辦 理登 記 手 續(xù) ，于使用后三日 內報帳 。 （ 4）未及 時報帳 者 財務 人 員 及 時 督促， 并 有 權 不予 簽發(fā) 新支票。（ 5）持票人 應對 支票妥善保管，如 丟 失 將 由 個 人承擔 經濟責 任。 支票管理 （ 1）所 簽發(fā) 支票 應填寫 日期、金 額 （限 額 ）、用途， 嚴 禁 簽發(fā) 空白支票。 （ 2）準確掌握 帳戶 余 額 ， 嚴 禁 發(fā) 生空 頭 、透支。 （ 3）出 納 人 員應 每日 編 制 庫 存 現(xiàn) 金 與銀 行存款 變動 表。 （ 4）出 納 人 員應 于月末 填 制“ 銀 行 帳戶 余 額 表”，送交 財務經 理批準后呈 報總經 理。 （ 5）按 時 于月末 填 制“ 銀 行余 額調節(jié) 表”交 財務經 理 審 核， 對未 達帳項 要 認真查對 ，及 時 入 帳 。 （ 6）支票和公司印 鑒 分人保管。 第八 條 預 付 貨 款和定金，必 須 根據合同 辦 理， 經 公司 總經 理批準后方可 執(zhí) 行。 第九 條 按照合同 約 定的 條 件支付 購貨 款或工程 進 度款 ,經 公司總經 理批準后方可 執(zhí) 行。 第十 條 對 外投 資 等 資 本性 開 支的 審 批、使用、 實 施 順 序 對 外投 資 的 撥 付，由 產 品孵化部根據 項 目可行性 報 告 實 施步驟 提出股本金使用申 請 ，分管副 總經 理和 財務 部 會簽 ， 總經 理批準后支付。 新 籌 建 單 位的前期 開辦費 如在公司核算，由 總經 理授 權給 新設單 位 負責 人后，各 項費 用由被授 權單 位 負責 人 審 核 簽單 ， 財務 部 門在核定的限 額內 支付， 并進 行 單獨記帳 、 結 算。 第十一 條 對 外收、付款的 規(guī) 定 對 外付款必 須 要 填 制 對 外付款 審 批 單 ，由 項 目 經辦 人具體 辦理。 有合同（或 協(xié)議 ）的付款，在第一次付款 時應 附上所 簽訂 的合同（或 協(xié)議 ）。 實 行分次付款的，在未 結帳 前的付款， 應 由收款方開 具收據。 33 收款方必 須 提供符合公司 規(guī) 定的 發(fā) 票或收據。 廣告宣 傳 由代理商 墊 支的，必 須 要由代理商提供付款憑 證 。 特殊情 況 先付款，收款方再提供 發(fā) 票或收據的，由 經辦 人向財務辦 理 暫 支手 續(xù) ,并負責將發(fā) 票或收據在 規(guī) 定 時間內 交回 財務 。 對 外付款有合同的，必 須 要按照 約 定的 帳號辦 理；付款、收款要求改 變帳號 的，必 須 要由收、付款方提供蓋有公章的 證 明， 沒 有合同或合同 沒 有 約 定 帳號 的，由收款方提供后 辦 理。 第十二 條 公司 與 校 內 非 獨 立二 級 核算 單 位往 來結 算款 項 ，按 實際發(fā) 生的 債權 ， 債務 金 額 入 帳 ， 并 以往 來 部 門 、 個 人 為對 象分 別設 置的明 細帳 ，及 時 登 記帳 薄，準確無 誤 地反映其形成，回收及增 減變 化。 第三章 應 收 賬 款的管理 第十二 條 應 收款 項 的管理 應 收 賬 款的 發(fā) 生： 經辦 部 門項 目 負責 人在 決 定提供信用于客戶 之前， 應對該 客 戶 的 資 信情 況進 行 詳細調查 ， 并 按相 應 的 權 限批準信用 額 度，最 終 由 總經 理 決 定是否 對 客 戶 提供商 業(yè) 信用。 所有 應 收 賬 款均按 帳齡為 基 礎記 存。必 須經 常核 查 所有 應 收賬 款（至少每月一次），確定每 項賬 款的可收性， 并 每半年 編 制 賬齡帳 目分析，交公司 總經 理 審 核。此分析 將 作 為設 立壞 賬 準 備 及壞 賬 確認 的基準。 財務 部 應 根據 歷 史 經驗 確定其本年度每月壞 賬應計項 目。 該應計項 目 將 作 為 壞 賬 準 備 ， 并 每年 進 行 調 整，以反映目前 狀況 。 該項準 備 由公司 總經 理每年 審 核一次，以確定是否恰 當 。 各 項 目 負責 部 門應經 常 與 信用客 戶 保持 聯(lián) 系，按期 進 行 賬 款的催收， 財務 部 門 予以 監(jiān) 督。 所有被 視為 無法收回的 應 收 賬 款 將 根據 實際 金 額計 入壞 賬損失。壞 賬 確 認還應 考 慮 以下 條 件： （ 1） 債務 人破 產 或死亡，以其破 產財產 或 遺產清償 后，仍然不能收回的 應 收 賬 款。 （ 2） 債務 人逾期未履行 償債義務 超 過 三年仍不能收回，且具有明 顯 特征表明不能收回的 應 收 賬 款。 涉及壞 賬 核 銷 ， 財務 部 應將 核 銷 情 況書 面上 報 公司 總經 理，根據 34 公司管理 權 限 審 批后方可核 銷 。 第四章 低 值 易耗品管理 第十三 條 低 值 易耗品 根據公司的情 況 ，特 規(guī) 定 2020 以下、 50 元以上，使用年限較 短，不作 為 固定 資產 核算的各 種 用具、物品以及在 經營 中使用的包裝物、周 轉 容器等， 為 低 值 易耗品。 低 值 易耗品在 購買 之前 應 按 規(guī) 定申 購 ， 經 公司 資產經營 部 審核， 總經 理批準，方能 選購 。 為 了加強 對 在用低 值 易耗品的管理，公司 資產經營 部 應 設 置低 值 易耗品登 記 簿，以控制各使用部 門 的在用低 值 易耗品。 低 值 易耗品 報廢時 ， 應 由 負責 使用部 門 及使用人到 資產經營部 辦 理 報廢 手 續(xù) 。所有離 開 公司的人 員 ， 應辦 理低 值 易耗品的退回手續(xù) 。 第五章 長 期投 資 第十四 條 長 期投 資 指公司投出的期限在一年以上（不含一年）各 種 股 權 性 質 的投 資 ，包括 購 入的股票和其他股 權 投 資 。 第十五 條 公司作 為 投 資 中心，行使投 資 功能。公司的 資產經營部 負責 公司 長 期投 資 的管理， 并負責擬 制 發(fā) 展 規(guī)劃 及年度投 資計劃 ，經 分管副 總經 理 審 核，提 請總經 理 辦 公 會討論決 定。重大 項 目投 資 需經 董事 會討論決議 通 過 。 第十六 條 總 投 資 100 萬元人民 幣 以下的 項 目，符合 國 家 產業(yè) 政策、布局政策的，由公司 報 公司董事 會 批準后 執(zhí) 行。 第十七 條 總 投 資 超 過 100 萬元（含 100 萬元）以上的 項 目，由公司董事 會 確定。 項 目 計劃 上 報學 校分管校 長 ，以 學 校黨政 聯(lián) 席 會議或校 長辦 公 會 的 決議 作 為 公司 決 策的依據。 對 合 資項 目和外地投 資 的 項 目，其所占的股 份發(fā) 生 變 更前，均需由 項 目 單 位 報 公司 審 批后，方可 辦 理 變 更的有 關 手 續(xù) 。 第六章 固定 資產 第十八 條 使用期限超 過 一年的房屋、建筑物、機器、機械、 運輸 工具以及其他 與 生 產經營 有 關 的主要 設備 器具工具等列作固定 資產 。不 屬 于生 產 經營 主要 設備 的物品 單 位價 值 在 2020 元以上，也 應 35 當 列 為 固定 資產 。 第十九 條 對 固定 資產實 行 預 算管理，新增固定 資產應 有可行性分析。 購 置之前由固定 資產 使用部 門 提出申 請報 告， 資產經營 部、 財務 部 會審 ， 總經 理批準后方可 購買 。 第二十 條 各部 門 的固定 資產統(tǒng) 一由公司 財務 部建 帳 核算， 統(tǒng) 一提取折 舊 ，建立固定 資產 卡片。固定 資產 卡片，一式 兩份 ，一 份 留 實物管理部 門 ，一 份 留 財務 部， 實 物管理 應 保持 賬 、卡、物三相符。 第二十一 條 公司的固定 資產 由 資產經營 部 統(tǒng) 一管理，各部 門暫時閑 置和不需用的固定 資產應報 公司 資產經營 部 統(tǒng)籌 安排。各使用 單位 負 責 做好固定 資產 的日常 維護 、保 養(yǎng) 和修理，做到 誰 使用， 誰維護 ，誰 保 養(yǎng) 。 第二十二 條 定期 對 固定 資產進 行 清查 固定 資產清查 是 從盤 點 實 物 開 始的。在 盤 點 過 程中，要 認真核 對 ， 查 明存在的各 種問題 。 公司的固定 資產 每年 實 地 盤 點一次，如果 發(fā)現(xiàn)盤 盈、 盤 虧和毀 損 固定 資產 ，由 負責 保管或 負責 使用的部 門查 明原因， 寫 出 書 面 報告，固定 資產盤 虧、 報廢發(fā) 生的 凈損 失超 過 1 萬元 應書 面 報 公司 財務部，由 財務 部 審 核 并報總經 理批準后做 會計處 理， 數額較 大 的 應報 公司董事 會審 批。 公司出售固定 資產 的收入，扣除 清 理 費 用和固定 資產凈值 的差 額 ， 計 入 當 年 損 益。 對 于 經過清查 核 實 的固定 資產 ， 屬 于需要 進 行 清 理的， 應 及時清 理， 該 入 賬 的要入 賬 ， 該報廢 的要 報廢 。做到手 續(xù) 完 備 ， 賬 目 清楚，一般 應 在年度 決 算前 處 理完 畢 。 第二十三 條 經 公司 決 策批準 執(zhí) 行的“在建工程” 項 目，由 資產經營 部 統(tǒng) 一管理。在建工程包括工程施工前期準 備 、正在施工中和 雖已完工但 尚 未交付使用的建筑工程和安裝工程。在建工程 項 目的管理實 行“ 誰 主管、 誰負責 ”的 項 目 經 理 負責 制。 在建工程 項 目每年 清查 、核 查 一次， 發(fā) 生 報廢 或毀 損 ，按照扣除殘 料價 值 和 過 失人或者保 險 公司等 賠 款后的 凈損 失， 經報 批后， 計 入施工的工程成本。 36 單項 工程 報廢 以及由于非常原因造成的 報廢 或者毀 損 ，其 凈損失， 經報 批后，在 籌 建期 內 ， 計 入 開辦費 ；在投入生 產經營 以后， 計入 營業(yè) 外支出。 工程交付使用前因 進 行 運轉發(fā) 生的支出， 計 入工程成本。在正式運轉 中形成 產 品且可以 對 外 銷 售的，以 實際銷 售收入或者 預計 售價扣除 稅 金后，沖 減 在建工程成本。 雖 已交付使用但 尚 未 辦 理竣工 驗 收、 決 算的工程，自交付使用之日起，按照工程 預 算，造價或者工程成本等 資 料，估價 轉 入固定 資產 ，并計 提折 舊 ?？⒐?決 算 辦 理完 畢 以后，按照 決 算 數調 整原估價和已 計提的折 舊 。 第七章 信 貸 管理 第二十四 條 銀 行借 貸 銀 行借 貸業(yè) 務 由公司 財務 部 統(tǒng) 一 負責 。此 項業(yè)務 包括但不限于以下交易： 開 立（注 銷 ） 銀 行 賬戶 長 、短期借款 應 收票據 貼現(xiàn) 公司 債 券 財產 抵押 融 資 租 賃 擔保 重大融 資項 目的每次 會議 ，均 應 有 詳細 的 會議記錄 ，每次 會議記錄應 提交公司 財務 部 備查 。 融 資 合同 簽 字前， 應 有公司 總經 理批準意 見 。合同 簽訂 后，合同由公司 財務 部存 檔 。 對 外擔保必 須 符合公司章程及有 關 管理 規(guī) 定，由 總經 理或公司董事 會決議 批準后 執(zhí) 行。 第八章 費 用管理 第二十五 條 公司 對 各 項費 用 實 行 預 算管理，各 項費 用 開 支均 應編 制 計劃 ， 費 用 總額與營業(yè) 收入掛 鉤 ， 獎 金 總額與 利 潤 掛 鉤 ，在 計劃內 ，各部 門 可在相 應 的 權 限 內開 支，超 過預 算的， 應 履行特 別審 批和 37 程序。 第二十六 條 公司各部 門應 于年度 結 束前 編 制下一年度的行政 辦公 費 用 預 算， 財務 部 審 核 匯總 后 報 公司 總經 理 審 批。 費 用 開 支 預 算 變動 10%以 內 的，由公司 財務 部 審 核 報總經 理批準；預 算 變動達 10%以上的，必 須 由公司 總經 理 辦 公 會審 批。（ 該審 批 權限適用于本章所有 費 用） 第二十七 條 費 用 開 支的 審 批 規(guī) 定 公司各 項辦 公 經費 都 應 列入公司全年 預 算 計劃 ，各部 門 根據全年工作 規(guī)劃編 制 當 年 預 算 計劃 ，按月使用。 （ 1）公司各 項 董事 會費 用由公司 綜 合 辦 歸 口管理。 （ 2）公司采 購辦 公用品、及其他物品，各 學會 、 協(xié)會 的 會 (年 )費 ， 職 工福利 費 ，通 訊費 ，汽 車 各 項維護 保 養(yǎng)費 用等均由公司 綜 合 辦根據 規(guī) 定 歸 口管理。 （ 3） 職 工工 資 及各 項 福利 費 用、 教 育培 訓費 由公司 綜 合 辦歸 口管理。 （ 4）固定 資產 折 舊 、 資產評 估、 會計報 表 審計 等 費 用由 財務 部歸 口管理 。 （ 5） 業(yè)務 活 動經費 由 綜 合 辦歸 口管理，公司 領導 掌握使用。 （ 6）各 項 廣告 費 均由 總經 理掌握使用。 （ 7）差旅 費 、各 項會議費 均 應 事先向公司 總經 理 領導 提出申 請 ，批準后再 實 施。 審 批、 報銷權 限 上述