醫(yī)院內(nèi)部控制工作中存在的問題與遇到的困難三份-資料下載頁
2025-01-18 05:10本頁面
【正文】 選擇適合醫(yī)院的方式，比如問卷調(diào)查等方式對內(nèi)部控制風險點的重要程度進行界定。如果做得更細，可以從風險發(fā)生的可能性和影響程度兩個維度，對風險的重要程度進行量化。一是對風險發(fā)生的可能性評級，根據(jù)風險發(fā)生的概率，分為不太可能發(fā)生、有可能發(fā)生及非?？赡馨l(fā)生三個等級。二是對對風險損失的影響程度評級?？梢愿鶕?jù)醫(yī)院經(jīng)濟規(guī)模大小，比如確定1萬元以為一般損失，1萬到10萬元為重要損失，10萬元以上為重大損失。將兩個維度相結合，不大可能發(fā)生且影響程度較小的，是一般風險。非?？赡馨l(fā)生且對醫(yī)院經(jīng)濟活動產(chǎn)生重大影響的，則是重大風險。：如何加強高值耗材的內(nèi)部控制建設?在醫(yī)院的日常醫(yī)療活動中，高值醫(yī)用耗材支出已成為除藥品之外的又一占較大比重的支出項目，醫(yī)院高值醫(yī)用耗材的品種越來越多樣化，其性能也在不斷完善，促進了醫(yī)療技術的發(fā)展，同時也為醫(yī)院的耗材管理工作帶來了若干問題及新的考驗。加強高值耗材的內(nèi)部控制建設，有利于促進醫(yī)院的精細化管理。開展醫(yī)院高值耗材內(nèi)部控制建設應該重點關注以下幾個方面：一是建立全面的內(nèi)部控制的制度。結合醫(yī)院的實際情況，制定和完善高值耗材管理制度：規(guī)范高值耗材請購、審批管理、采購、領用、收費流程、追溯管理等，不同流程和環(huán)節(jié)既相互協(xié)作，又互相制約，不相容職務相互分離。二是全面梳理業(yè)務，明確風險點和控制點。高值耗材使用管理的幾個關鍵環(huán)節(jié)是：準入控制、品種管理、資證和效期管理、采購價格管理、驗收管理、使用收費和使用合理性評價等。(1)準入管理：由于高值耗材的專業(yè)性強，可在醫(yī)院成立專門的高值耗材管理委員會，由相關職能部門、臨床專家、主管領導等組成，對于新增品種從技術可行性、臨床需求、管理要求等多方面進行論證，確認新的耗材是否能進入醫(yī)院。準入后，要結合高值耗材年度計劃、科室需求、結合合同情況開展。 (2)采購管理：經(jīng)批復需要采購的高值耗材，凡在政府集中招標采購目錄范圍內(nèi)的，執(zhí)行政府集中招標采購結論。目錄范圍外的產(chǎn)品應選擇適宜方式進行采購，大宗高值耗材采購應采用公開招標的形式進行。高值耗材一般直接進入人體，要同臨床應用信息、患者收費情況相關聯(lián)，加強追溯管理。要采取不同的采購方法，最大限度的降低采購成本。通過合理的采購流程控制，實現(xiàn)低價格、高質(zhì)量的采購理念。(3)驗收管理：在驗收環(huán)節(jié)，要嚴格按照不相容職務相分離的原則，加強材料數(shù)量和質(zhì)量環(huán)節(jié)的驗收管理，加強對高值耗材質(zhì)量的監(jiān)管。三是流程梳理后，借助信息化工具，確保內(nèi)部控制的有效落實。各醫(yī)院可結合ERP系統(tǒng)的實施，建立和完善高值耗材信息管理系統(tǒng)，將高值耗材的準入，質(zhì)證管理、采購流程、驗收管理、應用到患者、收取耗材費用等各流程處理過程均納入信息系統(tǒng)管理并且實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，對高值耗材實施全程追溯管理。在實施過程中要確保不相容崗職責相分離、崗位授權清晰等。確保每種高值耗材從申請進入醫(yī)院到應用于患者，甚至最終處置都在信息系統(tǒng)的管控之下，真正實現(xiàn)全程追溯管理。同時各醫(yī)院可利用條碼技術對高值耗材進行雙向條碼追蹤管理，實現(xiàn)高值耗材的可追溯性，加強患者使用的高值耗材的全過程管理。當然，醫(yī)院在梳理高值耗材內(nèi)部控制建設中，還要關注高值耗材的年度采購計劃的制定、結算、高值耗材采購價格和使用情況的公示制度、供應商的評價、對高值耗材全流程的監(jiān)督和改進等，通過過程的持續(xù)改進和監(jiān)督，建立科學合理的高值醫(yī)用耗材醫(yī)院財務管理內(nèi)控制度。：如何實現(xiàn)醫(yī)院內(nèi)部控制信息化，讓醫(yī)院的的內(nèi)部控制快速有效地落地?《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范》提出：單位應當充分運用現(xiàn)代科學技術手段加強內(nèi)部控制。要將經(jīng)濟活動及其內(nèi)部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。在實踐中可從以下幾個方面著手：一是要結合HRP和其他信息系統(tǒng)一起實施。在實現(xiàn)內(nèi)控信息化的過程中，可選擇了 HRP(醫(yī)院資源計劃)等系統(tǒng)進行相關的信息處理。這是因為 HRP系統(tǒng)立足于有效整合醫(yī)院資源(包括采購、銷售、財務和人員)等，對內(nèi)控流程融入HRP系統(tǒng)中，實現(xiàn)每一環(huán)節(jié)的控制。二是建立良好的信息化環(huán)境。在使用信息系統(tǒng)落實內(nèi)部控制時，管理者應將管理思想與信息化有機結合，盡可能地減少人為因素的影響，充分重視和支持信息化所帶來的管理變革，盡可能改變現(xiàn)狀以適應系統(tǒng)。同時，管理者應該帶頭操作系統(tǒng)并服從系統(tǒng)控制，不隨便破壞系統(tǒng)控制的規(guī)定。三是利用風險分析流程，扎實推進標準化工作。在實施過程中要充分調(diào)研實際業(yè)務，收集業(yè)務信息，做好主數(shù)據(jù)標準化、業(yè)務流程及崗位職責標準化等。要真正做到管理制度化、制度流程化、流程崗位化、職責表單化、表單信息化。四是要培養(yǎng)內(nèi)控信息化人才。要實現(xiàn)內(nèi)控信息化，人才培養(yǎng)也是關鍵環(huán)節(jié)之一。各單位還要培養(yǎng)一大批既懂內(nèi)控、又懂信息系統(tǒng)，既了解熟悉應用控制、又了解熟悉一般控制，既熟悉業(yè)務流程、又清楚關鍵控制的人才。醫(yī)院內(nèi)部控制體系建設是一項復雜的系統(tǒng)工程，需要醫(yī)院管理者和全體職工的共同努力，各醫(yī)院要根據(jù)自身的實際情況，提高對醫(yī)院內(nèi)部控制的意識，不斷完善醫(yī)院的內(nèi)部控制，讓內(nèi)部控制體系起到提高風險防范能力和經(jīng)營管理水平的作用，促進醫(yī)療事業(yè)可持續(xù)、健康發(fā)展，從而維護正常的社會主義醫(yī)療秩序和社會公眾利益。
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