如何搞好企業(yè)的內(nèi)部控制-資料下載頁
2025-01-17 09:06本頁面
【正文】 內(nèi)部控制體系框架結(jié)構 ?通過符號使會計內(nèi)部控制制度得以全面、直觀、形象的反映。 ?便于對業(yè)務流程進行分析、考察和改善。 ?有助于輪崗時了解與熟悉程序與責任。 ?要對各個工作程序予以圖解化。 ?符號規(guī)范，線路清晰，一般由上向下，由左到右，盡量避免交叉。 ?繪制流程圖應當簡單、清晰，但不能有所遺漏。 1. 流程圖目的 （三）工作流程圖 2. 流程圖繪制時注意事項 內(nèi)部控制體系框架結(jié)構 ?保證實現(xiàn)某企業(yè)的財務大循環(huán)，提高資金使用效率。 ?為保證企業(yè)資金的集中使用，必須做到資金的統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)籌安排。 ?預算控制 ?會計控制 ?內(nèi)部審計 ?財務風險管理 2. 財務控制的主要內(nèi)容 1. 企業(yè)財務控制的目的 五、財務控制 預算控制方法 要求全面完成預算，超額部分，計提 6％的獎勵基金給管理層 董事會提出 2億 2億 2億 2億 ? 管理層提出 2億 3億 4億 5億 ? 平均數(shù) 2億 3億 (超過平均預算獎 8%) （董事會與管理層） ? 實際完成 5億 5億 5億 5億 ? 獎勵部分 1800萬 1200 600萬 0 ? 獎勵高低由管理層報預算來決定 ? 新的獎勵部分 2400萬 2021萬 1600萬 1200萬 ? 扣除自報與 1800萬 1200萬 600萬 0 ? 完成數(shù)差異 ? 實際獎勵數(shù) 600萬 800萬 1000萬 1200萬 ? (完成數(shù)一樣 董事會預算數(shù)一樣 管理層獎勵基金由管理層報的預算決定 ,報的越低 ,獎金就越低 ,唯一條件是超過平均預算數(shù) ,但又與管理層報的數(shù)一致
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