基礎(chǔ)書作業(yè)答案(p60-142)-資料下載頁
2025-01-08 21:02本頁面
【正文】 ? 應(yīng)收賬款 570000 ? 貸：主營業(yè)務(wù)收入 1000000 ? 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 170000 ? 2借：銀行存款 3510 ? 貸：其他業(yè)務(wù)收入 3000 ? 應(yīng)交稅金 — 應(yīng)交增值稅（銷項稅額） 510 ? 2借：銷售費用 — 廣告費 84000 ? 貸：銀行存款 84000 ? 2借：主營業(yè)務(wù)成本 743950 ? 貸： 庫存商品 743950 ? 2借：其他業(yè)務(wù)成本 2500 ? 貸：原材料 2500 ? 2借：營業(yè)外支出 100 ? 貸：庫存現(xiàn)金 100 ? 2借：銀行存款 1000 ? 貸：營業(yè)外收入 1000 ? 2借：主營業(yè)務(wù)收入 1000000 ? 其他業(yè)務(wù)收入 3000 ? 營業(yè)外收入 1000 ? 貸：本年利潤 1004000 ? 借：本年利潤 863000 ? 貸：管理費用 31450 ? 財務(wù)費用 1000 ? 銷售費用 84000 ? 主營業(yè)務(wù)成本 743950 ? 其他業(yè)務(wù)成本 2500 ? 營業(yè)外支出 100 ? 利潤總額＝ 1004000863000＝ 141000 應(yīng)交企業(yè)所得稅＝ 141000*25%＝ 35250 ? 借：所得稅費用 35250 ? 貸：應(yīng)交稅費 — 企業(yè)所得稅 35250 ? 3借：本年利潤 35250 ? 貸：所得稅費用 35250 ? 3借：本年利潤 364750 ? 貸：利潤分配 364750 ? ? 3借：利潤分配 36475 ? 貸：盈余公積 — 公積金 36475 ? 3借：利潤分配 218850 ? 貸：應(yīng)付利潤 218850 ? ? P142 習(xí)題二 ? 借：生產(chǎn)成本 — A 產(chǎn)品 3231 ? — B 產(chǎn)品 ? 貸：原材料 — 甲材料 2835 ? — 乙材料 ? 借：生產(chǎn)成本 — A 產(chǎn)品 5000 ? — B 產(chǎn)品 4000 ? 制造費用 — 工資 2022 ? 管理費用 — 工資 3000 ? 貸：應(yīng)付職工薪酬 14000 ? 借：生產(chǎn)成本 — A 產(chǎn)品 700 ? — B 產(chǎn)品 560 ? 制造費用 — 福利費 280 ? 管理費用 — 福利費 420 ? 貸：應(yīng)付職工薪酬 1960 ? 借：制造費用 — 折舊 600 ? 管理費用 — 折舊 300 ? 貸：累計折舊 900 ? 借：制造費用 — 維修費 200 ? 貸：庫存現(xiàn)金 200 ? 借：制造費用 — 辦公費 400 ? 貸：庫存現(xiàn)金 400 ? 借：制造費用 — 差旅費 237 ? 庫存現(xiàn)金 63 ? 貸：其他應(yīng)收款 300 ? 分配率＝ 3717/（ 5000+4000）＝ A 產(chǎn)品＝ 5000*＝ 2065 B 產(chǎn)品＝ 37172065＝ 1652 ? 借：生產(chǎn)成本 — A 產(chǎn)品 2065 ? — B 產(chǎn)品 1652 ? 貸：制造費用 3717 ? 借：庫存商品 — A 10996 ? 貸：生產(chǎn)成本 — A 10996
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