銀行間債券市場中小非金融企業(yè)集合票據(jù)業(yè)務(wù)詳解-資料下載頁
2025-01-07 00:32本頁面
【正文】 查和制作發(fā)行注冊(cè)文件 注冊(cè)、發(fā)行 關(guān)鍵環(huán)節(jié) 后續(xù)管理 26 工作特點(diǎn) 政府部門的支持 政府相關(guān)機(jī)構(gòu)部門協(xié)調(diào)和大力支持中小企業(yè)集合票據(jù)成功發(fā)行 ? 協(xié)調(diào)并落實(shí)相關(guān)支持措施 ? 完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系，設(shè)立多層次中小企業(yè)融資擔(dān)?；鸷蛽?dān)保機(jī)構(gòu) ? 完善政府采購支持中小企業(yè)的有關(guān)制度，加快推進(jìn)中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)，完善政府對(duì)中小企業(yè)的服務(wù) ? 把好企業(yè)遴選關(guān)，參與發(fā)行前的組織協(xié)調(diào)和存續(xù)期的后續(xù)管理 ? 加大財(cái)政資金支持力度，逐步擴(kuò)大中央預(yù)算扶持中小企業(yè)發(fā)展的專項(xiàng)資金 27 第四部分 集合票據(jù)初評(píng)工作介紹 28 集合票據(jù)要件 集合票據(jù)注冊(cè)文件要件要求： 注冊(cè)信息表 聯(lián)合發(fā)文的注冊(cè)報(bào)告 政府或相關(guān)機(jī)構(gòu)的推薦函（如有） 主承銷商出具的關(guān)于發(fā)行企業(yè)符合中小企業(yè)的說明 專項(xiàng)償債資金賬戶監(jiān)管協(xié)議 信用增進(jìn)機(jī)構(gòu)文件 入會(huì)事宜 發(fā)行人需入會(huì)；會(huì)計(jì)師和律師事務(wù)所可以入會(huì)或登 ； 增信機(jī)構(gòu)可以暫不入會(huì) ，出具相關(guān)承諾函并公開披露。 29 注冊(cè)文件反映出的問題 準(zhǔn)入問題 ：房地產(chǎn)、園區(qū)企業(yè)案例 注冊(cè) 金額 ：超 40%案例 有無重大違法違規(guī)的情況 ：國有企業(yè)職工持股案例、納稅案例 財(cái)務(wù)報(bào)告不規(guī)范 （ 1）公司 2022年度審計(jì)報(bào)告缺少對(duì)母公司資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表的審計(jì)意見（但審計(jì)報(bào)告后附了以上三張報(bào)表）。 （ 2）公司 2022年度經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告附注中缺少關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)說明。 （ 3）公司 2022年度經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告附注中關(guān)于或有事項(xiàng)的說明與評(píng)級(jí)報(bào)告不一致。附注中或有事項(xiàng)出現(xiàn)了錯(cuò)誤。 （ 4）公司經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告中“無形資產(chǎn)”和“收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”科目較為異常，經(jīng)核實(shí)后，該兩科目錄入錯(cuò)誤。 （ 5） 沒有將一虧損子公司納入合并范圍 。 經(jīng)核實(shí)后，發(fā)行人對(duì)以上不規(guī)范的地方進(jìn)行了修改 30 注冊(cè)文件反映出的問題 信息披露問題 （ 1）風(fēng)險(xiǎn)提示 （ 2）募集資金用途 （ 3）歷史沿革（有無歷史遺留問題）、實(shí)際控制人為自然人 （ 4）主營業(yè)務(wù)介紹、競爭情況 （ 5）財(cái)務(wù)狀況：是否遵守會(huì)計(jì)制度或準(zhǔn)則、合并范圍、或有事項(xiàng)、受限資產(chǎn)、關(guān)聯(lián)交易 （ 6）增信情況 （ 7）資金償付安排 （ 8）投資者保護(hù)機(jī)制 各中介機(jī)構(gòu)文件抄襲案例 法律意見書：內(nèi)部決策有效性、集合票據(jù)結(jié)構(gòu)、有無違反違規(guī)和潛在法律風(fēng)險(xiǎn) 31 第五部分 工作建議 32 對(duì)發(fā)行企業(yè)的建議 企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行債務(wù)融資工具需要做好幾方面準(zhǔn)備： 充分了解市場、產(chǎn)品，熟悉公開融資相關(guān)產(chǎn)品和業(yè)務(wù)知識(shí)。 充分了解公開市場融資對(duì)公司信息披露的要求及投資者的監(jiān)督權(quán)。 了解這類產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)（市場化定價(jià)可能帶來的成本過高的問題）。 提高公司管理水平，符合公開融資要求。 配合相關(guān)機(jī)構(gòu)做好信息披露等工作的意識(shí)。 對(duì)公開市場融資需要承擔(dān)的義務(wù)有全面認(rèn)識(shí)。 33 對(duì)主承銷商的建議 配備業(yè)務(wù)骨干經(jīng)辦集合票據(jù)項(xiàng)目 多與同業(yè)進(jìn)行溝通交流 關(guān)注發(fā)行人經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告質(zhì)量 關(guān)注發(fā)行人的法律風(fēng)險(xiǎn) 鼓勵(lì)進(jìn)行產(chǎn)品創(chuàng)新 34 謝 謝！
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