【導讀】建筑工程投資，設備購置及安裝投資，其他費用投資，基本預備費。項目所需資金全部由企業(yè)自籌。零，說明項目在財務上是可行的。種養(yǎng)結合的生態(tài)型農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營模式，將推動當?shù)鼐G色經(jīng)濟。該項目完善了生豬生產(chǎn)體系的建設，提高了生豬品種質(zhì)量，解烏蘭察布市優(yōu)質(zhì)生豬供應短缺狀況。品的需求，才能在市場中勇爭領頭雁。確保畜產(chǎn)品安全責任重大，意義深遠。于飼養(yǎng)本地劣質(zhì)豬，其商品豬的市場銷售價格明顯低于優(yōu)質(zhì)豬，社會造成了不良影響。質(zhì)量，可以從根本上解決商品豬質(zhì)量問題，保證人們的食肉安全。項目建成后，將對內(nèi)蒙古自治區(qū)及周邊省市乃至全國農(nóng)業(yè)現(xiàn)。力豐富，生產(chǎn)要素價格便宜，項目地點交通便利，基礎設施齊備，項目實施將聘請內(nèi)蒙古農(nóng)業(yè)大學具。產(chǎn)品以預期的價格及時進入目標市場。這對于烏蘭察布市及周邊地區(qū)發(fā)展養(yǎng)豬業(yè)和養(yǎng)豬技術水平的。子工程”建設也有所助益。

　　

【正文】 保證、后勤服務。 生產(chǎn)部：具體組織、協(xié)調(diào)管理 ，制定生產(chǎn)計劃并組織實施。 品控部：負責飼料配方設計、新產(chǎn)品開發(fā)、原料質(zhì)量控制、產(chǎn)品檢驗檢測、產(chǎn)品培訓等問題。 財務部：負責生產(chǎn)經(jīng)營核算、資金運作與管理、處理債權債務等。 欽園春科技生豬養(yǎng)殖基地建設項目 32 采購部：負責原材料采購、辦公用品、包裝袋、配件等的采購 營銷部：負責市場開發(fā)、飼料銷售、客戶管理等工作。 服務部：負責產(chǎn)品使用中用戶有關產(chǎn)品及飼養(yǎng)技術問題。 勞動定員 本項目勞動定員 220 人，工人實行合同制，管理技術人員實行聘任制，用工實行優(yōu)化組合，擇優(yōu)錄用，勞動定員詳見下表。 勞 動 定 員 表 序號 部門 工人 技術 人員 管理人員 輔助人員 小計 1 養(yǎng)殖場 80 5 10 10 105 2 飼料廠 8 1 1 1 11 3 有機肥料廠 30 1 2 3 36 4 屠宰廠 14 1 2 1 18 5 沼氣廠 10 1 1 1 13 6 公司管理部門 3 20 23 7 食堂服務人員 10 10 8 倉庫 4 4 合計 142 12 36 30 220 欽園春科技生豬養(yǎng)殖基地建設項目 33 經(jīng)營管理措施 在項目實施方案建設過程中，嚴格實施進度管理，確保各項建設工期如期完工；嚴格質(zhì)量管理，各項建 設要加強監(jiān)理，竣工后，由相關部門組成驗收組進行驗收，確保工程質(zhì)量；嚴格資金管理，項目資金實行專人負責、專戶儲存、專款專用的三定制度，對項目資金定期審計，切實強化資金管理。 項目建成后，要嚴格執(zhí)行飼料生產(chǎn)流程制定，要嚴把產(chǎn)品質(zhì)量關，確保產(chǎn)品質(zhì)量的穩(wěn)定。嚴格執(zhí)行公司“生產(chǎn)管理制度規(guī)范”、“財務管理規(guī)范”及“營銷管理規(guī)范”等制度，做到生產(chǎn)標準化、服務專業(yè)化、經(jīng)營規(guī)范化。 技術培訓 根據(jù)生產(chǎn)技術要求，對項目單位員工及農(nóng)民開展技術培訓的方法、措施和擬開展的主要工作。 人員培訓是項目建設不可缺少的環(huán)節(jié)，是市場 競爭和企業(yè)管理的客觀要求。 根據(jù)項目的要求，全場錄用人員除招聘部分高、中、初級專業(yè)人員外，對場內(nèi)員工采用經(jīng)常性的技術培訓，確保管理到位、技術到位。全場從業(yè)人員按農(nóng)業(yè)部規(guī)定取得特種技能資格證，實行持證上崗。對各類上崗人員在上崗前進行必要的考核，合格后方可上崗。從事育種和畜牧獸醫(yī)工作的技術人員，應具備大學本科以上學歷，熟悉本專業(yè)國內(nèi)外最新發(fā)展與動態(tài)。 欽園春科技生豬養(yǎng)殖基地建設項目 34 勞動安全、衛(wèi)生與消防 、衛(wèi)生 全體員工上崗前要進行嚴格的培訓和體檢，工作必須穿工作服，根據(jù)工種不同按時發(fā)放勞保用品。 火 養(yǎng)殖基地 應加強消防系統(tǒng)的建設 ，設置消防火栓系統(tǒng)、火災自動報警、消防聯(lián)動控制系統(tǒng)、應急廣播系統(tǒng)及手提滅火器。 電氣安全 配電系統(tǒng)采用 50Hz， 380/220V，三相四線制，帶電導體的接地形式采用中性總固定接地的 TNS 系統(tǒng)，所有用電設備的金屬外殼以及電纜架、保護鋼管、金屬接線盒等均與 PE 線可靠連接。部分關鍵設備還 應 配有 UPS無間斷電源。 第 十三 章 效益分析與風險評價 財務評價 財務評價依據(jù) 編制依據(jù) 1)依據(jù)《建設項目評價方法與參數(shù)》（第三版）進行 編制。 2)《關于調(diào)整農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金若干投入比例的規(guī)定》 (財發(fā)［ 2021］ 30號 )。 欽園春科技生豬養(yǎng)殖基地建設項目 35 3）土建工程按當?shù)仡A算定額標準并參考同類建筑物工程造價進行估算，材料價格參考目前當?shù)厥袌鰞r格。 4）主要設備價格進行廠家詢價。 取費標準 (1)銷售稅金及附加按國家有關規(guī)定計取。 (2)所得稅按應稅所得額的 25%計取。 (3)本項目計算期 12年，其中建設期 1 年，第 2 年達到設計生產(chǎn)能力。 (4)基準收益率按 9%確定。 銷售（營業(yè)）收入、銷售（營業(yè)）稅金和附加估算 銷售（營業(yè)）收入 本項目 新 建達產(chǎn)后每年可 出欄 生 豬 20 萬頭， 每頭平均售價1005元 ， 年可 實現(xiàn) 銷售收入 20210 萬元。 銷售（營業(yè)）稅金及附加 根據(jù)國家稅法的有關規(guī)定，本項目免征增值稅。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 每頭 豬 飼養(yǎng) 成本 為 。 項目總成本估算 本項目年平均總成本費用為 萬元。其中固定成本欽園春科技生豬養(yǎng)殖基地建設項目 36 ，可變成本 萬元。 (1)固定資產(chǎn)折舊采用分類平均年限法進行計算，其中建筑物按 20 年計提，儀器 設備等按 10 年計提，殘值率按 5%計算，年折舊額為 萬元。 無形 資產(chǎn) 及其他資產(chǎn)按 10年攤銷，年攤銷額 。 (2)工資及福利 每 人每年 按 。 (3)修理費按固定資產(chǎn)折舊的 50%計取，年修理費 萬元。 (4)其它費用 ： 含銷售費用 萬元、管理費用 萬元。 經(jīng)營成本估算 本項目年經(jīng)營成本為 。 財務效益分析 盈利能力分析 ①本項目年平均利稅總額為 萬元，年平均利潤額為。 ② 資 本金凈 利潤率 =平均 凈 利潤 /總投資 100% =%。 ③ 總投資收益 率 =平均 息稅前利潤 /總投資 100%=%。 ④投資回收期：稅后 、稅前 。 ⑤財務內(nèi)部收益率：稅后 %、稅前 %。均高于行業(yè)基準收益率 9％ ,說明項目在財務上是可行的。 欽園春科技生豬養(yǎng)殖基地建設項目 37 ⑥財務凈現(xiàn)值 (ic=9%)：稅后 ,稅前 ，均大于零 。 不確定性分析 盈虧平衡分析 根據(jù)項目成本、收入、稅金資料，得出項目以生產(chǎn)能力表示的盈虧平衡點為： BEP(生產(chǎn)能力 )利用率 = 39 320 10 0 27? 100%=% 即當生產(chǎn)能力達到設計能力的 % 時企業(yè)就可保本 ,風險較小。 敏感性分析 本項目做了投資、銷售價格、經(jīng)營成本分別增加 5%、 10％，降低 5%、 10％對財務內(nèi)部收益率的影響程度的敏感性分析。 敏感性分析表 序號 不確定因素 變化因素 稅后內(nèi)部收益率 稅后財務凈現(xiàn)值 基本方案 % 1 銷售收入 10 5 5 % 10 % 欽園春科技生豬養(yǎng)殖基地建設項目 38 2 經(jīng)營成本 10 % 5 % 5 10 3 建設投資 10 % 5 % 5 % 10 % 從結果看，各 因素的變化都不同程度地影響內(nèi)部收益率和財務凈現(xiàn)值的水平，其中經(jīng)營成本的變化對項目最為敏感，其次為產(chǎn)品銷售收入，對建設投資的變化相對不敏感。最敏感因素 銷售收入 增加 10%，項目 稅后 財務凈現(xiàn)值 萬元，內(nèi)部收益率 增加 到 %，表明項目 實施后， 其抗風險能力較強 。 財務評價結論 綜上所述，財務內(nèi)部收益率高于行業(yè)基準收益率，各項評價指標均高于行業(yè)基準指標，說明該項目具有較好的經(jīng)濟效益。由不確定性分析看，本項目盈虧平衡點為 %，各單因素變化對內(nèi)部收益率的影響結果表明該項目具有一定的抗 風險能力。因欽園春科技生豬養(yǎng)殖基地建設項目 39 此，該項目在財務上是可行的。 社會效益分析 本項目通過有效的產(chǎn)業(yè)組織與運作，以產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營方式，以市場為導向，以養(yǎng)殖為核心，以廣大農(nóng)戶為基礎，以科技為手段，以創(chuàng)新為動力，通過項目為載體，使產(chǎn)業(yè)鏈條上的各環(huán)節(jié)企業(yè)有較好的利益連接，產(chǎn)生了明顯的經(jīng)濟、社會和生態(tài)效益。 本項目建成后，除了項目本身吸收 220 多名城鄉(xiāng)勞動力就業(yè)外（每個從業(yè)人員年均 萬元），帶動了周邊旗縣市區(qū) 3000多戶生豬養(yǎng)殖戶進入農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化，戶均純收入萬元以上，步入長期穩(wěn)步脫貧之路。 本項目建成后，可直接轉(zhuǎn)化豬糞 約 50萬余噸，達到了養(yǎng)豬垃圾零排放，實現(xiàn)了發(fā)展生產(chǎn)與保護環(huán)境有效統(tǒng)一，企業(yè)效益和社會效益的統(tǒng)一。 烏蘭察布 市 生豬養(yǎng)殖業(yè)起步早，但發(fā)展步伐緩慢，一直是分散、小型為主，本項目建成后，為生豬養(yǎng)殖規(guī)?；⒓s化、科學化、標準化、品牌化建設作出典型示范，提升了烏蘭察布市生豬產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營水平。 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結構調(diào)整分析 烏蘭察布市生豬養(yǎng)殖業(yè)發(fā)展歷史悠久，早在十幾年前已提出大力發(fā)展生豬養(yǎng)殖業(yè)，并采取了一些措施，取得了一定的成效，欽園春科技生豬養(yǎng)殖基地建設項目 40 但因諸多因素，一度發(fā)展起來 的生豬產(chǎn)業(yè)漸漸萎縮。豬肉由自給不足 ，變?yōu)榭客獾卣{(diào)劑。因此，大力推廣標準化高效生豬養(yǎng)殖技術，是項目建設區(qū)（烏蘭察布市）發(fā)展生豬產(chǎn)業(yè)的關鍵。 通過本項目的實施可有效 擴大 烏蘭察布市 化生豬養(yǎng)殖 規(guī)模 ，走生豬產(chǎn)業(yè)化、區(qū)域化、標準化、集約化經(jīng)營 之路 ， 壯大 生豬產(chǎn)業(yè) ，同時對烏蘭察布市種植業(yè)結構調(diào)整和 產(chǎn)品品質(zhì) 的提高將起到積極作用。 建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等 長期以來，我國生豬飼養(yǎng)以農(nóng)戶散養(yǎng)為主，約占飼養(yǎng)總量的80%左右，以商品生產(chǎn)為目的規(guī)模化養(yǎng)殖發(fā)展緩慢。在廣大農(nóng)戶分散飼養(yǎng)的生產(chǎn)方式下，對長期制約畜牧業(yè)發(fā)展的重大動 物疫病的防控難度和成本是非常大的。要降低生豬養(yǎng)殖疫病風險、生產(chǎn)成本和環(huán)保壓力，關鍵要在發(fā)展規(guī)?；B(yǎng)殖上找出路。 另外 隨著我國加入 WTO，千家萬戶小生產(chǎn)與千變?nèi)f化大市場不適應的矛盾日益突出。大力發(fā)展農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，不斷提高農(nóng)牧業(yè)組織化程度的要求起越來越迫切。實踐證明，以肉類加工為依托，建設緊密型養(yǎng)殖與加工利益相聯(lián)結的產(chǎn)業(yè)模式，擴大規(guī)模化生豬養(yǎng)殖，走生豬產(chǎn)業(yè)化、區(qū)域化、標準化、集約化經(jīng)營，才是生豬產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展之路。 本項目直接帶動的養(yǎng)殖基地主要在集寧區(qū)周邊、 察右前旗二十號地、察右后旗賁紅鎮(zhèn)等地，通過本項目的示 范作用，可間接帶動察右中旗、興和縣等具有一定養(yǎng)豬基礎的旗縣走生豬產(chǎn)業(yè)化欽園春科技生豬養(yǎng)殖基地建設項目 41 發(fā)展的道路。 帶動農(nóng)戶 本項目建成后，帶動了周邊旗縣市區(qū) 3000 多戶生豬養(yǎng)殖戶進入生豬養(yǎng)殖產(chǎn)業(yè)化鏈條，戶均養(yǎng)豬純收入達 6000 元以上，步入長期穩(wěn)步脫貧之路。 、農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng)民增收 通過養(yǎng)豬產(chǎn)生的有機肥用于種植業(yè)，不但可以改善土壤，增加產(chǎn)量，而且可以提高農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量，間接增加收入。 農(nóng)業(yè)增效 通過本項目的實施，可加快烏蘭察布市生豬產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，使生豬產(chǎn)業(yè)真正成為集寧區(qū)農(nóng)牧業(yè)的主導產(chǎn)業(yè)，同時 農(nóng)戶通過養(yǎng)豬產(chǎn)生的有機 肥用于種植業(yè)，不但可以改善土壤，增加產(chǎn)量，而且可以提高農(nóng)產(chǎn)品的質(zhì)量，加快項目區(qū)農(nóng)產(chǎn)品綠色化進程。