中天房地產(chǎn)財(cái)務(wù)管理中心制度匯編修改-資料下載頁
2025-01-22 10:52本頁面
【導(dǎo)讀】莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇芇螀袆莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿肇薂蚆裊肆蚄膄肅莄螄肀肄蒆羀羆肅蕿螃袂膂蟻薅膀膂莁螁肆膁蒃薄肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖螇芄薆蚇膆芃莆肂節(jié)蒈螅羈芁薀羈襖芀蚃螃膂芀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇芇螀袆莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿肇薂蚆裊肆蚄膄肅莄螄肀肄蒆羀羆肅蕿螃袂膂蟻薅膀膂莁螁肆膁蒃薄肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖螇芄薆蚇膆芃莆肂節(jié)蒈螅羈芁薀羈襖芀蚃螃膂芀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇芇螀袆莆葿薃膅蒞薁袈肁莄蚃蟻羇莄莃袇袃莃蒅蠆膁蒂薈裊肇蒁蝕蚈羃蒀莀袃罿肇薂蚆裊肆蚄膄肅莄螄肀肄蒆羀羆肅蕿螃袂膂蟻薅膀膂莁螁肆膁蒃薄肂膀蚅衿羈腿蒞螞襖膈蕆袇膃膇蕿蝕聿膆螞袆羅芆莁蠆袁芅蒄襖螇芄薆蚇膆芃莆肂節(jié)蒈螅羈芁薀羈襖芀蚃螃膂芀莂薆肈荿蒅螂羄莈薇薅袀莇芇螀袆莆葿薃膅蒞薁袈
【正文】 咨詢管理工作，包括建立主要材料價(jià)格咨詢臺(tái)賬或材料價(jià)格電子信息庫。 二、材料信息咨詢管理員每月不少于二次更換價(jià)格咨詢臺(tái)賬或材料價(jià)格電子信息庫，檢查其價(jià)格是否與隨市場(chǎng)行情變化，并每半月向公司報(bào)告主要材料價(jià)格行情。 13 / 66 三、采購和招標(biāo)價(jià)格審核由財(cái)務(wù)管理中心由材料價(jià)格信息員負(fù)責(zé)，材料 價(jià)格信息員應(yīng)在材料采購合同評(píng)審表上簽署市場(chǎng)價(jià)格情況，如有更優(yōu)替代材料，可提出意見或建議。 四、材料價(jià)格管理員跟蹤研究新材料、新工藝。每季度提交一份報(bào)告或建議。 第三條 材料日常管理事項(xiàng) 一、工程管理中心應(yīng)將每天發(fā)出材料單據(jù)每星期五匯集送財(cái)務(wù)管理中心。 二、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)工程管理中心填制的領(lǐng)料單分單位、分品種建立材料明細(xì)賬，并于每月 29 日與工程管理中心核對(duì)材料的收、領(lǐng)、存情況。財(cái)務(wù)管理中心每月底應(yīng)會(huì)同成本控制中心清理施工單位領(lǐng)料情況，凡無合同約定的，一律從下月工程進(jìn)度款中扣回材料款。 三、財(cái)務(wù)管理中心每月 29 日會(huì)同工程管理中心、成本控制中心對(duì)庫存材料進(jìn)行一次盤點(diǎn)， 3天內(nèi)將盤點(diǎn)結(jié)果書面報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。 四、成本控制中心對(duì)工程管理中心提出的材料采購事項(xiàng)，應(yīng)根據(jù)庫存材料數(shù)量和工程進(jìn)度情況于每月 25 日制定下月度采購計(jì)劃并編制采購預(yù)算，并對(duì)采購的數(shù)量、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)管理中心對(duì)不合理的材料采購計(jì)劃提出意見，有權(quán)向公司領(lǐng)導(dǎo)提出中止和更改不合理的采購計(jì)劃的建議，以避免公司損失及過度占用資金。 第三項(xiàng) 工 程項(xiàng)目中的財(cái)務(wù)管理 第一條 材料款支付管理 一、財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)對(duì)材料入庫單進(jìn)行審核，審核入庫單是否有工程管理部門驗(yàn)收人員和 成本控制中心采購員簽字確認(rèn)；審核入庫單內(nèi)容是否和票據(jù)、合同內(nèi)容一致（包括材料數(shù)量、質(zhì)量、價(jià)格、規(guī)格、型號(hào)、廠家等）。 二、 財(cái)務(wù)管理中心在審核材料采購資金使用申請(qǐng)單時(shí)，審核材料入庫單、發(fā)票、合同是否相符并簽名。在支付材料款時(shí)，一律按照材料款支付流程辦理，在相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見后，才可支付，缺一環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕支付。 三 、甲供材料的采購，財(cái)務(wù)管理中心 應(yīng) 協(xié)助成本控制中心做好與乙方的結(jié)算，并在結(jié)算前全部扣回甲供材料款。 第二條 工程款支付 一、工程款支付原則上采用銀行轉(zhuǎn)賬方式結(jié)算，確需使用現(xiàn)金方式 支付的，應(yīng)書面說明情況并經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可 采 用現(xiàn)金支付 方式 。 二、在工程款支付時(shí)，存在以下情況之一的，財(cái)務(wù)管理中心有權(quán)拒絕付款： 無工程款資金使用申請(qǐng)單的，或在工程款資金使用申請(qǐng)單上缺相關(guān)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)簽署同意付款意見的； 14 / 66 無工程進(jìn)度表或工程預(yù)決算書的； 工程進(jìn)度和工程預(yù)決算金額明顯不符的； 未提供工程發(fā)票的； 不符合合同規(guī)定付款條件的； 其他不符合制度規(guī)定的； 三、財(cái)務(wù)管理中心每月 28 日應(yīng)會(huì)同成本控制中心和工程管理中心核實(shí)每一個(gè)工程項(xiàng)目的進(jìn)度，如核實(shí)至本月止累計(jì)付款超過本月工程 進(jìn)度，中心應(yīng)在下筆工程進(jìn)度款中扣除超付款。 第三條 工程款日常管理事項(xiàng) 一、財(cái)務(wù)管理中心在支付工程款時(shí)原則上應(yīng)根據(jù)施工單位提供的正式的建安發(fā)票才可支付工程款。施工單位如未提供正式的建安發(fā)票，財(cái)務(wù)部門有權(quán)拒絕付款，如屬特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)應(yīng)扣除相關(guān)稅金后才可支付。 二、財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)根據(jù)合同金額、工程進(jìn)度款、預(yù)決算金額、已付金額、已收發(fā)票等內(nèi)容分單位建立電子臺(tái)賬。 三、施工進(jìn)行到一定程度，如果有預(yù)付工程款、預(yù)付備料款等款項(xiàng)的，應(yīng)由財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)合同約定將預(yù)付的款項(xiàng)逐步在進(jìn)度款中扣回。 四、財(cái)務(wù)管 理中心每月 3 日前對(duì)上月工程簽證單進(jìn)行核 對(duì) ，以避免重復(fù)簽證的現(xiàn)象。工程管理中心或成本控制中心必須無條件積極配合，提供工程簽證單明細(xì)表、工程簽證臺(tái)賬等。 五、簽證管理中， 財(cái)務(wù)管理中心應(yīng) 建立 工程 簽證臺(tái)賬。 工程管理中心 每 周 星期 五下班前 將 本周 原始簽證單送公司檔案室存檔并報(bào)財(cái)務(wù)管理中心備案，每月 3 日前，成本控制中心匯同工程管理中心與 施工 方核 對(duì) 上月簽證單，完畢后三方在核對(duì)清單上簽字確認(rèn)。 每 月 5 日前，財(cái)務(wù)管理中心將上月所有工程簽證與成本控制中心或工程管理中心提供的原始三方核對(duì)清單進(jìn)行核對(duì)，核對(duì)完畢后，財(cái)務(wù)在三方核對(duì)清單上簽 字，原件一份留財(cái)務(wù)，一份由成本控制中心在 6 日送檔案室歸檔。 六、財(cái)務(wù)管理中心一律憑成本控制中心和工程管理中心、監(jiān)理公司總監(jiān)簽字認(rèn)可的簽證單作為工程款結(jié)算的依據(jù)。簽證 單項(xiàng) 金額在 30,000 元以上的，成本控制中心應(yīng)通知財(cái)務(wù)管理中心進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)簽字 。 七、具備結(jié)算條件的項(xiàng)目，由工程管理中心和成本控制中心負(fù)責(zé)實(shí)施。經(jīng)公司驗(yàn)收合格的項(xiàng)目才可辦理結(jié)算手續(xù)。對(duì)不符合結(jié)算手續(xù)的，財(cái)務(wù)有權(quán)拒付工程款。 八、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)成本管理中心提供的《工程扣款通知書》進(jìn)行編號(hào)管理并建立工程扣款 臺(tái)賬，在每次支付工程款時(shí)，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)與 成本管理中心將工程扣款金額核對(duì)一致，并 15 / 66 負(fù)責(zé)扣回 應(yīng)扣款項(xiàng) 。 九、財(cái)務(wù)部門在支付工程尾款時(shí)，應(yīng)會(huì)同工程管理中心和成本控制中心確定無質(zhì)保金、無維修費(fèi)、無代扣款，無工程扣款、和發(fā)票到齊等后才可支付。 第三條 建設(shè)過程中水、電等雜費(fèi)管理 一、財(cái)務(wù)管理中心根據(jù)成本控制中心編制的施工單位用水電清單，復(fù)核其水電數(shù)量、金額，并分單位設(shè)明細(xì)進(jìn)行核算。 二、在支付工程進(jìn)度款時(shí)，財(cái)務(wù)管理中心應(yīng)扣除施工單位應(yīng)承擔(dān)的水電費(fèi)。財(cái)務(wù)管理中心每月根據(jù)公司成本控制中心提交并經(jīng)施工單位確認(rèn)的水電費(fèi)耗用明細(xì)原件進(jìn)行扣款。 三、財(cái)務(wù)管理中心每月 5 日 前與工程管理中心、成本控制中心核對(duì)上月施工單位用水、用電情況，排查異常用水用電情況，并將檢查情況報(bào)告公司領(lǐng)導(dǎo)。 四、每一個(gè)施工單位進(jìn)場(chǎng) 3 個(gè)工作日內(nèi)，由成本控制中心根據(jù)合同金額、預(yù)決算金額等編制公司應(yīng)扣施工單位各種款項(xiàng)明細(xì)表，并將此表送財(cái)務(wù)管理中心一份，其表內(nèi)容不少于甲供材料款、審計(jì)費(fèi)用、維修費(fèi)用、施工管理費(fèi)用、定額測(cè)編費(fèi)、副食品價(jià)格調(diào)節(jié)基金等。 五、財(cái)務(wù)管理中心將應(yīng)扣施工單位款項(xiàng)錄入工程款賬務(wù)管理電子臺(tái)賬，并每周向成本控制中心反饋應(yīng)扣回金額是否變化和是否存在遺漏項(xiàng)目，在支付每筆工程款時(shí)，兩部門
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