【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 會(huì)報(bào)告。審計(jì)部決定對(duì)本行經(jīng)營(yíng)和內(nèi)部控制進(jìn)行檢查和評(píng)估的頻率和范圍、對(duì)任何業(yè)務(wù)部門可能存在的潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)或內(nèi)部控制問題進(jìn)行獨(dú)立的檢查或評(píng)估，特別是檢查與評(píng)估以下各項(xiàng)： 遵守適用的法律和法規(guī)； 遵守本行內(nèi)部政策或指引及這些政策或指引的有效性； 本行風(fēng)險(xiǎn)管理（包括授信管理）及會(huì)計(jì)系統(tǒng)的有效性； 本行信息技術(shù)系統(tǒng)的安全性； 本行內(nèi)部控制和程序的優(yōu)良性、適用性和有效性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題，本 行審計(jì)部負(fù)責(zé)跟進(jìn)，對(duì)補(bǔ)救行動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督及促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)防范。 本行的審計(jì)部每年一次詳盡審核本行的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)表現(xiàn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理、會(huì)計(jì)事項(xiàng)、科技應(yīng)用，以及內(nèi)部控制，包括審核本行的分行和支行。此外，審計(jì)部就新事項(xiàng)進(jìn)行特殊審核，審核可能以現(xiàn)場(chǎng)審核及 /或非現(xiàn)場(chǎng)審查方式進(jìn)行。 （ 3） 監(jiān)察室及保衛(wèi)部 本行的監(jiān)察室主要負(fù)責(zé)對(duì)本行高級(jí)管理人員及員工遵守法律和規(guī)定情況的監(jiān)管，以及對(duì)本行高級(jí)管理人員及員工發(fā)生舞弊和違反內(nèi)部規(guī)定的行為進(jìn)行紀(jì)律處分或采取防范行動(dòng)。本行的保衛(wèi)部主要負(fù)責(zé)實(shí)施并執(zhí)行本行內(nèi)部保衛(wèi)規(guī)定及防范刑事案 件和意外事故。監(jiān)察室及保衛(wèi)部已經(jīng)制定了一套防范和處理違規(guī)行為的從業(yè)規(guī)范和紀(jì)律，還建立了一套報(bào)告、監(jiān)管及調(diào)查違規(guī)行為的制度。 （ 4） 業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)管理 本行各業(yè)務(wù)部門根據(jù)內(nèi)部控制總體目標(biāo)與原則，負(fù)責(zé)各自條線內(nèi)部控制的建設(shè)和執(zhí)行，同時(shí)接受內(nèi)部審計(jì)條線的檢查。由各部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)本條線內(nèi)部控制工作的直接責(zé)任，并在各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部設(shè)兼職合規(guī)管理員，在法律合規(guī)部門的指導(dǎo)和本部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，結(jié)合與本條線相關(guān)的外部法律規(guī)則和各自實(shí)際情況，組織協(xié)調(diào)本部門合規(guī)管理工作。 （ 5） 分行風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) 本行 實(shí)行省分行緊密型一體化管理模式。由省分行對(duì)省轄行的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)狀況實(shí)行統(tǒng)一管理，總行則按照 “下管一級(jí)、監(jiān)管兩級(jí) ”的原則進(jìn)行管理?？傂邢蚴≈狈中邢逻_(dá)各項(xiàng)政策和計(jì)劃指標(biāo)，并同時(shí)監(jiān)管省直分行和省轄行的政策執(zhí)行情況。 本行各省直分行設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，并同時(shí)承擔(dān)內(nèi)部控制委員 會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)的職責(zé)。該風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)全面負(fù)責(zé)該分行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制政策的執(zhí)行。分行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主任由分行行長(zhǎng)擔(dān)任，副主任由分管風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的分行副行長(zhǎng)擔(dān)任。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)同時(shí)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)的職責(zé)，集體審議風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 的管理處置等事項(xiàng)。 本行各省直分行單設(shè)授信管理、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、法律合規(guī)部門和個(gè)貸管理中心，根據(jù)不良資產(chǎn)金額情況在部分省直分行單設(shè)資產(chǎn)保全部門，上述部門共同構(gòu)成各省直分行的風(fēng)險(xiǎn)管理板塊。分行授信管理部門負(fù)責(zé)權(quán)限內(nèi)正常類公司授信客戶授信業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查和授信管理。分行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部門負(fù)責(zé)對(duì)各類業(yè)務(wù)性資產(chǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警、監(jiān)測(cè)、檢查和評(píng)估。分行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部下設(shè)獨(dú)立的放款中心，負(fù)責(zé)分行客戶授信業(yè)務(wù)額度使用控制、放款賬務(wù)處理和信貸法律文本檔案的集中管理。分行法律合規(guī)部門負(fù)責(zé)為分行管理層提供法律顧問服務(wù)、 進(jìn)行合規(guī)管理和反洗錢工作。分行資產(chǎn)保全部門負(fù)責(zé)不良資產(chǎn)的保全和處置。分行個(gè)貸管理中心對(duì)分行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)實(shí)行集中統(tǒng)一管理。 本行各省直分行單設(shè)預(yù)算財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)結(jié)算部門，上述部門共同構(gòu)成分行的財(cái)務(wù)管理板塊。分行預(yù)算財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)分行的綜合預(yù)算、財(cái)務(wù)、固定資產(chǎn)、信息統(tǒng)計(jì)、管理會(huì)計(jì)核算和分析、股權(quán)以及人民幣資金業(yè)務(wù)管理（不單設(shè)資金部的分行）。 會(huì)計(jì)結(jié)算部門負(fù)責(zé)分行本外幣 (對(duì)公、對(duì)私 )會(huì)計(jì)結(jié)算工作統(tǒng)一管理，會(huì)計(jì)結(jié)算部下設(shè)賬務(wù)中心、參數(shù)中心和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督中心，共同承擔(dān) 會(huì)計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理職能。 本行各省直 分行設(shè)置監(jiān)察室。負(fù)責(zé)對(duì)監(jiān)察對(duì)象執(zhí)行國(guó)家方針政策、黨紀(jì)黨規(guī)、法律法規(guī)、行內(nèi)規(guī)章等的情況進(jìn)行監(jiān)督，查處和防范違紀(jì)違規(guī)和經(jīng)濟(jì)犯罪案件，并進(jìn)行相應(yīng)的責(zé)任追究。 本行所有分行各業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)本部門內(nèi)部控制的建設(shè)和執(zhí)行。由各部門負(fù)責(zé)人承擔(dān)內(nèi)部控制工作的直接責(zé)任。各業(yè)務(wù)部門內(nèi)部設(shè)兼職合規(guī)管理員，在法律合規(guī)部門的指導(dǎo)下，結(jié)合外部法律規(guī)則和本部門實(shí)際情況，在本部門負(fù)責(zé)人的領(lǐng)導(dǎo)下，組織協(xié)調(diào)本部門合規(guī)管理工作。 本行將各海外機(jī)構(gòu)的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)等納入全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，由總行國(guó)際部承擔(dān)海 外機(jī)構(gòu)牽頭管理職能，并負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)管理、信息化建設(shè)和人力資源管理等工作?？傂懈鳂I(yè)務(wù)部門和管理部門對(duì)海外分行內(nèi)部控制建設(shè)、執(zhí)行情況進(jìn)行督促和指導(dǎo)。 三、主要風(fēng)險(xiǎn)管理 信貸風(fēng)險(xiǎn)管理 信貸風(fēng)險(xiǎn)是指客戶或交易對(duì)方不能或不愿履行與本行達(dá)成的承諾的風(fēng)險(xiǎn)。本行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的主要目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化。為實(shí)現(xiàn)這個(gè)目標(biāo)，本行已制定并實(shí)施了全面的政策和程序以識(shí)別、衡量、監(jiān)控和控制本行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。 按照本行總體風(fēng)險(xiǎn)管理策略，本行已采取以下主要行動(dòng)，以確保 在本行經(jīng)營(yíng)中實(shí)行有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理： 保持信貸審查過程的專業(yè)性和獨(dú)立性； 對(duì)單一客戶實(shí)行統(tǒng)一的綜合授信額度管理； 對(duì)同一集團(tuán)內(nèi)的客戶實(shí)行集團(tuán)授信管理； 在貸前信貸分析時(shí)，強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金流量的重要性，并結(jié)合考慮其它各種因素，包括還款、納稅和商業(yè)信用記錄； 避免在授信過程中過度依賴抵押品和保證； 按需要繼續(xù)實(shí)施貸中和貸后的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警措施； 將明確界定的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)和責(zé)任分派給風(fēng)險(xiǎn)管理過程中所涉及的各相關(guān)環(huán)節(jié)和崗位； 在不同地區(qū)、行業(yè)、產(chǎn)品、客戶、期限和貨幣中合理分布本行的貸款組合； 正確衡量和 披露所承擔(dān)的信貸風(fēng)險(xiǎn)敞口； 保持一致的信貸政策。 （ 1） 信貸政策及指引 在本行目前的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)下，本行總行的授信管理部就本行公司授信客戶的信貸政策和指引提出建議。如屬重大信貸政策和指引建議，需經(jīng)信貸政策委員會(huì)審查批準(zhǔn)，在其它情況下需經(jīng)本行的行長(zhǎng)或有關(guān)副行長(zhǎng)審查批準(zhǔn)?？傂械牧闶坌刨J管理部就本行零售客戶的信貸政策和指引提出建議，需經(jīng)本行的行長(zhǎng)或有關(guān)副行長(zhǎng)審查批準(zhǔn)。分行在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中必須貫徹執(zhí)行這些政策及指引。在必要時(shí)這些信貸政策 和指引會(huì)進(jìn)行修訂，以反映人民銀行或中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的政策指 引、規(guī)定或法規(guī)，以及反映宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化或不同行業(yè)的趨勢(shì)及其它相關(guān)因素。 2021 年，《交通銀行信貸政策手冊(cè)》和《交通銀行信貸業(yè)務(wù)手冊(cè)》編制完成，為信貸政策的傳導(dǎo)、更新構(gòu)建了一個(gè)全新的平臺(tái)。 （ 2） 貸款審批及監(jiān)控程序 ① 概況 本行的貸款審批程序涉及貸款申請(qǐng)的評(píng)估和分析，以確保本行對(duì)借款人、貸款目的和結(jié)構(gòu)以及借款人的資金來源、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量狀況和還款能力有深入了解。為避免利益沖突，本行致力保持貸款審批及監(jiān)控程序中各職能的相對(duì)獨(dú)立性，本行的貸款審批及監(jiān)控程序主要分成三個(gè)功能環(huán)節(jié)：貸前信用調(diào)查；貸款申請(qǐng)的審批；貸款監(jiān)察和管理。 ② 企業(yè)貸款 本行采用多級(jí)授權(quán)授信審批體系，即主要根據(jù)擬授信額度及期限，根據(jù)授權(quán)，經(jīng)本行有權(quán)審批人審批后，放款中心將向符合各種文件和法律要求的客戶發(fā)放貸款。 A．貸前調(diào)查 所有的企業(yè)貸款申請(qǐng)，不管是采取新貸款的形式還是采取現(xiàn)有貸款續(xù)貸的形式，都要接受貸前信用調(diào)查，該調(diào)查主要由本行的客戶經(jīng)理執(zhí)行。貸前調(diào)查的目的是了解企業(yè)借款人的背景、貸款的目的和結(jié) 構(gòu)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)借款人的經(jīng)營(yíng)和管理風(fēng)險(xiǎn)以及企業(yè)借款人的財(cái)務(wù)狀況（包括其盈利能力、財(cái)務(wù)比率、現(xiàn)金流量、流動(dòng)性和還款能力）以確定一個(gè)適當(dāng)?shù)馁J款限額，了解擔(dān)保人（如有）的總體信貸風(fēng)險(xiǎn)及其還貸能力，并制定企業(yè)客戶信貸評(píng)級(jí)的初步評(píng)級(jí)。調(diào)查結(jié)果和分析及建議評(píng)級(jí)，反映在本行客戶經(jīng)理撰寫的授信分析報(bào)告中。此外，在作出發(fā)放授信決定前，也會(huì)考慮本行的整體信貸風(fēng)險(xiǎn)、適用法律或法規(guī)限制和其它因素。 為進(jìn)一步優(yōu)化本行對(duì)貸款相關(guān)信貸風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和監(jiān)查，本行已采納一套內(nèi)部十級(jí)信貸評(píng)級(jí)系統(tǒng)（該系統(tǒng)為本行于 2021年起實(shí)施的世行項(xiàng)目的 成果）來評(píng)估本行的國(guó)內(nèi)企業(yè)客戶和貸款。在本行的內(nèi)部十級(jí)信貸評(píng)級(jí)系統(tǒng)下，根據(jù)人民銀行的五級(jí)貸款評(píng)級(jí)系統(tǒng)的相應(yīng)信貸評(píng)級(jí)，一至五級(jí)的信貸評(píng)級(jí)為“正常 ”、六至七級(jí)的信貸評(píng)級(jí)為 “關(guān)注 ”、八級(jí)的信貸評(píng)級(jí)為“次級(jí) ”、九級(jí)的信貸評(píng)級(jí)為 “可疑 ”及十級(jí)的信貸評(píng)級(jí)為 “損失 ”。 根據(jù)此十級(jí)信貸評(píng)級(jí)系統(tǒng)，本行不僅評(píng)估本行貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)亦評(píng)估企業(yè)客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)，這使本行可進(jìn)一步完善有關(guān)貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。本行在評(píng)估企業(yè)客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)時(shí)會(huì)考慮一些定量或質(zhì)量因素，包括： 借款人的財(cái)務(wù)狀況，包括現(xiàn)金流量、資產(chǎn)和負(fù)債以及 獲取其它資金來源的能力； 分析借款人的非財(cái)務(wù)狀況，主要包括管理和經(jīng)營(yíng)，以及受外在因素和不可預(yù)見事件的潛在影響； 借款人所從事的行業(yè)和借款人的市場(chǎng)地位。 信貸評(píng)級(jí)處于本行內(nèi)部十級(jí)信貸評(píng)級(jí)系統(tǒng)下一至七級(jí)中到期未還款記錄不超過 90 天的客戶被歸類為 “正常類客戶 ”，而信貸評(píng)級(jí)系統(tǒng)下八到十級(jí)或至少有一筆 90 天以上的到期未還款記錄的客戶被歸類為 “問題類客戶 ”。當(dāng)本行評(píng)估某一貸款的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)時(shí)，本行主要考慮該企業(yè)客戶的信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)和其它因素，例如： 貸款擔(dān)保（如有）； 貸款擬定目的、用途或結(jié) 構(gòu)； 國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)； 拖欠貸款記錄（如有）。 各貸款申請(qǐng)是根據(jù)借款人承擔(dān)的全部現(xiàn)有未償還貸款進(jìn)行審查的。如果借款人貸款未收回，則任何新申請(qǐng)必須經(jīng)過適當(dāng)?shù)膶徟芾砣藛T或貸款審查委員會(huì)根據(jù)借款人的債項(xiàng)總額及貸款類別決定審批。在評(píng)估信貸風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本行還要考慮本行在貸款組合水平上的總體信貸風(fēng)險(xiǎn)，并遵守監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。 B．貸款審批 在完成調(diào)查后，企業(yè)貸款申請(qǐng)將由本行分行的風(fēng)險(xiǎn)管理部門和貸款審查委員會(huì)進(jìn)行進(jìn)一步的審查。本行客戶經(jīng)理提交的貸款申請(qǐng)經(jīng)分行授信管理部審查后，提交分行貸款審查委員會(huì) 審查或有權(quán)審批人審批。本行分行的貸款審查委員會(huì)由七名委員組成，由本行各分行負(fù)責(zé)授權(quán)管理的主管副行長(zhǎng)擔(dān)任貸款審查委員會(huì)主任。為確保本行分行的前臺(tái)及中臺(tái)部門職能分隔，分行的主管副行長(zhǎng)不得主管前臺(tái)部門，例 如市場(chǎng)營(yíng)銷。各貸款申請(qǐng)必須得到 5 名委員的批準(zhǔn)才能通過，主任委員有一票否決權(quán)。分行行長(zhǎng)有權(quán)否決分行貸款審查委員會(huì)的授信決定，但無權(quán)批準(zhǔn)被貸款審查委員會(huì)否決的任何貸款。本行分行的貸款審查委員會(huì)一般每周開一次會(huì)議。分行超越權(quán)限授信業(yè)務(wù)均需提交區(qū)域授信審批中心或總行審批。 分行提交的貸款申請(qǐng)經(jīng)總行授信審查后 ，提交總行貸款審查委員會(huì)審查或有權(quán)審批人審批。總行貸款審查委員會(huì)由 9名委員組成，包括總行副行長(zhǎng)，來自授信管理部、公司業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部、預(yù)算財(cái)務(wù)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、資金部、法律合規(guī)部具有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的專家，并由副行長(zhǎng)擔(dān)任貸款審查委員會(huì)主席。提交給本行總行貸款審查委員會(huì)的所有貸款申請(qǐng)都須經(jīng)過三分之二以上委員的批準(zhǔn)。本行行長(zhǎng)有權(quán)否決本行貸款審查委員會(huì)作出的授信決定，但無權(quán)批準(zhǔn)已被總行貸款審查委員會(huì)否決的申請(qǐng)。 C．針對(duì)某些客戶的特殊程序 問題客戶 與高風(fēng)險(xiǎn)客戶相關(guān)的任何貸款申請(qǐng)或任何貸款重組計(jì)劃，均需 提交資產(chǎn)保全部和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)審查和審批。本行各分行根據(jù)授權(quán)取得貸款重組限額，任何超出該限額的重組計(jì)劃需提交本行總行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)審批。 本行總行的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)由 9 名委員組成，包括本行一名主管資產(chǎn)保全的副行長(zhǎng)，及來自資產(chǎn)保全部、授信管理部、公司業(yè)務(wù)部、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控部、法律合規(guī)部、國(guó)際業(yè)務(wù)部、預(yù)算財(cái)務(wù)部及監(jiān)察室的 代表，并由副行長(zhǎng)出任主席。具有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的專家可以擔(dān)任風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)的顧問。 在分行層面，所有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)、內(nèi)部控制委員會(huì)及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)審查委員會(huì)的職能通常由各分行的風(fēng)險(xiǎn)管 理委員會(huì)行使。本行分行的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由 9 名或 7 名委員組成，并由該分行的行長(zhǎng)出任主席，以及由該分行負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的副行長(zhǎng)出任副主席。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)作出的決定必需得到由9 名委員組成的委員會(huì)的 6 名委員或由 7 名委員組成的委員會(huì)的 5 名委員的批準(zhǔn)，并且主席有權(quán)否決風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的決定。然而，該分行副行長(zhǎng)、主管風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行副行長(zhǎng)或本行行長(zhǎng)均無權(quán)批準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)之前已否決的申請(qǐng)。本行分行的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在必要時(shí)召開會(huì)議。 集團(tuán)客戶 為了更好地管理客戶授信集中風(fēng)險(xiǎn)，本行根據(jù)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)《商業(yè)銀行集團(tuán)客戶授信業(yè)務(wù) 風(fēng)險(xiǎn)管理指引》規(guī)定，結(jié)合本行管理需要確定了集團(tuán)客戶范圍，對(duì)同一集團(tuán)內(nèi)的客戶采取集團(tuán)授信管理模式，并按照 “分類管理、厘定職責(zé)、優(yōu)化流程、強(qiáng)化監(jiān)控 ”原則加強(qiáng)集團(tuán)客戶的授信管理。集團(tuán)客戶的主辦行牽頭組織或協(xié)助總分行公司業(yè)務(wù)部門做好集團(tuán)客戶信息調(diào)查匯總、集團(tuán)關(guān)系確認(rèn)、授信業(yè)務(wù)辦理和授后監(jiān)控管理等工作，協(xié)辦行協(xié)助主辦行進(jìn)行集團(tuán)客戶的授信分析及管理，辦理集團(tuán)客戶在本行的授信業(yè)務(wù)。一般情況下，主辦行由集團(tuán)總部所在地分行擔(dān)任。在授信審查時(shí)，本行將根據(jù)集團(tuán)客戶的特點(diǎn)對(duì)集團(tuán)客戶的股權(quán)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)管理和資金運(yùn)