【文章內(nèi)容簡介】 折算差額　　　　　　 歸屬于母公司所有者權(quán)益 　　　　 少數(shù)股東權(quán)益　　　　　　所有者權(quán)益合計 資產(chǎn)總計 負債和所有者權(quán)益總計 二、利潤表(損益表)利 潤 表年度編制單位：邛崍國民村鎮(zhèn)銀行有限責任公司 金額單位： 元 項 目行次本年金額上年金額一、營業(yè)收入 利息凈收入 利息收入 利息支出 手續(xù)費及傭金凈收入 手續(xù)費及傭金收入 手續(xù)費及傭金支出 投資收益（損失以“”號填列）　　 其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益　　 公允價值變動收益（損失以“”號填列）　　 匯兌收益（損失以“”號填列）　　 其他業(yè)務(wù)收入 二、營業(yè)支出 營業(yè)稅金及附加 業(yè)務(wù)及管理費 資產(chǎn)減值損失 其他業(yè)務(wù)成本　　三、營業(yè)利潤（虧損以“”號填列） 加：營業(yè)外收入 減：營業(yè)外支出 四、利潤總額（虧損總額以“”號填列） 減：所得稅費用 五、凈利潤（凈虧損以“”號填列） 歸屬于母公司所有者的凈利潤 少數(shù)股東損益　　六、每股收益：　　（一）基本每股收益　?。ǘ┫♂屆抗墒找妗　∪?、現(xiàn)金流量表現(xiàn) 金 流 量 表年度編制單位：邛崍國民村鎮(zhèn)銀行有限責任公司金額單位：元項 目本年金額 一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 客戶存款和同業(yè)存放款項凈增加額 向中央銀行借款凈增加額 向其他金融機構(gòu)拆入資金凈增加額 客戶貸款及墊款凈減少額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈減少額 收取利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 客戶貸款及墊款凈增加額 存放中央銀行和同業(yè)款項凈增加額 客戶存款和同業(yè)存放款項凈減少額 向中央銀行借款凈減少額 向其他金融機構(gòu)拆入資金凈減少額 支付利息、手續(xù)費及傭金的現(xiàn)金 支付給職工及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項稅費 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 () 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資收到的現(xiàn)金 取得投資收益收到的現(xiàn)金 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流入小計 購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動現(xiàn)金流出小計 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 () 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到現(xiàn)金 發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流入小計 償還債券支付的現(xiàn)金 分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動現(xiàn)金流出小計 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 四、匯率變動對現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 () 加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 第二節(jié) 會計報表附注一、公司基本情況（一）公司概況邛崍國民村鎮(zhèn)銀行有限責任公司（以下簡稱：“公司”或“本公司”）經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會四川監(jiān)督局以川銀監(jiān)復(fù)（）號文批準，于年月日成立，取得成都市邛崍工商行政管理局頒發(fā)的注冊號為號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，注冊資本：人民幣億元，公司地址：成都市邛崍市臨邛鎮(zhèn)東街號，法定代表人：蔡國誠。 （二）公司經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍主要包括：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款；辦理國內(nèi)結(jié)算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；從事同業(yè)拆借；從事銀行卡業(yè)務(wù)；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；代理收付款項及代理保險業(yè)務(wù)；經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準的其他業(yè)務(wù)。（三）公司的基本組織架構(gòu)本公司建立了以“股東大會、董事會、經(jīng)營管理層”為核心的公司治理架構(gòu)，明確了權(quán)責，行長對董事會負責，按照董事會授權(quán)和要求，組織開展經(jīng)營管理，實行“一級法人，授權(quán)經(jīng)營，統(tǒng)一核算，分級考核”的經(jīng)營管理體制，實行總行、支行兩級經(jīng)營管理模式。機構(gòu)按照“精簡高效”的原則設(shè)置，本公司設(shè)：資金財務(wù)部、業(yè)務(wù)管理部、綜合管理部、稽核風險部四個總部處室，設(shè)：營業(yè)部、羊安支行、臥龍支行、文君支行、牟禮支行五個經(jīng)營機構(gòu)。二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)本會計報表按照中華人民共和國財政部(以下簡稱“財政部”)頒布的《企業(yè)會計準則》、《金融企業(yè)會計制度》、《農(nóng)村信用合作社會計基本制度》及其相關(guān)規(guī)定編制。三、遵循企業(yè)會計準則的聲明本公司所編制的本財務(wù)報表及附注符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反應(yīng)了公司報告期的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量和股東權(quán)益變動等有關(guān)信息。四、主要會計政策、會計估計和前期差錯（一）會計期間自公歷月日至月日止為一會計年度。（二）記賬本位幣采用人民幣為記賬本位幣。（三）計量屬性在本報告期發(fā)生變化的報表項目以及所采用的計量屬性本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。在對會計報表項目進行計量時，一般采用歷史成本計量。本報告期財務(wù)報表項目的計量屬性未發(fā)生變化。（四）現(xiàn)金等價物的確定標準現(xiàn)金，指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款，包括庫存現(xiàn)金、可用于支付的存放中央銀行非限定性存款、活期存放同業(yè)款項?，F(xiàn)金等價物，是指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資，包括原合同三個月內(nèi)到期的存放同業(yè)款項、債券投資和買入返售金融資產(chǎn)等。（五）金融資產(chǎn)和金融負債的核算方法、金融資產(chǎn)和金融負債的分類：本公司按照取得持有金融資產(chǎn)的目的，將持有的金融資產(chǎn)分成以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)；持有至到期投資；貸款和應(yīng)收款項；可供出售金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)在初始確認時以公允價值計量，對于不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，在初始確認時還需要加上可直接歸屬于該金融資產(chǎn)購置的相關(guān)交易費用。、金融資產(chǎn)和金融負債的確認和計量方法：（）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（金融負債）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)包括交易性金融資產(chǎn)和初始確認時就被管理層指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)包括為在短期內(nèi)出售而持有的金融資產(chǎn)和衍生金融資產(chǎn)。這類金融資產(chǎn)在持有期間將取得的收益和期末以公允價值計量的公允價值變動計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。（）持有至到期投資持有至到期投資指具有固定或可確定回收金額及固定到期日的，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。持有至到期投資以實際利率法計算的攤余成本減去減值準備計量。持有至到期投資在攤銷、出現(xiàn)減值或被終止確認時所產(chǎn)生的利得或損失，均計入當期損益。如果本公司在本會計年度或前兩個會計年度，于到期日前出售或重分類了較大金額的持有至到期投資（較大金額是指相對該類投資出售或重分類前總金額而言），則本公司將不能再將任何該類金融資產(chǎn)分類為持有至到期投資，滿足下述條件的出售或重分類除外：出售日或重分類日距離該項投資的到期日或贖回日很近（如到期前三個月內(nèi)），以至于市場利率的變化對該項投資的公允價值沒有重大影響；根據(jù)約定的償付或提前還款的方式已經(jīng)收回了該項投資幾乎全部初始本金后發(fā)生的出售或重分類；引起的出售或重分類可歸屬于某個本公司無法控制、預(yù)期不會重復(fù)發(fā)生且難以合理預(yù)計的獨立事項。（）貸款和應(yīng)收款項貸款和應(yīng)收款項指具有固定或可確定回收金額，缺乏活躍市場的非衍生金融資產(chǎn)。本公司的貸款和應(yīng)收款項主要包括發(fā)放貸款、存放中央銀行款項、存放同業(yè)款項及其他應(yīng)收款項。本公司的發(fā)放貸款和墊款包括一般貸款、貼現(xiàn)等業(yè)務(wù)。短期貸款及中長期貸款短期貸款是指本公司根據(jù)有關(guān)規(guī)定發(fā)放的，期限在年以內(nèi)（含年）的各種貸款，包括抵押、質(zhì)押、保證、信用等。中長期貸款是指期限在年以上的各種貸款。短期貸款及中長期貸款本金以實際貸出的金額入賬。期末按照貸款本金和適用的利率計算應(yīng)收利息。逾期貸款逾期貸款是指因借款人的原因在貸款到期后（含展期后到期）沒有歸還的各項貸款。貸款和應(yīng)收款項的價值以按實際利率法計算的攤余成本減去減值準備計量。當貸款和應(yīng)收款項在攤銷、出現(xiàn)減值或被終止確認時所產(chǎn)生的利得或損失，均計入當期損益。（）可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn)指那些被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，或未劃分為貸款和應(yīng)收款項類投資、持有至到期投資或以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)這三類的其他金融資產(chǎn)。在后續(xù)計量期間，該類金融資產(chǎn)以公允價值計量?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的公允價值變動所帶來的未實現(xiàn)損益，在該金融資產(chǎn)被終止確認或發(fā)生減值之前，列入資本公積（其他資本公積）。在該金融資產(chǎn)被終止確認或發(fā)生減值時，以前計入在資本公積中的累計公允價值變動轉(zhuǎn)入當期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的利息收入計入當期損益。、金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法本公司按照取得金融負債的目的，將持有的金融負債分成以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債及其他金融負債。（）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債本公司以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債分為交易性金融負債和初始確認時管理層就指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。交易性金融負債包括為交易而持有的金融負債和衍生金融負債。這類金融負債以公允價值作為初始確認金額，相關(guān)費用計入當期損益；持有期間將支付的成本和期末按公允價值計量的公允價值變動均計入當期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確認為當期損益，同時調(diào)整公允價值變動損益。（）其他金融負債除被指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債外的同業(yè)及其他金融機構(gòu)存放款項、拆入資金、吸收存款、賣出回購金融資產(chǎn)款、應(yīng)付債券以及其他應(yīng)付款項為其他金融負債，按公允價值和相關(guān)費用之和作為初始確認金額并采用攤余成本進行后續(xù)計量。、金融資產(chǎn)和金融負債公允價值的確定方法本公司采用公允價值計量的非衍生金融資產(chǎn)和非衍生金融負債的公允價值均直接參考活躍市場中的報價。本公司的衍生金融工具的公允價值是通過估值方法確定的，估值方法包括主要采用貼現(xiàn)現(xiàn)金流量模型，在實際操作允許的限度內(nèi)，各種估值模型僅使用可觀察到的數(shù)據(jù)，如匯率和利率。、金融資產(chǎn)和金融負債的轉(zhuǎn)移和終止確認（）金融資產(chǎn)當收取該金融資產(chǎn)未來現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止，或本公司已轉(zhuǎn)移幾乎所有的金融資產(chǎn)有關(guān)的風險和報酬，或雖然沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留與該金融資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的幾乎全部的風險和報酬但已放棄對該金融資產(chǎn)的控制時，該金融資產(chǎn)終止確認。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移發(fā)生時，保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)；本公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有的風險和報酬，但并未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。（）金融負債當金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已履行、屆滿或解除時，則全部或部分終止確認該金融負債。（六）金融資產(chǎn)的減值本公司在每個資產(chǎn)負債表日對交易性金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，以判斷是否有證據(jù)表明金融資產(chǎn)已由于一項或多項事件的發(fā)生而出現(xiàn)減值，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。減值事項是指在該等資產(chǎn)初始確認后發(fā)生的、對預(yù)期未來現(xiàn)金流量有影響的，且能對該影響做出可靠計量的事項。（）以攤余成本計量的金融資產(chǎn)如果有客觀證據(jù)表明以攤余成本計量的金融資產(chǎn)（包括貸款和應(yīng)收款項、持有至到期投資）發(fā)生減值，則應(yīng)當將該金融資產(chǎn)的賬面價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益。預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值應(yīng)當按原實際利率折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔保物的價值（扣除取得和出售該擔保物發(fā)生的費用）。原實際利率是初始確認該金融資產(chǎn)時計算確定的實際利率。貸款、應(yīng)收款項、持有至到期類投資屬浮動利率金融資產(chǎn)的，在計算可收回金額時采用合同規(guī)定的現(xiàn)行實際利率作為折現(xiàn)率。本公司對單項金額重大的金融資產(chǎn)進行單項評價，以確定其是否存在減值的客觀證據(jù)；并對其他單項金額不重大的金融資產(chǎn)，以單項或組合評價的方式進行檢查，以確定是否存在減值的客觀證據(jù)。已進行單獨評價，但沒有客觀證據(jù)表明已出現(xiàn)減值的單項金融資產(chǎn)，無論重大與否，該資產(chǎn)仍會與其他具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)構(gòu)成一個組合再進行組合減值評價。已經(jīng)進行單獨評價并確認或繼續(xù)確認減值損失的金融資產(chǎn)將不被列入組合評價的范圍內(nèi)。經(jīng)單獨評價如有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，計提準備。對于以組合評價方式檢查減值情況的金融資產(chǎn)組合而言，未來現(xiàn)金流量的估算是參考與該資產(chǎn)組合信用風險特征類似的金融資產(chǎn)的歷史損失經(jīng)驗和目前的經(jīng)濟狀況預(yù)計確定。本公司對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認減值準備后，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且